Анализ и совершенствование процесса управления несоответствующей продукцией

Целью данной курсовой работы является анализ и совершенствование процесса «Управление несоответствующей продукцией» на примере ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»». ...

Введение 3
1 Теоретические аспекты применения процессного подхода 5
1.1 Характеристика концепции процессного подхода 5
1.2 Виды процессов системы менеджмента качества в организации 11
2 Анализ и совершенствование процесса «Управление несоответствующей продукцией» на ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»»

18
2.1 Краткая характеристика предприятия 18
2.2 Общая характеристика процесса «Управление несоответствующей продукцией» на предприятии
26
2.3 Система мониторинга процесса «Управление несоответствующей продукцией» на предприятии
35
2.4 Процессы «Корректирующие действия» и «Предупреждающие действия» на ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»»
39
Заключение 48
Список использованной литературы 50
Приложение 53

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты использования процессного подхода;
- проанализировать процесс «Управление несоответствующей продукцией» на ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»»;
- разработать мероприятия, направленные на совершенствование процесса «Управление несоответствующей продукцией» в рамках процессного подхода.
Теоретическую основу исследования составляют научные положения, содержащиеся в трудах ведущих отечественных учёных и специалистов в области менеджмента и теории управления.
Объектом исследования в данной работе является ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»», а предметом – процесс «Управление несоответствующей продукцией», осуществляемый на данном предприятии.
Информационно-аналитической базой для данно й курсовой работы послужили материалы бухгалтерской отчетности ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»» за 2010-2012 (Приложение 1) годы и различные научные и методические источники. При написании работы применялись следующие методы исследования:
- общенаучные (системный и сравнительный анализ);
- специальные (статистические, табличные).
Структурно курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.  

Имущество (соответственно государственное) принадлежит унитарному предприятию на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. Унитарное предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, но не несет ответственности по обязательствам собственника его имущества.Осуществляя коммерческую и производственную деятельность ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»» руководствуется Уставом. Помимо става существует ряд важных нормативных документов, регулирующих производственную деятельность предприятия: - Политика в области качества военной техники, отражающая основные направления деятельности, цели, задачи на текущий момент и перспективу с учетом интересов государственного заказчика, пути реализации намеченных целей; - Политика в области качества продукции народнохозяйственного назначения;Деятельность предприятия согласно кодам общероссийского классификатора представлена в таблице 1.Таблица 1 – Коды общероссийского классификатораОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций)07624577ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности)33.10.1ОКОГУ (общероссийский классификатор органов государственной власти и управления)41005ОГРН (основной государственный регистрационный номер)1026601766950ОКАТО (общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления)65542000000ОКФС (общероссийский классификатор форм собственности)12ОКОПФ (общероссийский классификатор организационно-правовых форм)42Комбинат «Электрохимприбор» - градообразующее предприятие города Лесного. Предприятие основано 19 июня 1947 года как завод по разделению изотопов урана электромагнитным методом. Свою первую продукцию оно выпустило в 1950 году, но освоенные одновременно на других предприятиях иные методы разделения изотопов этого элемента оказались более экономичными. Начиная с 1990 года, в условиях значительного сокращения государственного оборонного заказа, на комбинате «Электрохимприбор», обладающем мощным техническим и интеллектуальным потенциалом, был взят курс на освоение наукоемкой продукции. В непростые 90-е годы, когда Россия только начала свое движение по пути реформ, предприятию удалось сохранить целостность - производственные мощности, традиции, кадры и работоспособность. Сегодня ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор», безукоризненно выполняя гособоронзаказ, выпускает продукцию для нефтегазового, электроэнергетического комплексов и геофизических организаций, производит медицинскую технику и владеет технологией производства 204 стабильных изотопов 44 химических элементов (доля предприятия в мировом потреблении составляет 80 % по номенклатуре изотопов электромагнитного разделения).Численность работников предприятия превышает 10000 человек, организационная структура предприятия объединяет в себе 47 подразделений. Помимо производства продукции военного назначения в структуре комбината имеются производства по следующим направлениям:- заготовительное, кузнечно-штамповочное, литейное и деревообработки;- механообрабатывающее;- механосборочное;- электровакуумное;- химико-технологическое;- корпусное;- сборочное по специзделиям;- механосборочное по специзделиям;- сварочное, гальваническое и лакокрасочное;- электросборочное.Наличие таких производств и мощной конструкторско-технологической базы дают возможность комбинату осваивать любой вид продукции как военной, так и гражданского назначения в соответствии с программами конверсии. На сегодняшний день предприятие выпускает гражданскую продукцию по следующим направлениям: - Нефтегазовое и буровое оборудование; - Электроэнергетическое оборудование; - Геофизическое оборудование и электровакуумные приборы; - Медицинское рентгеновское оборудование; - Агломрамор; - Гидрооборудование; - Подъемные устройства.Декомпозиция процессов на ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»» представлена на рисунке 2. Особое внимание уделено процессу «Производство стабильных изотопов и ДМ» и подпроцессу «контроля качества производимой продукции».Рисунок 2 – Декомпозиция процессов на ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»»Изложим кратко миссию службы качества на предприятии. Комбинат - уникальное высокотехнологичное производство, обладающее всеми технологическими переделами машиностроения, способное с высочайшим гарантированным качеством выпускать любую современную наукоемкую продукцию. Продукция Комбината является основой для обеспечения безопасности и обороноспособности России и мирного сосуществования государств. Работа на Комбинате - это сопричастность делу государственной важности, возможность самореализации, высокий уровень профессионализма и культуры труда.Служба управления качеством на Комбинате представлена в составе ОТК, отдела управления качеством, метрологической службы и отдела стандартизации, возможно отнесение к ней центральной комбинатовской лаборатории (ЗКЛ, цех 010) и испытательных подразделений (на базе Испытательного центра Комбината).Документальное оформление получили «Политика в области качества военной техники» и «Политика в области качества продукции народно-хозяйственного назначения».Рассмотрим стратегические цели, стоящие перед службой управления качеством Комбината: - обеспечение безусловного выполнения государственного заказа; - наращивание выпуска необходимой потребителям конкурентоспособной наукоемкой импортозамещающей народнохозяйственной продукции, на основе которых достигаются: - устойчивая конкурентоспособность; - динамичный рост прибыли и рентабельности; - финансовая эффективность; - передовое управление.Политика в области качества военной техники отражает основные направления деятельности, цели, задачи на текущий момент и перспективу с учетом интересов государственного заказчика, пути реализации намеченных целей. Что касается политики в области качества продукции народнохозяйственного назначения, то здесь целью является «Разработка и изготовление конкурентоспособной продукции, оправдывающей и превосходящей ожидания потребителей и обеспечение постоянного роста экономического потенциала и прибыли предприятия». «Обязательство» высшего руководства комбината по Политике в области качества за организацию управления и улучшения СМК, контроля результативности СМК с ориентацией на интересы заказчика.Рассмотрим также тактические цели Комбината в области качества: - удовлетворение требований заказчика и других заинтересованных сторон - основа повышение экономической эффективности и обеспечения финансовой устойчивости предприятия; - постоянное совершенствование системы менеджмента качества – обеспечение гарантированного качества и высокой надежности нашей продукции; - совершенствование кадровой политики; - качественная продукция из качественных материалов; - учет затрат на качество – критерий эффективности нашей работы; - управление охраной труда, промышленной безопасностью, охраной окружающей среды – гарантия здоровья нынешнего и будущего поколений;Выполнению поставленных целей Политики качества Комбината подчинен ряд задач: - в полной мере осуществляются и эффективно управляются все необходимые процессы системы менеджмента качества в соответствии с требованиями ГОСТ Р. ИСО 9001-2011; - находятся под контролем организационные, технические мероприятия и человеческие факторы, влияющие на качество выпускаемой продукции на всех стадиях жизненного цикла продукции, что подтверждает высокий уровень результативности системы менеджмента качества.Система менеджмента качества ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор» сертифицирована в Системе добровольной сертификации «Военный Регистр» применительно к продукции гособоронзаказа. Сертификат соответствия № ВР 23.1.2175-2008, действителен до 05.12.2011 года.Высокие требования к качеству и надежности военной продукции в полной мере используются при производстве продукции народнохозяйственного назначения.2003 год. Система менеджмента качества сертифицирована в системе ГОСТ Р применительно к выпуску народнохозяйственной продукции на соответствие требованиям международного стандарта ISO 9000:2001.2006 год. Система менеджмента качества ресертифицирована на соответствие требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2011 в Федеральном Агентстве по техническому регулированию и метрологии.Система менеджмента качества удостоверяется Сертификатом соответствия ROCC RU.ИС03.К0099.Основные показатели экономической деятельности ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»», представлены в таблицах 2-3.Таблица 2 – Основные финансово-экономические показатели ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»» в 2010-2011 гг.показатели2010 год2011 годОтклонение, тыс. р.Отклонение, %1. Результаты деятельности, в том числе:Выручка от продаж1 122 7902 062 545,00939755,0083,70Валовой доход154 315487 820,00333505,00216,12Издержки обращения32 060,0090 735,0058675,00183,02Уровень валового дохода13,7423,659,9172,09Уровень издержек обращения2,864,401,5454,072. Ресурсы, в том числе:Численность рабочих10 758,0010 758,000,000,00Стоимость основных фондов594 127,50633 512,5039385,006,633. Эффективность использования ресурсов, в том числе:Производительность труда104,37191,7287,3583,70фондоотдача1,893,261,3772,284. Финансовые результаты и рентабельность, в том числе:Прибыль от реализации122 255,00397 085,00274830,00224,80Рентабельность реализации79,2281,402,182,75Из таблицы 2 видно, что выручка от продаж в 2011 году увеличилась на 939755 тыс. рублей или на 83,70 %, за счет увеличения объема реализации продукции и услуг, валовой доход соответственно увеличился на 333505 тыс. рублей или на 216,12 %, также отметим более высокий темп роста валового дохода (72,09 %) в 2010 году по сравнению с 2010 годом, нежели темп роста издержек обращения (54,07 %).Прибыль от реализации в 2011 году возросла на 274830 тыс. рублей или на 224,80 %, что свидетельствует о рациональности политики предприятия в отношении развития производства.Обозначилось увеличение рентабельности реализации на 2,18 % или на 2,75 % от значения показателя прошлого периода, возросла производительность труда в 2011 году на 87,35 тыс. рублей или на 83,70 %, что может однозначно свидетельствовать об улучшении финансового состояния предприятия.Увеличение фондоотдачи на 72,28 % тоже свидетельствует об увеличении объема основных фондов.Таблица 3 – Основные финансово-экономические показатели ФГУП «Комбинат «Электрохимприбор»» в 2011-2012 гг.показатели2011 год2012 годОтклонение, тыс. р.Отклонение, %1. Результаты деятельности, в том числе:Выручка от продаж2062 545,002186 300,00123755,006,00Валовой доход487 820,00783 815,00295995,0060,68Издержки обращения90 735,00150 690,0059955,0066,08Уровень валового дохода23,6535,8512,2051,58Уровень издержек обращения4,406,892,4956,682. Ресурсы, в том числе:Численность рабочих10 758,0010 758,000,000,00Стоимость основных фондов633 512,50703 672,5070160,0011,073. Эффективность использования ресурсов, в том числе:Производительность труда191,72203,2311,506,00фондоотдача3,263,11-0,15-4,57Продолжение таблицы 34. Финансовые результаты и рентабельность, в том числе:Прибыль от реализации397 085,00633 125,00236040,0059,44Рентабельность реализации81,4080,77-0,63-0,77Из таблицы 3 видно, что выручка от продаж в 2012 году увеличилась на 123755 тыс. рублей или на 6,00 %, за счет некоторого роста объема реализации продукции и услуг, валовой доход также возрос на 295995 тыс. рублей или на 60,68 %. Однако стоит отметить более низкий темп роста у валового дохода в 2012 году по сравнению с 2011 годом, нежели темп роста издержек обращения, где рост показателя составил 56,68 %.Прибыль от реализации в 2012 году возросла на 236040 тыс. рублей или на 59,44 %, что свидетельствует о рациональности политики предприятия в отношении развития производства.Отмечаем также снижение рентабельности реализации на 0,63 % или на 0,77 % от значения показателя прошлого периода, возросла производительность труда в 2012 году на 11,50 тыс.рублей или на 6,00 %, что не может однозначно свидетельствовать о улучшении финансового состояния предприятия. Обозначился спад показателя фондоотдачи на 4,57 %, также свидетельствующий об уменьшении количества основных фондов.2.2 Общая характеристика процесса «Управление несоответствующей продукцией» на предприятииПервоначально представим упрощённую модель процесса «Управление несоответствующей продукцией» с указанием его наименования, входов, выходов, управления, ресурсов, поставщиков входов и потребителей выходов.Общий вид упрощённой модели процесса представлен на рисунке 3.Рисунок 3 – Упрощенная модель процесса «Управление несоответствующей продукцией» (общий вид)На рисунке 3 представлена максимально упрощенная модель процесса. В настоящей работе представляется необходимым дать максимально подробное описание процесса.Владельцем процесса «Управление несоответствующей продукцией» на стратегическом уровне является заместитель директора Комбината по управлению качеством. На тактическом уровне происходит делегирование полномочий начальникам ОТК и ЛУК предприятия.Целями процесса «Управление несоответствующей продукцией» являются: - предупреждение несанкционированного использования и предотвращение непреднамеренного применения или поставки продукции, не отвечающей требованиям, установленным в КД, ТД, НД и договоре (контракте) на поставку продукции, а также предупреждения повторного изготовления несоответствующей продукции; - выявление продукции, не соответствующей установленным требованиям; - отделение от соответствующей (кондиционной) продукции; - идентификация несоответствующей продукции (с помощью этикетки, ярлыка, отметки в сопроводительном документе, маркировки и т.д.); - изоляция несоответствующей продукции в специально отведенное помещение (место)- изолятор брака; - выявление в процессе производства и при эксплуатации случаев брака с установлением его причин и виновников и его своевременное оформление; - определение потерь от брака и степень возмещения их за счет виновников брака; - своевременное восполнение планового количества деталей (сборочных единиц), утраченных на неисправимый брак.Рассмотрим критерии результативности и эффективности процесса «Управление несоответствующей продукцией».Критериями результативности процесса учета и анализа неисправимой несоответствующей продукцией является: - снижение процента брака по вине конструкции, технологии, исполнителей, некачественного материала и прочих причин; - улучшение показателей качества.Критериями эффективности процесса учета и анализа неисправимой несоответствующей продукцией является снижение себестоимости выпускаемой продукции и повышение прибыли.Раскроем аспект признания потерь от брака.Браком считают материалы, полуфабрикаты, детали, которые не могут быть использованы по своему прямому назначению из-за несоответствия их требованиям КД и ТД.К потерям брака не относятся:а) отходы деталей, узлов, предусмотренные ТП (технологические потери, указываемые в Кув согласно требованиям стандарта СТП Ж92 829).б) материалы, полуфабрикаты, изделия, использующиеся при освоении новых видов продукции, на отработку новых технологических процессов, оснастки, оборудования;в) материалы, полуфабрикаты, детали, разрушаемые в процессе различных испытаний и анализов, предусмотренных в НД;г) потери по небрежности или недостаче необходимого количества деталей, не связанных с изготовлением;д) потери, которые понесены в процессе обучения учеников.Официальным документом, фиксирующим брак, является КАБ по форме 1 в соответствии с СТП Ж92 037. КАБ составляется на неисправимый брак, который выявляется в процессе производства или при эксплуатации и является вторичным документом после КАН.КАБ оформляется в случае забракования продукции ОТК или ПЗ, а также выявленного дефекта при эксплуатации, когда в результате анализа, проводимого согласно требованиям стандарта СТП Ж92 059 установлено, что дефект неисправим и является основанием для: - взыскания материального ущерба с виновника возникновения брака или списания затрат; - восполнения в производстве продукции, утраченной как брак; - для получения материалов, заготовок и изделий взамен забракованных.Ответственность и контроль за правильным и своевременным оформлением КАБ возлагается на начальника БТК производства (цеха) и производственного мастера, на участке которого зафиксирован брак.В каждом случае брака должен указываться конкретный виновник (исполнитель или подразделение комбината).Потери от брака учитывают при оценке качества работы подразделения и производственных участков, информация представляется руководству комбината на совещания по качеству в соответствии с СТП Ж92 031.В соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации (статья 239) потери от брака, отнесенные к категории нормального хозяйственного риска (бракованная продукция от поставщика: оформление рекламаций по СТП Ж92 825), списываются на статьи затрат с разрешения и согласования руководителей отделов (054, 055, 057, 059 и др.), обеспечивающих подразделения материальными ценностями при представлении подразделениями соответствующих обоснований по затратам. Основанием для списания затрат по браку является КАБ.Представляется необходимым привести описание формы «Карта анализа брака». Пример КАБ приведен в Приложении 2.КАБ представляет собой документ, ориентированный на обработку с помощью ПЭВМ в УИТиС. КАБ состоит из трех частей. Левая часть (корешок) служит для учета брака и остается в БТК цеха (производства) с последующей сдачей в ОТК (ЛУК) отдела 647 после окончания журнала.Средняя часть служит для возмещения ущерба за счет виновника брака, или списания затрат по браку. Правая часть (малая отрывная форма) является для ПДБ цеха (производства) основанием для получения материалов, заготовок и изделий взамен забракованных.Содержание каждого реквизита, заносимое на машинный носитель, обведено утолщенной линией. Реквизиты КАБ заполняются в соответствии с ОСТ В95 2002. Если информация, необходимая для заполнения реквизита отсутствует, то в реквизите, обведенном утолщенной линией, ставится «0».Оформленная КАБ не должна содержать секретных сведений, ответственность за выполнение этого требования несут производственный и контрольный мастера, подписывающие КАБ. Заполнение КАБ производится четко, от руки, пастой черного или синего цвета в соответствии с графами. Исправление ошибочной (неверной) записи, производится путем зачеркивания, рядом вносится правильная запись, которая заверяется подписью с расшифровкой фамилии и указанием даты внесения исправления, или сноской на свободное поле КАБ.Учет КАБ возлагается на ОТК комбината (ЛУК). Учет и анализ КАБ проводится для: - своевременного и полного выявления в процессе производства всех случаев брака и проведения объективного анализа; - определения затрат на качество и обеспечения возмещения ущерба в соответствии с Трудовым Кодексом Российской федерации. - выработки мер снижения затрат на брак; - оперативного представления заинтересованным службам комбината необходимых данных для восполнения в производстве продукции, утраченной как брак; - подготовки оперативной и аналитической информации о выявленных несоответствиях и недостатках в работе подразделений комбината для разработки предупреждающих действий.ОТК (ЛУК) комбината с регистрацией в журнале по форме Ж-1 выдает в подразделения бланки КАБ, сброшюрованные в журналы по 50 листов и осуществляет контроль использования бланков. Каждому журналу КАБ присваивается номер. Каждому КАБ присваивается порядковый номер в журнале. Регистрационный журнал хранится в ЛУК до замены новым.После использования всех бланков КАБ корешки его должны сдаваться в ОТК (ЛУК) комбината для учета в регистрационном журнале. В случае порчи бланка КАБ аннулируется начальником БТК, но не уничтожается, так как подлежит сдаче в ОТК (ЛУК) комбината для учета в регистрационном журнале. Оформленные КАБ имеют право аннулировать заместитель начальника ОТК комбината или начальник БТК цеха (производства) по устному разрешению заместителя начальника ОТК комбината.Средняя часть КАБ сдается в бухгалтерию комбината, где она хранится в установленном порядке в течение 5 лет.