Кредитные риски банка

Цель работы состоит в анализе управления кредитными рисками коммерческого банка на примере «ВТБ-24» и разработке рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Работа содержит в себе таблицы, схемы, графики, диаграммы.
Структурно работа состоит согласно поставленным целям и задачам. Название разделов указано в содержании.
...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления кредитным риском коммерческого банка 5
1.1. Управление кредитным риском как система 5
1.2. Построение системы управления банковскими рисками
1.3. Оценки кредитного риска коммерческого банка 10
Глава 2. Анализ управления кредитным риском (на примере банка «ВТБ-24»).14
2.1. Анализ кредитного риска «ВТБ-24» 14
2.2. Оценка управления кредитным риском в «ВТБ-24» 27
2.3. Рекомендации по снижению кредитного риска 32
Заключение 36
Список использованной литературы 41

В последние годы в развитии банковской системы РФ наблюдалась положительная динамика по расширению перечня предоставляемых кредитных услуг, росту объемов кредитования корпоративных клиентов и развитию ритейловых направлений кредитования. В то же время аналитики отмечают неустойчивость тенденции к расширению кредитования в послекризисный период, что сдерживает экономический рост и вызывает внимание органов государственного управления вообще и банковского надзора в частности.
Помимо мер, предпринимаемых Банком России по совершенствованию
порядка определения и нормирования кредитных рисков и создания адекватных резервов на возможные потери, не менее важны мероприятия, направленные на снижение самой вероятности возникновения рисков. В связи с этим, приоритетным направлением является организаци я в банках эффективных систем управления кредитным риском, направленных на снижение вероятности возникновения рисковых событий, улучшение качества и доходности кредитного ................

6, основной удельный вес в портфеле корпоративных кредитов занимало коммерческое кредитование, на долю которого приходилось 69,6% от общего количества ссуд, выданных юридическим лицам. На втором месте по удельному весу находились ссуды по финансированию приобретений и финансированию под залог долевых инструментов – 19,2% от общего объёма ссуд, на третьем – ссуды, выданные в рамках проектного финансирования – 11,2%.Таким образом, наибольшая концентрация выданных ссуд отмечается по направлению коммерческого кредитования. Изменения в структуре розничного сегмента кредитного портфеля Банка в разрезе основных направлений кредитования физических лиц показаны на рис. 7 [43].Рисунок 7. Структура розничного сегмента кредитного портфеля «ВТБ-24» в разрезе основных направлений кредитования физических лиц, %Изменения в структуре розничного сегмента кредитного портфеля Банка были связаны в основном с ростом доли потребительского кредитования (с 17,9 до 21%) и снижением доли автокредитования (с 12,3 до 6,6%). Менее значительные изменения произошли в кредитовании на кредитные карты и ипотечном кредитовании. Доля кредитов, выданных на карты, и овердрафтов, выросла с 1,7 до 2,5%, а доля ипотеки выросла с 68 до 69,8%. В целом можно отметить, что розничный сегмент кредитного портфеля Банка диверсифицирован по четырём основным направлениям вложений, однако на долю одного из направлений приходится очень значительный удельный вес (ипотека – около 70% в совокупном розничном кредитном портфеле), что повышает уровень кредитного риска. На рис. 8 показана структура кредитного портфеля Банка по срокам погашения [44].Как показано на рис. 8 по состоянию на 01.01.2013 в кредитном портфеле преобладали ссуды, выданные на срок свыше 3-х лет (32,4%) и на срок от 1 года до 3-х лет (30,5%). В целом по периоду можно отметить сокращение доли ссуд, выданных на сроки менее 6 месяцев (с 22,5 до 19,9%) и ссуд, выданных на срок от 6 месяцев до 1 года (с 25,6 до 18,2%), в пользу ссуд, выданных на более длительные сроки.Таким образом, ссуды, выданные клиентам Банка, распределены по различным срокам погашения. Однако наблюдается тенденция на некоторое удлинение сроков погашения в кредитном портфеле Банка. Данная тенденция свидетельствует об изменении кредитной политики Банка в сторону выдачи кредитов на длительные сроки, что объясняется снижением кредитного риска.Рисунок 8 - Структура кредитного портфеля «ВТБ-24» в разрезе сроков погашения, %В табл. 2 представлена структура кредитного портфеля по категориям качества (степени риска) выданных ссуд [43]. Таблица 2 - Структура кредитного портфеля «ВТБ-24» по степени риска (категориям качества) выданных ссуд, %Наименование показателяГодыИзменения, п.п.01.01.201101.01.201201.01.20132011 2012I Стандартные(коэффициент риска 0)87,187,988,8+0,8+0,9II Нестандартные(коэффициент риска от 1 до 20%)4,74,33,9+0,4+0,4III Сомнительные (коэффициент риска от 21 до 50%)3,82,92,8+1,1-0,1 IY Проблемные(коэффициент риска от 51 до 100%)2,63,63,4+0,8-0,2Y группа Безнадежные ссуды(коэффициент риска 100%)1,81,31,1-0,5-0,2Всего ссудная задолженность100100100--Как уже было сказано выше, ссуды классифицируются в одну из 5 категорий качества. Для каждой группы проводится оценка вероятность риска – от 0 до 100%. По ссудам, отнесённым ко II – Y категориям качества создаются резервы на возможные потери. Как показано в табл. 2, все ссуды Банка распределены по рассмотренным выше категориям качества с учетом уровня их риска. Наибольшие объёмы ссуд являются стандартными, то есть относятся к самой высшей категории качества, по ним не надо создавать резервы, снижающие объемы доходов Банка, они имеют практически 100-процентную вероятность возврата. Удельный вес таких ссуд на 01.01.2013 составлял 88,8%. На втором месте по уровню качества находились ссуды, относящиеся ко II категории качества, так называемые, нестандартные ссуды, которые имеют вероятность риска невозврата от 1 до 20%, их удельный вес составлял 3,9%. Ссуды, с риском невозврата от 21 до 50% занимали 2,8% от общего числа выданных ссуд. Удельный вес проблемных ссуд (с риском невозврата от 51 до 100%) вырос до 3,4%. И, наконец, безнадежные ссуды, то есть ссуды, которые никогда не будут возвращены Банку, занимали 1,1% от общего объёма выданных ссуд. В течение анализируемого периода вырос удельный вес стандартных ссуд и снизился удельный бес безнадежных ссуд, что является положительной характеристикой управления кредитным риском. В то же время снизился удельный вес нестандартных ссуд II и III категорий качества и одновременно вырос удельный вес проблемных ссуд IY категории качества, что оказывает негативное влияние на качество кредитного портфеля Банка и свидетельствует о вероятности возникновения рисковых событий. В табл. 3 показана динамика обесцененных кредитов Банка [43]. Как было указано выше, обесцененными называются те кредиты, которые относятся ко II-V категориям качества. По таким кредитам Банк обязан формировать резервы на возможные потери. При анализе кредитного портфеля также рассматривается категория «неработающих» кредитов, к которым относятся те ссуды, по которым просрочены основная сумма долга или проценты на срок 90 дней и более. Как показано в табл. 2, объёмы обесцененных непросроченных ссуд выросли по итогам 2011 на 31,6%; в 2012 – на 18,6% и достигли 181030 млн. руб. , что составляло 9,9% от совокупного объёма кредитного портфеля Банка. Причем, следует отметить, что темпы роста непросроченных обесцененных ссуд юридических лиц были существенно меньшими, чем у физических лиц.Таблица 3 - Динамика обесцененных кредитов в «ВТБ-24» , млн. руб.Наименование показателяГодыТемпы роста, %01.01.201101.01.201201.01.20132011 2012По портфелю юридических лицНепросроченные565855716740036101,070,0Просроченные на срок менее 30 дней73865171184,92,0Просроченные на срок 30-89 дней5814081372427,69,7Просроченные на срок 90 – 179 дней143526680818,5303,8Просроченные на срок более 180 дней16575143101512886,3105,7Всего обесцененных кредитов юридических лиц74726740165812699,078,5По портфелю физических лицНепросроченные5942395492140967160,7147,6Просроченные на срок менее 30 дней647717661110,892,2Просроченные на срок 30-89 дней104670067966,997,0Просроченные на срок 90 – 179 дней54738428770,274,7Просроченные на срок более 180 дней353451064268144,583,6Всего обесцененных кредитов физических лиц65197102399146862157,1143,4Итого обесцененных139923176415204988126,1116,2в том числе- обесцененных, но не просроченных116008152659181030131,6118,6- обесцененных и просроченных23915237562398599,3101,0Объёмы обесцененных и просроченных ссуд снизились по итогам 2011 на 0,7% - с 23915 до 23756 млн. руб. В 2012 был показан небольшой рост обесцененных и просроченных ссуд , объем которых увеличился на 1% и составил 23985 млн. руб. Совокупный объём неработающих кредитов юридических лиц, несмотря на рост в 2012, в целом по периоду снизился на 11,5%. Объём неработающих кредитов физических лиц, наоборот, вырос по итогам 2011 и снизился в 2012, а по итогам всего анализируемого периода показан рост объёмов таких ссуд на 11,6%. В целом по кредитному портфелю Банка объемы просроченных ссуд выросли на 0,3%, причем по итогам 2011 была показана отрицательная динамика, а – небольшой рост. Совокупный объём обесцененных кредитов Банка вырос на 26,2% в 2011 – с 139923 до 176415 млн. руб. и ещё на 16,2% в 2012 – до 204988 млн. руб. Динамика обесцененных кредитов, безусловно, является важным критерием оценки уровня кредитного риска, однако более показательным является удельный вес таких кредитов в кредитном портфеле. Данное соотношение мы рассмотрим ниже, в процессе анализа коэффициентов кредитного риска. На рис. 9 показана структура просроченной задолженности в Банке [43]. Рисунок 9. - Структура просроченной задолженности «ВТБ-24» , %Как показано на рис. 9, наибольший удельный вес принадлежит просроченной задолженности юридических лиц, на долю которой приходилось порядке 75% от всей просроченной задолженности. В течение анализируемого периода наблюдалось снижение удельного веса просроченной задолженности юридических лиц (и, соответственно, рост доли просроченной задолженности физических лиц) в 2011, и обратная тенденция в 2012По обесцененным ссудам Банк создаёт резервы на возможные потери. Динамика таких резервов показана на рис. 10 [43].Как показано на рис. 13, совокупный объём создаваемых банком РВПС вырос с 50631 до 65796 млн. руб. – на 30%, в том числе, на 14,2% в 2011 и ещё на 13,8% в 2012 Однако если по корпоративному сегменту кредитного портфеля была показана положительная динамика создаваемых РВПС со снижением темпов роста с 116,7 до 112,7%, то по розничному сегменту в 2011 объёмы создаваемых РВПС были снижены на 16,8%, а в 2012 показали значительный рост – на 33,5%. РВПСТемпы роста, %Юр.лиц116,7112,7Физ.лиц83,2133,5Всего114,2113,8Рисунок 10. – Динамика резервов на возможные потери, создаваемых в «ВТБ-24» , млн. руб.Так же как и в случае с просроченной задолженностью, оценить в полной мере уровень кредитного риска можно исследуя не только динамику, но и удельные веса создаваемых РВПС по отношению к кредитному портфелю. То есть, и влияние просроченной задолженности, и влияние резервов на возможные потери на уровень кредитного риска можно оценивать только вместе с темпами роста объёмов кредитного портфеля. В табл. 4. рассмотрим уровень покрытия резервами просроченных ссуд. Таблица 4. – Анализ уровня покрытия просроченных ссуд резервами на возможные потери в «ВТБ-24»Наименование показателяГоды01.01.201101.01.201201.01.2013По портфелю юридических лицОтношение РВПС к просроченным кредитам, разы2,593,253,41По портфелю физических лицОтношение РВПС к просроченным кредитам, разы0,630,440,69По кредитному портфелю в целомОтношение РВПС к просроченным кредитам, разы2,112,432,74Как показано в табл. 4, объёмы создаваемых РВПС по кредитам, выданным юридическим лицам, в 2,6; 3,2; 3,4 раза превосходили объёмы просроченной задолженности соответственно в 2010, 2011 и 2012г. То есть создаваемых Банком РВПС было более, чем достаточно, для покрытия проблемных ссуд юридических лиц. В то же время, созданных РВРС по розничным кредитам не хватало, чтобы покрыть в случае необходимости просроченную задолженность, это было можно сделать только на 63; 44; 69%% соответственно анализируемым периодам. В целом по кредитному портфелю Банка созданных РВПС было достаточно для урегулирования кредитного риска: их объёмы более чем в 2 раза превосходили объёмы просроченной задолженности. В табл. 5 представлен анализ коэффициентов кредитного риска Банка. Таблица 5 – Анализ коэффициентов кредитного риска «ВТБ-24»Наименование показателяГодыИзменения, п.п.Оптимальное (рекомендуемое значение)01.01.201101.01.201201.01.201320112012Коэффициенты риска по корпоративному сегментуКоэффициент резерва, %4,754,183,83-0,57-0,35Не выше 15 %Коэффициент риска0,950,960,96+0,1-Должно стремиться к 1Коэффициент проблемности,%1,841,281,12-0,56-0,16Не выше 10 %Коэффициенты риска по розничному сегментуКоэффициент резерва, %3,832,141,94-1,69-0,20Не выше 15 %Коэффициент риска0,960,980,98+0,2-Должно стремиться к 1Коэффициент проблемности,%6,04,842,80-1,16-2,04Не выше 10 %Коэффициенты риска по совокупному кредитному портфелюКоэффициент резерва, %4,673,983,61-0,69-0,37Не выше 15 %Коэффициент риска0,950,960,96+0,01-Должно стремиться к 1Коэффициент проблемности,%2,211,631,32-0,58-0,31Не выше 10 %Коэффициент нераб.кред., %2,041,381,12-0,74-0,26-Коэффициент обеспеч., %76,1871,8072,90-4,38-1,10-Коэффициенты резерва, риска и проблемности рассчитаны для каждого сегмента кредитного портфеля и в целом по портфелю; дополнительно по совокупному кредитному портфелю рассчитаны коэффициенты неработающих кредитов и обеспечения. Как показано в табл. 5, более проблемным для Банка является направление розничного кредитования, так как по розничному сегменту кредитного портфеля выше уровень просроченных ссуд. В то же время, как в целом по кредитному портфелю, так и по корпоративному и розничному сегментам, отмечается снижение уровня просроченной задолженности, что является положительной характеристикой управления кредитным портфелем в Банке. Коэффициент риска приближается к единице, соответственно происходит снижение коэффициента резерва. Также очевидно, что на протяжении всего анализируемого периода коэффициенты резерва и проблемности были намного ниже рекомендуемого минимального уровня. В Банке снизился уровень неработающих кредитов и уровень кредитов, обеспеченных залогом.По совокупности анализа всех рассмотренных коэффициентов можно сделать вывод о снижении кредитного риска в «ВТБ-24» . Таким образом, риск кредитного портфеля Банка по рассматриваемым критериям можно считать допустимым для динамичного осуществления кредитной деятельности. Итак, по результатам оценки кредитного риска «ВТБ-24» можно сделать следующие выводы. Кредитование является одним из основных направлений бизнеса Банка. На долю выданных ссуд приходилось 64,2% от совокупных активов Банка и около 85% от его работающих активов. Для кредитной деятельности было характерно интенсивное развитие, что подтверждается устойчивым ростом объёма кредитного портфеля, при некотором снижение динамики. При этом более динамично развивался розничный сегмент кредитного портфеля. Кредитный портфель Банка диверсифицирован по направлениям, отраслям, срокам кредитования. Основными направлениями кредитования физических лиц являются ипотечное кредитование, потребительское кредитование, автокредитование, кредитование на кредитные карты. Преобладающее влияние на развитие кредитных операций розничных клиентов играют операции по выдаче ипотечных ссуд. Для юридических лиц наибольший интерес представляет коммерческое кредитование, на долю которого приходится около 70% от всех выданных кредитов. Также в кредитном портфеле юридических лиц большие доли занимают кредиты, выданные по операциям проектного финансирования, финансирования приобретений и финансирования под залог долевых инструментов (ценных бумаг). Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц характеризуется их концентрацией в таких основных отраслях как металлургия; добыча, транспортировка и сбыт газа и нефти; нефтехимия, электроэнергетика. Анализ структуры кредитного портфеля в разрезе категорий качества выданных ссуд показал, что на долю стандартных ссуд (то есть наименее рисковых ссуд) приходилось 2012 88,8% от всех кредитов, выданных в Банке. В Банке снизились объёмы обесцененных кредитов юридических лиц, а по физическим лицам и в целом по кредитному портфелю показано снижение темпов роста объемов обесцененных ссуд. Анализ динамики резервов на возможные потери и уровня покрытия резервами просроченной задолженности показал, что они созданы в достаточном объёме и в случае необходимости просроченная задолженность может быть погашена за счет резервов. Анализ коэффициентов кредитного риска показал снижение уровня просроченной задолженности, снижение уровня создаваемых резервов, снижение уровня неработающих кредитов и кредитов, обеспеченных залогом. Анализ обязательных нормативов, регулирующих уровень кредитного риска показал, что все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений. Таким образом, можно сделать вывод о том, что уровень кредитного риска Банка можно считать приемлемым для дальнейшего успешного ведения кредитной деятельности. То есть Банк может свободно осуществлять кредитные операции, без угрозы возникновения больших потерь и убытков. Более того, уровень кредитного риска в Банке по ключевым показателям (доля просроченной задолженности, доля создаваемых резервов, доля неработающих кредитов в кредитном портфеле) снизился. 2.2. Оценка управления кредитным риском в «ВТБ-24» Управление кредитным риском в «ВТБ-24» не является обособленным процессом. С одной стороны, управление кредитным риском, является частью процесса управления кредитной деятельностью Банка, с другой стороны, выступает элементом общей системы управления банковскими рисками. Кредитная политика Банка, определяет базовые понятия осуществления ссудных операций, основные принципы организации кредитной деятельности Банка, устанавливает правила проведения ссудных операций, порядок работы кредитных подразделений и Кредитного комитета Банка по предоставлению и возврату ссуд, уплате процентов. Она формулирует цели и задачи деятельности Банка по предоставлению денежных средств, а также разграничивает полномочия между подразделениями и должностными лицами при реализации данного процесса.Банк в процессе управления кредитным риском последовательно проходит следующие этапы: идентификация риска; оценка последствий наступления риска; выбор решений об управленческом воздействии; контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность) [38].Каждый из перечисленных этапов выполняет определенные задачи и функции, в совокупности формируя методологию управления кредитными рисками в Банке, стратегический уровень анализа. Банк определяет для себя минимальный, приемлемый или высокий риск, учитывая при этом рекомендации и инструкции регулирующих органов (прежде всего, Банка России). Основной целью управления кредитным риском в Банке является своевременное обнаружение наличия кредитного риска, его оценка и сокращение. Ключевые принципы оценки и управления кредитным риском, используемые в «ВТБ-24» могут быть представлены следующим образом:- применение комплексного методологического подхода, который включает качественную (экспертную) и количественную (статистическую) оценку кредитного риска;- применение системы оценки кредитного риска как на уровне каждой отдельной операции, так и на уровне портфеля в целом; - применение единого подхода на всех этапах процесса выдачи кредита, включая принятие решения о выдаче кредита, административные вопросы, отслеживание и предупреждение кредитного риска.Банк устанавливает предельные лимиты риска для каждого заемщика или группы заемщиков. Соблюдение указанных лимитов отслеживается на ежедневной основе.Система оценки кредитных рисков Банка основана на современных технологиях риск-менеджмента, опирается на опыт группы в различных странах и включает в себя:- независимость подразделений рисков от бизнес-подразделений и их вовлечение в процесс принятия решений по всем сделкам, несущим кредитный риск, а также анализ и контроль диверсификации рисков по различным отраслям, регионам, заемщикам и группам заемщиков;- внутреннюю систему рейтингования, на основе которой осуществляется оценка вероятности дефолта заемщиков в соответствии с принципами Базель II;- принцип существования подразделения (Департамент банковских рисков), ответственного за эффективное управление консолидированными кредитными рисками на уровне Банка и по каждому клиенту [39].Утверждённые в Кредитной политике последовательные приёмы и способы кредитных отношений составляют суть кредитного процесса в банке. Анализ кредитного риска является одним из ключевых этапов кредитного процесса, от успешной реализации которого зависит успешность кредитной сделки в части полного и своевременного погашения задолженности клиента перед банком и получения последним причитающихся доходов. Основные этапы кредитного процесса представлены на рис. 11.По результатам анализа управления кредитным риском в Банке были сделаны следующие выводы.1. В Банке имеются такие элементы системы управления рисками, как:- независимое подразделение, ответственное за оценку кредитного риска (Департамент банковских рисков);- управленческая отчетность о величине кредитного риска;- коллегиальные органы (Кредитный комитет, Инвестиционный комитет), уполномоченные принимать решение о предоставлении ссуды.1. Этап. Подача кредитной заявки будущим заемщиком и предоставление необходимой документации2. Этап. Рассмотрение кредитной заявки3. Этап. Принятие решения о выдаче кредита4. Этап. Заключение кредитного договора5. Этап. Выдача кредита6. Этап. Мониторинг кредита7. Этап. Погашение кредитаРисунок 11.