Нормативные требования ЕС к раскрытию (обнародованию) информации о коммерческих юридических лицах.

Нормативные требования ЕС к раскрытию (обнародованию) информации о коммерческих юридических лицах. Право Европейского Союза. Очень много ссылок, цитат, полностью оригинальная работа!!! Защищена на отлично, выпускницей с красным дипломом МГЮА. Работа ни на каких интернет-ресурсах не выкладывалась, проверку на плагиат пройдет на 100%. Писалась лично мною, абзац за абзацем, ничего из инет-ресурсов не копировалось. Очень качественное, крутое оформление работы, идеальное форматирование, выровненный шрифт, оглавление и т.п. Преподаватель отметил эту работу как лучшую из всех работ в этом году!!! Очень сложная тема, источников и готовых работ по этой теме очень мало. ...

Введение. 3
1. Общие принципы обнародования информации о коммерческих юридических лицах в ЕС. 4
2. Задачи обнародования информации. 9
3. Способы обнародования информации. 10
4. Порядок обнародования информации. 12
5. Положения законодательства ЕС в сфере обнародования информации в сравнении с положениями российского законодательства. 16
Заключение. 17
Использованная литература 17
Список использованных нормативных документов 18

Введение.
Раскрытие (обнародование) информации о коммерческих юридических лицах – один из главных институтов корпоративного права ЕС, призванный обеспечить «прозрачность» хозяйствующих субъектов в их взаимоотношениях с контрагентами, кредиторами и собственными участниками (акционерами), являющийся частью общего направления гармонизации права компаний .
В свете планируемого создания общего экономического пространства между Россией и ЕС требования европейского законодательства относительно раскрытия информации о юридических лицах представляют существенный интерес для России. В настоящее время эти требования распространяются на дочерние предприятия и филиалы российских акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, которые расположены на территории любого из государств-членов Европейского Союза .
Наиболее важные документы, регулирующие вопросы раскрытия информации о юридических лицах – Первая директива 1968 г., Вторая директива 1976 г., Одиннадцатая директива 1989 г. Европейского сообщества в сфере корпоративного права.
Первая директива Совета 68/151/ЕЭС о координации гарантий, которые требуются в государствах-членах от хозяйственных обществ посвящена вопросам раскрытия информации при регистрации коммерческого юридического лица (коммандитного товарищества, общества с ограниченной ответственностью, акционерного общества). текст Первой директивы был существенным образом пересмотрен и дополнен Директивой 2003/58/ЕС Европейского парламента и Совета от 15 июля 2003 г., изменяющей Директиву в отношении обязанностей по обнародованию информации для некоторых форм хозяйственных обществ .
Вторая директива Совета 77/91/ЕЭС о координации гарантий, которые требуются в государствах-членах от хозяйственных обществ касалась раскрытия информации прав при увеличении уставного капитала акционерных обществ.
Одиннадцатая Директива Совета 89/666/ЕЭС об обнародовании информации в отношении филиалов, созданных в государстве-члене некоторыми формами хозяйственных обществ, которые подчиняются праву другого государства, установила обязательное раскрытие торговыми товариществами информации о своих филиалах, находящихся на территории другого государства-члена. Директива дополняет положения Первой директивы 68/151/ЕЭС в части, касающейся обнародования информации о филиалах . Интерес представляет распространение требований об обязательной публикации сведений о филиалах, открытых на территории Европейского Союза торговыми товариществами из третьих стран . Исходя из данного положения, эта директива распространяет свое действие на российские ООО и АО, которые открывают свои филиалы на территории государств-членов ЕС .
Основополагающим документом в сфере раскрытия информации на рынке ценных бумаг на территории любого государства Европейского союза служит Prospectus Directive 2003/71/EC , которая была принята совместно Европейским парламентом и Европейским советом 4 ноября 2003 г.. Это директива по подготовке публикуемых проспектов в отношении ценных бумаг, размещаемых по открытой подписке, либо ценных бумаг, допущенных к участию в торгах. Поскольку этот документ является нормативным актом ЕС, он требует последующей имплементации на уровне законодательства соответствующих государств - членов Европейского союза.
В отношении кредитных организаций принята Директива 2006/48/ЕС . С целью упрочить дисциплину рынка и стимулировать кредитные организации к улучшению их рыночной стратегии, контроля рисков и организации внутреннего управления Директива требует обеспечения соответствующего публичного раскрытия информации со стороны кредитных организаций.

Момент обнародования информации – это юридический факт, имеющий последствия для сторон правоотношений, и влияющий на возникновение и изменение обязательств и прав сторон, а также на течение сроков. Так, согласно ст. 8 Первой директивы 68/151/ЕЭС, общество не вправе ссылаться на нарушения при назначении лиц в качестве органа, если уже осуществлены формальности по обнародованию информации в отношении их назначения (если не докажет, что третьи лица знали об этих нарушениях). Также, согласно п. 1 ст. 32 Второй директивы 77/91/ЕЭС Совета, кредиторы, обязательства перед которыми возникли до обнародования решения об уменьшении уставного капитала, имеют, как минимум, право получить обеспечение в отношении обязательств, срок исполнения по которым еще не наступил на момент этого обнародования. В §1 ст. 12 Первой директивы 68/151/ЕЭС указывается, что подача возражений лицами, не участвовавшими в судебном разбирательстве о признании общества ничтожным, допускается лишь в течение 6ти месяцев с момента обнародования судебного решения. Также стороны могут ссылаться на то, что у них отсутствовала возможность ознакомиться с обнародованной информацией только в отношении первых 16ти дней с момента обнародования информации. Обнародование информации о филиале подчиняется порядку и правилам страны, где он осуществляет свою деятельность. То же правило распространяется и на филиалы общества, не подчиняющиеся праву государств-членов, но имеющих правовую форму, сопоставимую с формами обществ государств-членов. Тем не менее, в случае расхождения информации по месту нахождения филиала и информации по месту нахождения общества, первая имеет превалирующую силу. Основные положения обнародования информации регулируются директивами, а детализируются они на уровне национального законодательства: например, выкуп акций регулируется директивами, а регулирование порядка обнародования информации по выкупаемым акциям – национальным законодательством. Часть нормотворческой и регулятивной деятельности в отношении обнародования информации возложена директивами на государства-члены. Делегирование государствам права устанавливать санкции за несоблюдение положений директив ЕС в сфере корпоративных отношений Так к компетенции национальных законодательств отнесен порядок публикации совместного проекта трансграничного слияния.Принцип стимулирования добровольного обнародования дополнительной информации обществами и стимулирования государств-членов устанавливать дополнительную информацию, обязательную для обнародования: например, возможность государства-члена возлагать дополнительную обязанность производить обнародование документов в отношении филиала на другом официальном языке Сообщества и обязанность заверять перевод этих документов, а также предписывать обязательное удостоверение перевода актов и сведений.Принцип возложения контроля за соблюдением положений об обнародовании информации на государства-члены ЕС: в соответствии с абз. 1 ст. 6(21) Первой директивы 68/151/ЕЭС, государства-члены «предусматривают надлежащие санкции на случай непроведения обнародования бухгалтерских документов, а также отсутствия в коммерческих документах или на любом Интернет-сайте общества предусмотренных обязательных санкций».Принцип содействия доступу третьих лиц государствами-членами к обнародованной информации. Данный принцип следует из абз. 3 §2 ст. 3bis(19) Первой директивы, в которой указано, что «государства-члены принимают необходимые меры с целью облегчить доступ третьих лиц к переводам, которые стали предметом добровольного обнародования».Принцип защиты третьих лиц от произвольного включения в обнародованную информацию любой информации, имеющей целью ограничить ответственность общества в отношениях с третьими лицами. Исключение из данного принципа сделано только для положений, непосредственно вытекающих из законодательств государства. Например, согласно §2 и §3 ст. 9 Первой директивы 68/151/ЕЭС, «ограничения полномочий органов общества… не могут противопоставляться требованиям третьих лиц, даже если информация о таких ограничениях была обнародована… Если национальное законодательство разрешает уставу в отступление от нормы закона по данному вопросу… то данное законодательство может предусматривать возможность противопоставления этого положения устава требованиям третьих лиц при условии, что оно касается общих полномочий…».Стоит особо отметить, что принципы обнародования информации в отношении корпоративных вопросов, рассмотренных директивами ЕС, не распространяются и не затрагивают положения обнародования информации в сфере социального права, налогового права и др. 2. Задачи обнародования информации.Обеспечение третьим лицам возможности получать представление об основных характеристиках обществ, в частности, о точном составе капитала. Создание условий третьим лицам знакомиться с основными актами общества и получать некоторые сведения о нем, в частности, данные о лицах, которые уполномочены создавать для него обязательства.Защита кредиторов по обязательствам, возникшим до принятия решения об уменьшении капитала общества.Защита интересов лиц, вступающих в отношения с обществом (в том числе через филиал). Данная задача прямо указывается в абз. 15 введения к Одиннадцатой директиве 89/666/ЕЭС Совета. Обеспечение правовой безопасности во взаимоотношениях общества с третьими лицами и во взаимоотношениях между участниками общества.Устранение помех при реализации права учреждения «из-за различий законодательств государств-членов»: данный принцип непосредственно указан в абз. 14 введения к Одиннадцатой директиве 89/666/ЕЭС Совета. Координация законодательных, регламентарных и административных положений государств-членов в отношении хозяйственных обществ.Ограничение круга оснований недействительности обязательств, принятых от имени общества. Обнародование информации об обществах, действительности их обязательств и их ничтожности имеет особо важное значение для защиты интересов третьих лиц.Ограничение случаев признания обществ «ничтожными», а также ограничение обратной силы признания общества «ничтожным», и установления краткого срока, в течение которого третьи лица могут возражать против такого признания.3. Способы обнародования информации.Учредительные документы обществ и другие сведения о них подлежат опубликованию в электронном виде, а также на иностранных языках. Государства-члены должны заботиться о том, чтобы у обществ была возможность представлять все акты и сведения, подлежащие обнародованию, начиная с 01.01.2007 в электронном виде (полностью или частично). Сведения, представленные на бумажном носителе до 31.12.2006 не требуют обязательного преобразования в электронный формат, однако подлежат преобразованию в электронный формат случае получения ходатайства об обнародовании информации в электронном виде.Информация изначально отправляется и получается по месту назначения с помощью электронной аппаратуры обработки (включая цифровое сжатие) и хранения данных, и в полном объеме передается, доставляется и получается по проводу, по радио, посредством оптических или иных электромагнитных устройств. Все акты, представляемые на бумажном и электронном носителе, вносятся в досье или записываются в реестр в электронном формате. При этом, «гарантированность аутентичности и неприкосновенности содержания обнародованной информации» осуществляется «посредством удостоверения электронных копий с помощью продвинутой электронной подписи».Информация составляется и представляется на одном из языков, разрешенных правилами, подлежащими применению в данном государстве-члене, где открыто досье. Также государства-члены разрешают производить добровольное обнародование на любых официальных языках Сообщества, на любых иных языках, а также могут предписывать обязательное удостоверение перевода этих актов и сведений. В случае расхождения между актами и сведениями, обнародованными на официальных языках реестра и переводом, обнародованным в добровольном порядке, сторона имеет право ссылаться на данный перевод, если общество не докажет, что сторона была знакома с официальной редакцией.Обнародование актов и сведений осуществляется в национальном бюллетене, который может выпускаться в электронном формате или может быть заменен равнозначной мерой, предполагающей систему, в рамках которой есть возможность ознакомления с информацией в хронологическом порядке через центральную электронную платформу. Обнародование осуществляется путем опубликования (полностью или в извлечениях) либо в форме отметки, сообщающей о внесении документа в досье или о его записи в реестр. 4. Порядок обнародования информации.Основные положения порядка и способов обнародования информации об АО и ООО закреплены в отделе 1 Первой директивы 68/151/ЕЭС. В Первой директиве перечислены также формы хозяйственных обществ, в отношении которых применяются положения об обнародовании информации по каждой из стран ЕС.Информация об обществах «включается в досье либо в центральном реестре, либо в торговом реестре или реестре хозяйственных обществ в каждом государстве-члене». Предмет записей в реестре должен быть указан в досье. Государства-члены «принимают необходимые меры с целью облегчить доступ третьих лиц к переводам, которые стали предметом добровольного обнародования.Круг лиц, на которых возлагаются обязанности по выполнении формальностей, связанных с обнародованием, определяются государствами-членами. Государства-члены также предусматривают санкции за несоблюдение норм в сфере обнародования информации.В соответствии с §3 ст. 3 (17) Первой директивы 68/151/ЕЭС, полную или частичную копию любых актов или сведений из информации, обнародованной на бумажном носителе до 31.12.2006, можно получить на основании ходатайства в письменном или электронном виде, при этом оплата за получение копий не может превышать величины административных расходов. Подлинность копий на бумажном носителе удостоверяется, если только ходатайствующее лицо не откажется от такого удостоверения. Подлинность электронных копий официально не удостоверяется, если только об этом прямо не попросит ходатайствующее лицо. Обнародование актов и сведений осуществляется в национальном бюллетене. Обязательному обнародованию информации подлежат следующие акты и сведения: учредительный акт и устав, изменения к ним, полный текст устава и учредительного акта после их изменения, назначение, прекращение функций и данные в отношении лиц, которые в качестве органа/членов органа уполномочены создавать обязательства для общества или участвуют в управлении, наблюдении, контроле за деятельностью общества, могут ли они осуществлять эту деятельность индивидуально или совместно, размер подписного капитала, бухгалтерские документы, перемещение места нахождения общества, роспуск, судебное решение о признании общества ничтожным, назначение и данные о личности ликвидаторов, полномочия ликвидаторов, завершение ликвидации и исключение из реестра в государстве-члене. Обнародование полного текста устава в редакции, которая содержит изменения, произведенные после учреждения общества, будет требоваться лишь начиная со следующего изменения устава, или при отсутствии изменений – не позднее 31.12.1970 г..Вторая директива 77/91/ЕЭС Совета от 13.12.1976 содержит список сведений, которые должны содержаться в обнародованном уставе обществ: место нахождения, номинальная стоимость акций, кол-во акций, условия, ограничивающие уступку акций, категории и права по акциям, форма акций, размер подписного капитала на момент учреждения, сведения о физических, юридических лицах или обществах, от имени которых подписаны устав или учредительный акт, совокупный размер всех расходов в связи с учреждением общества, и любое специальное преимущество, предоставляемое при учреждении общества. Обнародованию подлежит ограничение преимущественного права покупки акций решением общего собрания акционеров, погашение подписного капитала без его уменьшения по решению общего собрания, когда устав или учредительный акт не предусматривают такого погашения, решение о принудительном изъятии акций с уменьшением капитала, когда это разрешено законодательством государства-члена, а также выкуп обществом акций в порядке эмиссии, разрешенный законодательством государства-члена.К обнародованию информации относятся также требования к письмам и бланкам заказов, составленным на бумажном или любом ином носителе, которые в соответствии со ст. 4 (20) Первой директивы 68/151/ЕЭС должны содержать следующие сведения: информацию для определения реестра, регистрационный номер общества в реестре, форму общества, его место нахождения и, когда это уместно, указание на то, что общество находится в процессе ликвидации, а также сведения о подписном и оплаченном капитале, если в документах упоминается капитал общества. В используемых филиалом письмах и бланках заказов обязательно должны указываться реестр, в котором открыто досье в отношении филиала, а также его регистрационный номер в реестре.Особый порядок обнародования информации установлен для сливающихся обществ: согласно ст. 6 Директивы 2005/56/ЕС Европейского парламента и Совета, публикуется совместный проект трансграничного слияния, а также в национальном бюллетене государства-члена публикуется организационно-правовая форма, наименование и юридический адрес каждого из обществ, реестр, в который по каждому из них были сданы акты, регистрационный номер в реестре, сведения о порядке осуществления прав кредиторов и миноритарных участников, а также адрес по которому на безвозмездной основе может быть получена исчерпывающая информация по каждому из обществ.Обнародование информации о филиале подчиняется порядку и правилам страны, где он осуществляет свою деятельность.