Расчет показателей трудовых ресурсов на предприятии

Работа защищена на "отлично" в г. Тюмень. ...

Содержание
Введение 3
1. Понятие трудовых ресурсов, их роль и значение в производстве 6
1.1 Трудовые ресурсы. Понятие, сущность. 6
1.2 Характеристика показателей рабочей силы в динамике 8
2. Изучение показателей применения трудовых ресурсов 10
2.1 Экономическая характеристика предприятия ООО «Мебельные технологии» 10
2.2 Изучение состава и численности работников 12
2.3 Изучение показателей применения трудовых ресурсов 15
2.4 Изучение показателей производительности труда 19
2.5 Расчет показателей трудоемкости продукции 21
2.6 Изучение применения фонда заработной платы 23
3. Пути увеличения производительности труда и роста заработной платы 28
Заключение 31
Список используемой литературы 33

Одной из самых важных составляющих любого предприятия являются трудовые ресурсы, а в современном мире их роль значительно возросла.
Для увеличения объемов производства и повышения его эффективности крайне необходимы укомплектованность предприятия необходимым количеством рабочей силы и специалистов разного уровня, правильное их применение, высокий показатель производительности труда. Рациональное управление персоналом предприятия – крайне важное условие, обеспечивающее бесперебойность процесса производства и выполнение планов и задач производства.
В рамках рыночной экономики центром экономической деятельности является основное звено всей экономики – предприятие. В современных условиях хозяйственной деятельности успешно развивается то предприятие, где в большей степени компетентно и грамотно определяются требования рынка, налаживается производство продукции, ее реализация, обеспечивается высокий доход своих работников. Правильный анализ хозяйственной деятельности предприятия дает возможность установить наиболее эффективное, материальное вознаграждение, которое соответствует затраченному труду, найти имеющиеся резервы, не учтенные плановыми заданиями, увидеть насколько качественно и количественно выполняются задания и, исходя из этого, ставить новые задачи, направлять трудовые коллективы на освоение более напряженных планов.
Актуальность работы. Мотивация труда во все времена оказывала прямое воздействие на себестоимость, качество и конкурентоспособность продукции. А в современных условиях рыночных отношений это особенно актуально.
Цель данной курсовой работы - анализ мотивации труда на предприятии. Также необходимо выявить неиспользованные возможности, связанные с трудовыми ресурсами.
Для достижения данной цели нужно решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты выбранной темы;
- изучить экономические и производственные показатели предприятия ООО «Мебельные технологии»;
- рассчитать уровень текучести кадров;
- проанализировать укомплектованность предприятия трудовыми ресурсами в общем и по различным категориям;
- определить, насколько правильно распределены трудовые ресурсы пред-приятия;
- изучить рациональность применения фонда рабочего времени в компании;
- провести анализ фонда заработной платы предприятия;
- предложить решения по совершенствованию организации труда;
Источниками данных для анализа показателей трудовых ресурсов являются:
− Форма №5-З - «Отчет о затратах на производство и реализацию продукции (услуг, работ) предприятия»
− Форма № 1-T«Отчет по труду»;
− оперативная отчетность отделов, цехов, служб предприятия;
− Форма №22 - «Сводная таблица показателей (всесторонне характеризующих хозяйственную деятельность предприятия)»;
− статистические отчеты отдела кадров по передвижениям рабочих;
− иная отчетность, характеризующая трудовые ресурсы предприятия и производственных служб и подразделений и в зависимости от задач и цели поставленных исследователем;
− нахождение факторов и их изменения, влиянияющие на трудовые показатели;
− план по труду.
Объект исследования данной работы по теме « Анализ показателей применения трудовых ресурсов» - это предприятие ООО «Мебельные технологии».
Эта работа выполнена с использованием статистического и бухгалтер-ского учета предприятия ООО «Мебельные технологии» за соответствующий период с 2011 по 2013 год с использованием материалов экономической литературы и журнальных статей.

руб. По отношению к показателям 2011 года (35414 тыс. руб.) она увеличилась на 8986 тыс. руб. и к уровню 2012 года (38393 тыс. руб.) соответственно на 6007 тыс. руб. (15,65%) – это вызвано ростом цен на продукцию. Себестоимость продаваемых товаров в 2013 году возросла на 15,01% по отношению к 2011 году и достигла 33015 тыс. руб. в 2013 году.Прибыль от реализации товаров увеличивалась каждый год. В 2013 году также возросла на 4677 тыс. руб. по отношению к 2011 году. Величина прибыли от продаж в 2013 году составила 11385 тыс. руб. Следовательно, увеличение себестоимости не привело к изменениям в прибыли организации. Также видно, что чистая прибыль, как и большинство основных показателей возросла в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 1121,59 тыс. руб. Ее размер в отчётном году 2730,22 тыс. руб. Показатель рентабельности стал равным 6,15%.Все вышеперечисленные изменения показателей говорят о том, что ООО «Мебельные технологии» находится в стабильном финансовом положении. Данный факт прослеживается в динамике роста каждый год таких показателей, как: выручка от продажи товаров, чистая и валовая прибыль.Среднесписочная численность сотрудников ООО «Мебельные технологии» на протяжении изучаемого периода колебалась и в 2013 году уменьшилась по сравнению с 2012 годом на 3 человека и составила 95,59%.2.2 Изучение состава и численности работниковСостав персонала на предприятии анализируют по количественному составу, структуре. Также рассматривается соответствие рабочих мест коллективу работников предприятия, изменениям численного состава, а также текучести кадров.Изучая персонал по количественному составу необходимо определить общие количество работающих и сравнить его с нуждами предприятия. Анализ состава персонала также проводиться по таким параметрам как стаж, возраст, пол, профессиональные характеристики, профессиональная подготовка и другие.Персонал организации распределяется на категории: - руководители (начальник отдела охраны, заведующий производством, главный бухгалтер, генеральный директор);- служащие – работники, которые осуществляют финансово – расчетные операции (кассир - бухгалтер);- специалисты, которые осуществляют управление и организацию производственного процесса (специалист по обслуживанию и ремонту деревообрабатывающего оборудования, менеджер по закупкам, инспектор отдела кадров);- рабочие – работники организации, непосредственно занятые изготовлением материальных ценностей либо оказанием различных производственных услуг.1. Изучим фактическое наличие работников и соответствие их квалификации в сравнениии с потребностью.Обеспеченность ООО «Мебельные технологии» трудовыми ресурсамиТаблица 2ПрофессияПотребностьФактическое наличиеРазрядКоличествоРазрядКоличествоТехнический работник44Охранник43Рабочий склада44Кладовик22Водитель погрузчика32334241Грузчик65Швея33324243Столяр-станочник37374546Продолжение таблицы 2Столяр-сборщик 5454Пилщьик3232Сборщик товара21Электрик4141Всего5048Источник: собственная разработкаДля оценки соответствия уровня квалификации рабочих сложности выполненных работ необходимо сравнить средние тарифные разряды рабочих по плану и по факту, рассчитанные по формуле:Тр = ΣТр х КРiΣКР,где Тр – тарифный разряд КР – количество рабочих.Тр по плану = 124/50 = 2,48Тр по факту = 125/48 = 2,60При сравнении тарифных разрядов видно, что фактический превышает плановый. Следовательно, на данном предприятии присутствуют непроизводительные расходы (влекущие повышение себестоимости продукции и снижение прибыли) в связи с доплатами рабочим за их использование на менее квалифицированных работах. 2. Для характеристики рабочей силы необходимо проанализировать данные представленные в таблице 3.Данные по движению персонала ООО «Мебельные технологии»Таблица 3Показатель2011 год2012 год2013 год2012 год к 2011 году, %2013 год к 2012 году, %2013 год к 2011 году, %Среднесписочная численность. работн., чел.626865109,6895,59104,84Количество принятого персонала, чел303227106,6784,3890Количество уволенных работников, чел.20152475160120Количество уволившихся по собственному желанию, чел.3116366,6754,55200Продолжение таблицы 3Число работников, проработавших весь год, чел9108111,118088,89Источник: собственная разработкаРассчитаем коэффицент оборота по приему рабочих:Кпр = Количество принятого персонала/среднесписочная численность = 27/65 = 0,42Рассчитаем коэффицент по выбытию:Кв = Количество уволившихся/среднесписочная численность = 6/65 = 0,09Рассчитаем коэффицент текучести кадров:Кт = (Количество уволившихся + количество уволенных)/среднесписочная численность = 30/65 = 0,46Рассчитаем коэффицент постоянства:Кпс = количество сотрудников, проработавших весь год/среднесписочная численность = 8/65 = 0,12Все рассчитанные коэффиценты говорят о том, что на предприятии высокая текучесть кадров 46%, постоянно работают только 12%. Количество уволенных почти в 7 раз превышает количество уволившихся по собственному желанию. Это говорит о том, что текучесть на предприятии происходит по инициативе работодателя. Вероятно, уволенные сотрудники не соответствуют необходимым требованиям либо нарушают трудовую дисциплину. Высокий процент текучести может повлечь за собой убытки вызванные снижением качества продукции и постоянными затратами на обучение вновь прибывших сотрудников.2.3 Изучение показателей применения трудовых ресурсовФонд времени считается за отработанное время и табилируется. Также в табель заносятся потери рабочего времени и неотработанное время или (целодневные и внутрисменные потери).К целодневным потерям относят: ежегодные очередные отпуска, дополнительный отпуск с согласия администрации, отпуск по беременности, прогулы, простои, больничные, применение государственных обязанностей и прочие неявки на работу.К внутрисменным потерям относят: отсутствие электричества или топлива, сырья и материалов, ГСМ, льготные часы, ремонт оборудования, потери в роботе кормящих матерей и другие потери.Непроизводительные затраты труда – это брак продукции и его устранение, отклонение от технологических норм.Далее проведем анализ в целом по предприятию. По данным таблицы 4 определим размер фонда рабочего времени (ФРВ) по формуле:ФРВ=КРхДхП,где КР - численность рабочих, чел. Д – количество дней, отработанных одним рабочим. П – средняя длительность рабочего дня, час.Далее факторно проанализируем фонд рабочего времени.Применение трудовых ресурсов ООО «Мебельные технологии»Таблица 4Показатель2012 год2013 годОтклонениеПланФактОт 2012 годаОт планаСреднегодовая численность работающих, чел68666531Отработано одним работником дней202224212105Отработано одним работником часов1575,617921674,899,2-117,12Средняя длительность рабочего дня, час.7,887,90,1-0,1Фонд рабочего времени, чел-час107140,81182721088621721,2-9410Источник: собственная разработкаРассчитаем фонд рабочего времени:ФРВ = КРхДхП,где КР - численность рабочих, чел. Д – количество дней, отработанных одним рабочим, дни. П – средняя длительность рабочего дня, час.ФРВ2012 = 68х202х7,8 = 107140,8 чел-час.ФРВплан = 66х224х8 = 118272 чел-час.ФРВфакт = 65х212х7,9 = 108862Из полученных данных следует, что одним рабочим отработано меньше дней и часов, чем предусматривалось планом. Следовательно, необходимо определить сверхурочные потери рабочего времени:Целосменные: УДП = (ДФ-Дпл) х КРФхПпл;Внутрисменные: ВСП = (ПФ-Ппл) х ДФхКРпл где Д- количество дней, отработанных рабочими за год, П - длительность рабочего дня, КР - численность рабочих.УДП = (212 – 224) х 65 х 8 = - 6240ВСП = (7,9 – 8) х 212 х 66 = - 1399,2 По рассчитанным данным видно, что ФРВ ниже планового на 9410 часов. Недостаток ФРВ роизошел из-за снижения всех показателей: снижение числа работающих, сокращение рабочего дня и уменьшение количества дней отработанных одним работником за год. Последний показатель наиболее заметно повлиял на ФРП.Проанализируем данные таблицы 5.Анализ непроизводительных затрат рабочего времениТаблица 5Показатель на 2013 годСуммаПроизводственная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.33015Заработная плата рабочих, тыс. руб.16508Заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.13206Материальные затраты, тыс. руб.8254Себестоимость забракованной продукции, тыс. руб.751Продолжение таблицы 5Затраты на исправление брака245Источник: собственная разработкаПроведем расчеты:1)Удельный вес заработанной платы производственных рабочих в производственной себестоимости по формуле:УЗП = ЗПпр.рабС,где ЗПпр.раб - сумма заработной платы производственных рабочих С - себестоимость товарной продукции.УЗП = 13206/33015 = 0,42) Сумму заработной платы в себестоимости окончательного брака: ЗПБР = СБР х УЗП100,где СБР - себестоимость забракованной продукции.ЗПБР = (751 + 0,4)/100 = 7,513) Удельный вес заработной платы производственных рабочих в себестоимости товарной продукции за вычетом сырья и материалов:У1ЗП = ЗППР.РАБС-МЗ,где МЗ – материальные затраты.У1ЗП = 13206/(33015 – 8254) = 13206/24761 = 0,534) Заработная плата рабочих по исправлению брака.ЗП1БР = ЗПБР х УЗП1100,где ЗПБР – затраты на исправление брака.ЗП1БР = 7,51 х 0,53/100 = 0,045) Среднечасовая заработная плата рабочих.ЗПСР.ЧАС. = ЗППР.РАБФРВФ,где ЗППР.РАБ. - заработная плата производственных рабочих.ФРВ – фонд рабочего времени фактический.ЗПСР.ЧАС. = 13206/108862 = 0,126) Рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление.ЗРВБР = ЗПБРЗПСР.ЧАС.ЗРВБР = 7,51/0,12 = 62,58Вывод: затраты на изготовление и исправление брака составили 62,58 часа.2.4 Изучение показателей производительности трудаЭффективность применения трудовых ресурсов в компании выражается в динамике производительности труда – конечного показателя работы производства. Производительность труда, определяя эффективность затрат на производстве, характеризуется количеством продукции, произведенной в час, день, год, либо затратами труда на один экземпляр продукции.Для анализа уровня производительности труда используется система обобщающих, вспомогательных и частных показателей. К обобщающим показателям относят: среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку продукции на единицу рабочих в денежных единицах.Частные показатели – это временные расходы на изготовление единицы продукции конкретного типа в натуральном выражении за 1 чел/день или 1 чел/час. Расход времени на выполнение единицы конкретного типа работ либо за единицу времени объема выполненных работ определяются вспомогательными показателями.В таблице 6 сравним плановые, условные и фактические значения среднегодовой выработки и подсчитаем отклонения.Факторы, влияющие на выработку продукции ООО «Мебнльные технологии»Таблица 6ПоказательПланФактОтклоненияОбъем производства продукции, тыс. руб.14001365- 35Продолжение таблицы 6Среднесписочная численность:1) Промышленно-производственного персонала (ППП), чел.242512) Рабочих (КР), чел.5048- 2Удельный вес рабочих в совокупной численности76,9272,73- 4,19Отработано дней работником за год (Д)224212-12Средняя продолжительность дня, час (П)87,9- 0,1Общее количество отработанного времени17921674,8- 117,2Всеми работниками в году, чел-час (Т)8960080390,4- 9209,6Среднегодовая выработка, тыс. руб1) Одного работающего, тыс. руб. (ГВ)2153,762068,3-85,462) Одного рабочиго, тыс. руб. (ГВ’)28002843,8143,81Среднедневная выработка работающего, тыс. руб. (ДВ)0,1250,1341420,09142Среднечасовая выработка работающего, тыс. руб (СВ)0,0156250,016980,001355Непроизводственные затраты времени, тыс.час., Тн62,5862,58Источник: собственная разработкаРасчет среднегодовой выработки:ГВ=УДхДхПхСВСВ = Объем производства продукции/Тгде УД – удельный вес рабочих в совокупной численности, % Д - отработано одним рабочим дней за год, П – длительность рабочего дня, СВ – среднечасовая выработка Т – общее количество отработанного времени всеми работниками за год.СВплан = 1400/89600 = 0,015625СВфакт = 1365/80390,4 = 0,01698ГВплан = 76,92х224х8х0,015625 = 2153,76ГВфакт = 72,73х212х7,9х0,01698 = 2068,3ГВ’план = 100х224х8х0,015625 = 2800ГВ’факт = 100х212х7,9х0,01698 = 2843,81ДВ = СВхПДВплан = 0,015625х8 = 0,125ДВфакт = 0,01698х7,9 = 0,134142Из данных таблицы 6 видно, что среднегодовая выработка одного работающего уменьшилась относительно плана на 85,46 тыс. руб., или на 4%, в том числе из-за изменений:а) удельного веса рабочих в совокупной численности сотрудников предприятия:∆ГВ = ∆УДхПплан хДпланхСВплан = (-4,19)х8х224х0,015625 = -117,32 Значит, что уменьшение удельного веса рабочих в совкупной численности всех работающих на 4,19 чел., уменьшило среднегодовую выработку работника на 117,32 тыс. руб.б) числа дней, отработанных одним рабочим в году:∆ГВ = УДфактх∆ДхПпланхСВплан∆ГВ = 72,73х(-12)х8х0,015625 = - 109,095Это значит, уменьшение числа отработанных дней за год одним рабочим на 12, уменьшило производительность труда работника на 109,095 тыс. руб.в) длительности рабочего дня:∆ГВ = УДфактхДфактх∆ПхСВплан∆ГВ = 72,73х212х(-0,1)х0,015625 = - 24,09Это значит, что сокращение длительности рабочего дня на 6 минут, уменьшило производительность одного сотрудника на 24,09 тыс. руб.г) среднечасовой выработки:∆ГВ = УДфактхДфактхПфактх∆СВ∆ГВ = 72,73х212х7,9х0,001355 = 165,05Следовательно, рост среднечасовой выработки на 0,01355 тыс. руб., повысило производительность одного сотрудника 165,05 тыс. руб.Проверим наши вычисления:∆ГВобщ. = ∆ГВ(УД)+∆ГВ(Д)+∆ГВ(П)+∆ГВ(СВ) ∆ГВобщ. = -117,32 + (-109,095) + (-24,09) + 165,05 = 85,46 тыс. руб.Вычисления верны.2.5 Расчет показателей трудоемкости продукцииУвеличение производительности труда может присходить по множеству причин: - сокращение объемов труда руками за счет автоматизации трудных и трудоемких процессов работы за счет более качественной организации труда; - внедрение новейшей техники, технологий и современных методов труда;- обеспеченность рабочих занятостью;- повышение творческой активности и уровня квалификации работников.Все это вместе взятое должно обеспечить снижение затрат труда рабочих на один рубль выполняемых работ в час, день, год (выработка) или трудоемкость, временных затрат на единицу работ. По данным таблицы 7 проанализируем динамику и выполнение плана по уровню трудоемкости продукции.Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукцииТаблица 7Показатель2012 год2013 годРост уровня показателя, %ПланФактПлан к 2012 годуФакт к 2012 годуПлан к фактуТоварная продукция, тыс. руб.1199,8514001365116,68113,76102,57Отработанное время рабочими, чел-час.81931,28960080390,4109,3698,12111,46Удельная трудоемкость на тыс. руб., чел0,0150,0160,017106,67113,3394,12Источник: собственная разработкаПоказатель уровеня производительности труда рассчитывается по формулам:В = Q/Т,Где B – выработка;Q – объем выполняемых работ, руб.;T – рабочее время, час.m = T/Q, где m - трудоемкость;Из таблицы видно, что удельная трудоемкость увеличилась к 2012 году на 13,33% , по отношению к плану снизился на 5,88 %.2.6 Изучение применения фонда заработнной платыПри изучении применения трудовых ресурсов и увеличения производительности труда нужно анализировать их взаимозависимость с оплатой труда. Увеличение производительности труда формирует реальные предпосылки повышения его оплаты, что содействует росту его мотивирования и производительности труда, следовательно, анализ применения средств на оплату труда очень важен. Для этого необходимо осуществлять постоянный контроль за использованиием фонда заработной платы, чтобы найти потенциал его экономии за счет увеличения производительности труда. При изучении показателей фонда заработной платы, нужно провести расчет относительного и абсолютного отклонения фактического его показателя к плановому.Абсолютное отклонение (ФЗПабс) рассчитывается методом сравнения средств, примененных на оплату труда по факту (ФЗПф.) с фондом заработной платы по плану (ФЗПпл.) по производственным подразделениям и в целом по предприятию и категориям работников:ФЗПабс. = ФЗПф. – ФЗПпл.Так, как абсолютное отклонение находится без учета выполнения плана производства продукции, то его невозможно рассматривать как экономию или перерасход фонда заработной платы.Относительное отклонение (ФЗПотн) рассчитывается как разность между суммой зарплаты, начисленной фактически, и запланированным фондом, измененным под коэфициент выполнения плана производства продукции. При этом переменная часть ФЗП корректируется, которая изменяется прямо пропорционально объемам производства продукции (работ, услуг), то есть зарплата рабочих по сдельным расценкам, сумма отпускных и премии, как рабочим, так и управленческому персоналу за производственные результаты, соответствующие переменной доле зарплаты.Постоянная составляющая оплаты труда при изменении объемов производства не изменяется – это зарплата служащих по окладам, зарплата рабочих по тарифам, зарплата бригад строителей, все виды доплат, социальной сферы, жилищно-коммунального хозяйства и соответствующая им сумма отпускных.ФЗПотн= ФЗПф – ФЗПскФЗПотн = ФЗПф – (ФЗПпл.пер. х Квп + ФЗПпл.пост),где ФЗПотн – относительное отклонение по ФЗП;ФЗПф – фонд зарплаты фактический;ФЗПск – плановый ФЗП, который скорректирован на коэфициент выполнения плана по выпуску продукции;ФЗПпл.пост. и ФЗПпл – постоянная и переменная части планового фонда зарплаты соответственно;Квп – коэфициент выполнения плана по объему услуг, оказываемых предприятием.Данные по заработной плате ООО «Мебельные технологии» представлены в таблице 9.Динамика ФЗП на ООО «Мебельные технологии»Таблица 9Показатель2011 год2012 год2013 годИзменения, %2012 год к 2011 году2013 год к 2012 году2013 год к 2011 годуФЗП, тыс. руб.