Сберегательный банк, как важнейшее звено банковской системы страны

Курсовая работа на тему: "Сберегательный банк, как важнейшее звено банковской системы страны". Сделана лично мной в 2014 г. и защищена на оценку отлично! ...

Введение 3
1 Теоретические и практические аспекты функционирования сберегательного банка (на примере Сберегательного банка РФ) 5
1.1 Особенности сберегательного банка как института банковской системы 5
1.2 Особенности функционирования Сберегательного банка РФ в банковской системе РФ 10
2 Аналитический обзор функционирования Сберегательного банка РФ 16
2.1 Анализ динамики основных показателей деятельности 16
2.2 Анализ основных банковских продуктов и услуг 22
3 Проблемы и перспективы развития Сберегательного банка РФ в банковской системе Российской Федерации 29
Заключение 34
Список использованных источников 36
Приложения 38

Данная работа посвящена рассмотрению и анализу деятельности Сберегательного банка РФ, как института национальной банковской системы. Банки, выступающие в роли финансово-кредитных институтов, занимают особое место в экономике развивающихся и промышленно развитых стран. Являясь одним из главных механизмов, они обеспечивают процесс перераспределения временно свободных денежных средств между экономическими субъектами и государством на условиях срочности, возвратности и платности.
Сберегательный банк является крупнейшим финансово-кредитным институтом в Российской Федерации, особенности его функционирования оказывают значительное влияние на банковскую систему страны. Поэтому данная тема очень актуальна на данном этапе развития банковской сферы и требует детального анализа.
Целью данной курсовой работы является рассмотрение деятельности Сберегательного банка РФ, как важнейшего финансово-кредитного учреждения банковской системы, в настоящее время. Для достижения поставленной цели, автором была предпринята попытка решить следующие задачи

Первой особенностью является контроль государства за деятельностью Сберегательного банка РФ в лице главного учредителя, которому принадлежит контрольный пакет акций (свыше 60%). Второй характерной чертой является основная функция Сберегательного банка РФ, заключающаяся в привлечении денежных средств населения во вклады.По результатам деятельности на конец 2013 года, международными агентствами Сберегательному банку РФ были присвоены следующие рейтинги, представленные в таблице 3.Таблица 3 – Рейтинги, присвоенные Сберегательному банку РФ на конец 2013 г.Fitch RatingsMoody`sДолгосрочный рейтинг в иностранной валюте Сберегательный банк РФBBBBaa1 Российская ФедерацияBBBBaa1Рейтинг международных обязательств Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN-программы Сбербанка РФBBBBaa1 Еврооблигации РФBBBBaa1По завершению проведенного аналитического обзора Сберегательного банка РФ необходимо отметить, что в настоящее время Сбербанк не является сберегательным банков в чистом виде. Он выполняет широкий круг операций и предоставляет большой диапазон услуг для населения, в результате чего Сберегательный банк РФ является универсальным банком, хотя существует ряд критериев, по которым Сбербанк можно отнести к категории сберегательного банка. Основным из них является государственный контроль над деятельностью банка и государственные гарантии по вкладам, но анализируя стратегию о развитии банковского сектора на 2015 год, можно заметить, что в ближайший период произойдет сокращение акций, принадлежащих государству и размещение их на открытых рынках капиталов. Для более детального анализа деятельности Сберегательного банка РФ с точки зрения финансового состояния необходимо провести сравнительный анализ основных показателей и продуктов его деятельности, который будет представлен в следующей главе.2 Аналитический обзор функционирования Сберегательного банка РФ2.1 Анализ динамики основных показателей деятельностиДля того чтобы определить роль Сберегательного банка РФ в экономике страны и, в частности, в банковской системе, необходимо провести аналитический обзор его деятельности. Информация и данные, использующиеся при проведении анализа, были взяты из официальных отчетов, опубликованных на сайте Сберегательного банка РФ. В процесс работы автором будет проведен анализ таких основных показателей деятельности как: активы, пассивы, доходы и расходы Сберегательного банка РФ. Период, за который были взяты данные, включает с 2009 по 2013 гг.Для начала проанализируем пассивы Сберегательного банка РФ, т.к. это источники ресурсов и, следовательно, их объем и структура в большой степени влияют на виды активных операций банка.Для этого проанализируем динамику пассивов банка, представленную в таблице 4. Анализ динамики пассивов Сберегательного банка РФ позволит оценить прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым периодом.Таблица 4 – Анализ динамики пассивов банка за 2011-2013 гг.Статьи пассивовДанные на 01.01.2012Данные на 01.01.2013Данные на 01.01.2014Прирост за 2011-2013 гг., в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %12345678Средства Банка России565 3885,41 367 97410,11 967 03612,1247,9Средства банков477 4674,6605 4504,5630 4593,932,1Средства клиентов7 877 19875,69 462 17669,711 128 03568,441,3Выпущенные долговые обязательства87 2230,8331 8912,3404 5192,5367,8Продолжение таблицы 412345678 Прочие обязательства85 1950,8141 4431,0178 8471,1109,9Резервы на прочие потери26 3060,321 3240,231 0010,217,8Источники собственных средств1 300 64212,51 651 49612,21 935 20111,948,8Всего пассивов10 419 41910013 581 75410016 275 09710056,2Анализ данных показал, что за рассматриваемый период валюта баланса возросла на 56,2% и составила 16 275 097 млн. рублей. Величина собственных средств за 2011-2013 гг. увеличилась на 48,8%. Из отрицательных показателей можно отметить, что доля собственных средств за отчетный период уменьшилась с 12,5 до 11,9%.Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 68,4% за счет средств клиентов, которые остаются основным источником фондирования активных операций, динамика которых представлена в таблице 5.Таблица 5 – Анализ средств клиентов, не являющихся кредитными организациями за 2011-2013 гг.СтатьиДанные на 01.01.2012Данные на 01.01.2013Данные на 01.01.2014Прирост за 2011-2013 гг., в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %12345678Средства физических лиц5 551 68670,56 288 05066,57 586 12668,236,6Средства юридических лиц2 210 50028,13 052 18632,33 042 15727,337,6Продолжение таблицы 512345678Средства в драгоценных металлах и прочее115 0121,4121 9401,2131 9694,514,7Всего7 877 1981009 462 17610011 128 03510041,3По данным таблицы 5 можно утверждать, что банк имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 68,2% всех привлеченных средств клиентов. Темп прироста средств физических и юридических лиц за 2011-2013 гг. составил 36,6 и 37,6% соответственно.Анализ активов Сберегательного банка представлен в таблице 6.Таблица 6 – Анализ динамики активов банка за 2011-2013 гг.Статьи активовДанные на 01.01.2012Данные на 01.01.2013Данные на 01.01.2014Прирост за 2011-2013 гг., в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %12345678Денежные средства492 8814,7725 0525,3717 3204,445,5Средства в Банке России151 1971,5381 2082,8408 8032,5170,4Средства в кредитных организациях38 4440,481 4640,694 3010,6145,3Вложения в ценные бумаги1 580 62715,22 005 37714,92 292 87914,145,1Чистая ссудная задолженность7 658 87173,49 772 75071,911 978 00773,656,4Основные средства и материальные запасы370 9483,6438 0283,2468 0702,926,2Продолжение таблицы 612345678Прочие активы126 4521,2177 8751,3315 7181,9149,7Всего активов10 419 41910013 581 75410016 275 09710056,2Анализ данных показал, что активы банка за отчетный период выросли на 56,2% и составили 16 275 097 млн. рублей. Их рост произошел в основном за счет кредитования клиентов. Этот вид активных операций растет достаточно интенсивно. Объем кредитования за отчетный период вырос на 56,4%, а его доля на 01.01.2014 г. составила 73,6%.Высоколиквидные активы Сберегательного банка РФ, включающие денежные средства, и средства банка в Банке России растут достаточно большими темпами, темпы прироста составили 45,5 и 170,4% соответственно. Рынок межбанковского кредитования Сберегательным банком РФ используется неактивно, несмотря на высокие темпы прироста, которые составили 145,3%. Доля средств кредитных организаций в общей совокупности активов составила 0,6%.Исходя из данных таблицы 6, можно увидеть, что Сберегательный банк РФ увеличил объем инвестиций в ценные бумаги и еще больше укрепил свои позиции на рынке ценных бумаг. В результате портфель ценных бумаг вырос на 45,1% и достиг 2 292 879 млн. рублей.Вложения банка в развитие своей материально-технической базы растут не значительными темпами. За период с 2011 по 2013 гг. темп прироста составил 2,9%. Для определения эффективности деятельности Сберегательного банка РФ необходимо проанализировать доходы и расходы на основании отчета о прибылях и убытках. Агрегированный отчет о финансовых результатах деятельность Сберегательного банка РФ представлен в таблице 7.Таблица 7 – Агрегированный отчет о финансовых результатах за 2011-2013 гг.Показатели2011 г., млн. рублей2012 г., млн. рублей2013 г., млн. рублейПрирост за 2011-2013 гг., в %Чистый процентный доход575 826694 923812 67841,1Изменения резервов11 240(1 828)(56 692)-Чистый доход от операций с финансовыми активами и ценными бумагами6 22711 43711 00576,7Чистый комиссионный доход9 1455 6498 954-2,1Чистый доход от операций с иностранной валютой125 576144 746171 22536,4Прочие операционные доходы15 71217 13322 00240,0Операционные расходы(334 825)(397 352)(466 383)39,3Прибыль до налогообложения408 902474 709502 78923,0Начисленные (уплаченные) налоги(98 407)(128 534)(125 140)27,2Прибыль после налогообложения310 495346 175377 64921,6Для того чтобы проанализировать динамику процентного дохода Сберегательного банка РФ, который является важным показателем в формировании чистой прибыли банка, необходимо рассмотреть особенность его формирования которая представлена в таблице 8.Таблица 8 – Чистый процентный доход за 2011-2013 гг.ПоказателиДанные за2011 г.Данные за2012 г.Данные за 2013 г.Прирост за 2011-2013 гг., в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %Сумма, млн. рублейДоля, в %12345678Процентные доходы, всего:837 8881001 094 0151001 339 00510059,8Продолжение таблицы 812345678 От средств в кредитных организациях7 6520,99 6430,918 5951,4143,0 От ссуд юридическим и физическим лицам 729 80987,1982 41589,81 204 93490,065,1 От вложений в ценные бумаги100 42712,0101 9579,3115 4768,615,0Процентные расходы, всего:(262 062)100(399 092)100(526 327)100100,8 По средствам кредитных организаций(28 357)10,8(70 214)17,6(85 074)16,2200,0 По средствам юридических лиц(43 105)16,4(92 463)23,2(128 792)24,5198,8 По средствам физических лиц(187 343)71,6(226 573)56,8(286 907)54,553,1 По выпущенным долговым обязательствам(3 257)1,2(9 842)2,4(25 555)4,8684,6Чистый процентный доход575 826-694 923-812 678-41,1Анализ чистых процентных доходов показал их равномерный рост в течение всего отчетного периода, темп прироста которого составил 41,1%. Темпы прироста процентных расходов (100,8%) оказались выше темпов роста процентных доходов (59,8%). Но в абсолютном выражении процентные доходы увеличились на 501 117 млн. рублей по сравнению с величиной процентных расходов, которая увеличилась на 264 265 млн. рублей.Практически весь объем процентных доходовформируется за счет кредитов юридическим и физическим лицам, на долю которых приходится 90%. Основную долю в процентных расходах занимают средства физических лиц (54,5%), темп роста которых составил 53,1%. Значительно увеличилась доля средств юридических лиц, которая по сравнению с 2011 годом увеличилась с 16,4 до 24,5%. Темп проста средств привлеченных у кредитных организаций составил 200%, а доля в общей совокупности процентных расходов 16,2%.Существенно выросли процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, темп прироста которых составил 684,6%. Такой большой скачек был обусловлен за счет средств привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.Как видно из таблицы 7, чистая прибыль банка за отчетный период увеличилась на 21,6% и составила 377 649 млн. рублей. Это является хорошим логичным и хорошим показателем, в результате правильной и целенаправленной политики Сберегательного банка РФ.Проанализировав доступную для анализа отчетность банка, можно сделать следующие выводы.Сберегательный банк является достаточно крупным, устойчивым, достаточно ликвиден, следовательно, надежен. Кредитные операции являются основным видом активных операций. За отчетный период была отмечена тенденция в увеличении объема инвестиций в ценные бумаги. Основным источником фондирования активных операций является средства физических и юридических лиц. Валюта баланса растет из года в год. Собственные средства банка за отчетный период увеличились, в основном за счет полученной чистой прибыли, размер которой также увеличился.2.2 Анализ основных банковских продуктов и услугДля того чтобы проанализировать специфику продуктов предоставляемых в настоящее время коммерческими банками, необходимо провести сравнительный анализ. В процесс анализа будут использованы линейки депозитных и кредитных продуктов нескольких коммерческих банков, которые осуществляют свою деятельность на территории Российской Федерации. Автором для аналитического обзора были взяты такие коммерческие банки, как: Сберегательный банк РФ, Банк Курган и Внешторгбанк 24 (далее ВТБ 24).Учитывая особенности функционирования каждого из вышеперечисленных банков, в том числе территориальные, в процессе анализа можно выявить отличительные черты и особенности, предоставляемых банками продуктов.Автором в процесс подготовки к анализу был выбран определенный сегмент, на котором будет проведен непосредственный анализ кредитных и депозитных продуктов банков. При выборе сегмента автор руководствовался определенными требованиями, которые он как потенциальный клиент предъявляет коммерческому банку при выборе депозитного или кредитного продукта.Для начала проведем анализ линейки депозитных продуктов, которые непосредственно предлагают коммерческие банки физическим лицам. Автором были определены следующие критерии, по которым был определен список депозитных продуктов удовлетворяющих следующим требованиям:– срок вклада – 1 год;– сумма вклада – 100 000 рублей.В таблице 9 представлены варианты депозитных продуктов в сравнении между тремя финансово-кредитными учреждениями: Сберегательный банк РФ, Внешторгбанк 24 и Банк Курган.Таблица 9 – Анализ депозитных продуктов коммерческих банковНаименование вкладаПроцентная ставка, в %Возможность пополненияВозможность снятияДосрочное расторжение, в %Возможность пролонгации123456Сберегательный банк РФСохраняй8,25НетНет0,01Не ограниченоПродолжение таблицы9123456Пополняй7,85ДаНет0,01Не ограниченоУправляй7,20ДаЧастичное0,01Не ограниченоСберегательный счет1,70ДаДа–Бессрочный вкладВнешторгбанк 24Выгодный7,80НетНет0,05Не более 2-х разНакопительный6,90ДаНет0,04Не более 2-х разКомфортный6,40ДаЧастичное0,04Не более 2-х разНакопительный счет4,00ДаДа–Бессрочный вкладБанк КурганСрочный9,50НетЧастичное0,5Не ограниченоПерспектива8,00ДаЧастичное0,5Не ограниченоПо результатам проведенного анализа депозитных продуктов, которые возможно получить в банках-участниках исследования можно сделать вывод, что существуют специфические особенности в каждом из предоставляемых продуктов.Изначально, все депозитные продукты можно разделить на четыре группы. К первой группе относятся вклады с ограниченным набором действий, в результате чего возможность пополнения и снятия денежных средств полностью отсутствует. К данной группе относятся такие вклады, как: «Сохраняй», «Выгодный». Вклады второй группы позволяют пополнять текущий счет, но возможность снятия денежных средств отсутствует («Пополняй», «Накопительный»). К третьей группе относятся вклады, имеющие в своем распоряжение полный набор функций, позволяющих пополнять текущий счет и частично снимать денежные средства, как правило, до уровня минимальной суммы неснижаемого остатка. Четвертая группа вкладов подразумевает сберегательные счета, с бессрочным сроком действия и не ограниченными условиями пользования данным вкладом.Анализируя особенности вкладов предоставляемых исследуемыми банками можно увидеть общие черты, такие как: ежемесячное начисление процентов с последующей капитализацией, возможность пролонгации, применение ставки «до востребования» при досрочном расторжении.Из данных таблицы 9 видно, что российские банки, действующие на всей территории страны, имеют одинаковую структуру депозитных продуктов, которые предоставляются населению на схожих условиях. Отличительной особенностью между Сберегательным банком РФ и Внешторгбанком 24 является процентная ставка, по которой предоставляется возможность открыть вклад. Величина процентной ставки определяется политикой и целями, которые преследует финансово-кредитное учреждение в процессе своей деятельности. Банк Курган, являясь региональным банком, отличается от коммерческих банков, функционирующих в масштабах всей страны. Банк Курган выстраивает свою политику, отталкиваясь от региональных особенностей развития банковской сферы, специфики населения и их предпочтений. Вследствие чего можно увидеть другие условия,предлагаемые физическим лицам по депозитным продуктам, более высокие процентные ставки. Все эти особенности обусловлены сохранением возможности на равных конкурировать с банками-гигантами, такими как: Сберегательный банк РФ и Внешторгбанк 24. При прочих равных условиях, потенциальные клиенты при открытии вклада выберут более надежный и крупный банк, для того чтобы минимизировать возможные риски. Особенности функционирования Банка Курган определяет и то, что в линейке депозитных продуктов отсутствует возможность открытия сберегательного счета для сохранения и одновременного накопления денежных средств.В процесс аналитического обзора продуктов коммерческих банков необходимо провести анализ линейки кредитных продуктов, которые представлены в таблице 10.Автором исследования, так же как и в процесс анализа депозитных продуктов был выбран определенный сегмент кредитных продуктов, которые отвечают установленным требованиям:– сумма кредита – 300 000 рублей;– вид предоставления кредита – наличными на любые цели.Таблица 10 – Анализ кредитных продуктов коммерческих банковНаименование банкаПроцентная ставка, в %ПоручительствоСрок кредитаМаксимальная сумма кредитаСберегательный банк РФ21,5НетДо 5 лет1,5 млн. рублей20,5ДаДо 5 лет3 млн. рублей15,5Залог имуществаДо 7 лет10 млн. рублейВнешторгбанк 2420,5НетДо 5 лет3 млн. рублейБанк Курган18,0Да или залогДо 3 лет500 тыс. рублейАнализируя данные таблицы 10, можно сделать вывод, что региональные банки, в частности, Банк Курган не может предоставлять кредиты до длительный срок и в больших размерах по сравнению с крупными банками. Это связано, прежде всего, с недостаточной ресурсной базой и небольшим уровнем развития банка. Данные отличительные черты определяет то, что банк не имеет возможности расширять свою ресурсную базу за счет выдачи необеспеченных кредитов. В результате чего, еще одной особенностью является то, что Банк Курган кредитует население только при условии поручительства или под залог имущества. Как и в ситуации с депозитными продуктами, банк устанавливает процентную ставку на уровне ниже, чем у крупных коммерческих банков, пытаясь тем самым привлечь потенциальных клиентов.Исходя из данных таблицы 10, можно увидеть, что крупные всероссийские банки, такие как Сберегательный банк РФ и Внешторгбанк 24, предоставляют населению кредиты по более высоким процентным ставкам, на более длительный срок и в сравнительно больших суммах. Это определяется, прежде всего, высокой финансовой устойчивостью данных банков и достаточными финансовыми ресурсами, находящимися в их распоряжении.Обладая достаточными объемами финансовых ресурсов, Сберегательный банк РФ предлагает различные условия при кредитовании населения. Как видно из таблицы 10, величина процентных ставок варьируется от условий, на которых предоставляется кредит, а максимальная сумма кредита при залоге объектов недвижимости может достигать 10 млн. рублей.Подводя итоги проведенного анализа можно сделать вывод, что банки, функционирующие в определенном регионе, имеют отличительные особенности от коммерческих банков, имеющих широкую филиальную сеть в пределах всей территории страны. Региональные банки устанавливают более высокие процентные ставки по депозитам и более низкие по кредитам, для сохранения возможность конкурировать с крупными финансово-кредитными учреждениями, имеют определенные виды депозитных и кредитных продуктов и не могут предоставлять весь спектр услуг. Планируют и осуществляют свою деятельность в зависимости от специфических условий региона и потребностей населения. Из-за небольшой финансово-ресурсной базы, не имеют возможности предоставлять банковские продукты на длительные сроки.Крупные банки в свою очередь имеют сложившуюся структуру банковских продуктов и предоставляют весь спектр услуг для населения. Отличительной особенностью является величина процентной ставки, которая определяется политикой и целями каждого финансово-кредитного учреждения. Крупные банки отличаются высокой степенью надежности и финансовой устойчивости, вследствие чего пользуются большим доверием у населения.По результатам проведенного анализа функционирования Сберегательного банка РФ, можно говорить о том, что Сбербанк является достаточно крупным, надежным банком, функционирующим на территории нашей страны. Из года в год, Сберегательный банк РФ наращивают свою материально-техническую базу. Валюта баланса за период с 2011 по 2013 гг. выросла на 56,2%, что, безусловно, является хорошим показателем.