Бюджетный дефицит и источники его финансирования

Курсовая работа содержит 47 страниц, 8 таблиц, 2 рисунка, 36 использованных источников
БЮДЖЕТ, ДЕФИЦИТ, РАСХОДЫ БЮДЖЕТА, ДОХОДЫ БЮДЖЕТА, ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА, СБАЛАНСИРОВАННОСТЬ БЮДЖЕТА, ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ
Объектом курсовой работы является бюджетный дефицит.
Предметом исследования выступает процесс формирования бюджетного дефицита и источников его финансирования.
Целью работы является проведение анализа доходных и расходных статей федерального и регионального бюджета, с целью обоснованности такого явления в экономике страны, как бюджетный дефицит и механизма его распределения на федеральном и региональном уровнях, а также разработка конкретных рекомендаций по снижению бюджетного дефицита.
Полученные результаты - изучены теоретические основы бюджетного дефицита, проведен анализ сбалансирова ...

Введение 5
1 Теоретические основы бюджетного дефицита 7
1.1 Экономическая сущность бюджетного дефицита, причины 7 его возникновения
1.2 Виды бюджетного дефицита 12
1.3 Источники финансирования бюджетного дефицита 16
2 Оценка состояния сбалансированности доходов и расходов 21 бюджетов разных уровней
2.1 Анализ состояния доходов и расходов финансирования 21 бюджета РФ
2.2 Оценка дефицита федерального бюджета 27
2.3 Оценка дефицита регионального бюджета РМ 29
3 Основные направления по снижению бюджетного дефицита 34
3.1 Направления оптимизации расходов федерального 34 бюджета и снижения государственного долга
3.2 Основные подходы, направленные на снижение дефицита 37 регионального бюджета Мордовии
Заключение 41
Список использованных источников 44

Определяющую роль в формировании и развитии экономически любого современного общества играет государственное регулирование, осуществляемое в рамках избранной властью экономической политики. Одним из наиболее важных механизмов, позволяющих государству осуществлять экономическое и социальное регулирование, является его финансовая система, главным звеном которой является государственный бюджет. Именно посредством финансовой системы государство образует централизованные и воздействует на формирование децентрализованных фондов денежных средств, обеспечивая возможность выполнения возложенных на государственные органы функций. Однако данная система зачастую сталкивается с проблемами, выраженными в форме бюджетного дефицита. Поэтому одним из важнейших вопросов государственных финансов является про блема бюджетного дефицита [14].
Состояние общегосударственных финансов является одним из важнейших экономических показателей любой страны. Как только государство стало планировать свои доходы и расходы, появилась проблема их сбалансирования. Бюджетный дефицит характерен сегодня для большинства развитых стран. Дефицит бюджета - это индикатор состояния экономики, поэтому данная проблема актуальна и ей уделяется традиционно большое внимание, как со стороны специалйстов-экономистов, так и всего населения страны в целом.
Тема курсовой работы интересна, потому что в настоящие время, это наиболее важная и актуальная проблема для нашей страны. Так как бюджетный дефицит напрямую влияет на повышение устойчивого экономического роста и благосостояния страны, и как следствие идут такие положительные процессы как снижение уровня инфляции, валютного курса и снижение уровня процентных ставок. Достижение всего этого, требует выполнение ряда задач,
основные из которых это полноценное финансирование экономической и
■ 5
социальной сферы, стимулирование инвестиционной активности, безусловным выполнением государством своих обязательств.
Объектом курсовой работы является бюджетный дефицит.
Предметом исследования выступает процесс формирования бюджетного дефицита и источников его финансирования.
Целью работы является проведение анализа доходных и расходных статей федерального и регионального бюджета, с целью обоснованности такого явления в экономике страны, как бюджетный дефицит и механизма его распределения на федеральном и региональном уровнях, а также разработка конкретных рекомендаций по снижению бюджетного дефицита.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных
задач:
- рассмотреть понятия бюджетного дефицита, исследование причин его возникновения;
- рассмотреть основные виды бюджетного дефицита;
- изучить источники финансирования бюджетного дефицита;
- рассмотреть основные доходы и расходы федерального бюджета
РФ;
- провести анализ исполнения государственного федерального бюджета РФ;
- охарактеризовать исполнение регионального бюджета Мордовии;
- разработать направления сокращения бюджетного дефицита. Основной нормативной и методологической базой для написания
курсовой работы послужили научно-учебная литература, статьи и публикации периодических изданий печати, статистические данные РФ, законодательные акты Правительства РФ, научные обзоры по данной тематике.

Источники финансирования бюджетного дефицитаСуществуют разнообразные источники финансирования бюджетного16дефицита, особенно в условиях устойчивого экономического роста и наличия достаточной массы не вовлеченных в реальный инвестиционный процесс финансов, ресурсов у населения, банков и финансового рынка.По формам собственности источники финансирования бюджетного дефицита можно разделить на собственные и заемные. К собственным источникам относятся поступления ресурсов от имущества, находящегося в собственности государства и местного самоуправления. Поступления от этих источников носят безвозвратный характер. Заемные источники привлекаются как временно свободные ресурсы финансового рынка и носят возвратный характер, относятся на увеличение государственного долга, требуют процентных расходовпо их обслуживанию.Таблица 1.1 - Источники финансирования дефицита федерального бюджетаВнутренние источникиПоступления от продажигосударственного имущества, в том числе от реализации запасов драгоценных металлов и драгоценных камнейКредитыбанковскойсистемыГ осударственные займы на финансовом рынкеБюджетныессудыИзменения остатков средств на счетах в банках (-,+)Внешние источникиКредитымеждународныхфинансовыхорганизацийКредитыправительствиностранныхгосударствГ осударственные займы от ценных бумаг размещения за рубежомКредиты иностранных банков и фирмЗаемные источники классифицируются на внутренние и внешние. По способу привлечения относятся к кредитам и займам, имея в виду, что кредиты предоставляются на основе договоров и соглашений, а займы реализуются посредством эмиссии государственных ценных бумаг (в соответствии с таблицей 1.1).Особенностями финансирования дефицита бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов является ограничение (запрещение) их доступа к внешним источникам и отсутствие у них ресурсов от реализации запасов валютных ценностей (драгоценных металлов и драгоценных камней), поскольку большинство субъектов Федерации и тем более органов местного самоуправления не имели ни экономической, ни правовой возможности реализовать соответствующие фонды, за исключением отдельных регионов, которым такое право было временно предоставлено некоторым субъектам Российской Федерации в соответствии с договорами о разграничении полномочий с федеральным центром.Источники финансирования дефицита бюджетов на всех уровнях утверждаются органами законодательной (представительной) власти в законе о бюджете на очередной финансовый год по основным видам привлеченных средств.Бюджетный кодекс Российской Федерации содержит статью, ограничивающую суверенитет России в использовании ее золотовалютных ресурсов в финансировании бюджетного дефицита. Кредиты Банка России, а также приобретение им долговых обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований при их первичном размещении не могут быть источниками финансирования дефицита бюджета.Источники финансирования бюджетного дефицита взаимосвязаны со способами дефицитного финансирования. Способы финансирования дефицита характеризуются специфическими финансовыми инструментами и технологиями, посредством которых финансовые ресурсы из других финансовых сфер и финансовых потоков попадают в бюджетную систему государства. Используются следующие способы финансирования дефицита государственного бюджета:дополнительные налоговые поступления от принятия новыхзаконодательных решений и улучшения налогового администрирования;18 займы на внутреннем и внешнем рынках; долговые обязательства (кредиты); кредитно-денежная эмиссия; использование переходящих или временно свободных остатков бюджетных средств на счете Федерального казначейства; привлечение средств из стабилизационных фондов (находятся в стадии освоения).Так, реальными источниками внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета в 1999-2001 гг. являлись поступления от выпуска и размещения государственных ценных бумаг (государственных краткосрочных облигаций - ГКО и облигаций федеральных займов - ОФЗ), поступления от приватизации объектов госсобственности и реализации драгметаллов и драгоценных камней из государственных запасов. Они использовались на обслуживание и погашение внутреннего госдолга и покрытие кассовых разрывов.Сальдо по источникам внешнего финансирования дефицита бюджета было отрицательным: средства федерального бюджета расходовались на обслуживание и погашение внешнего государственного долга, внешние заимствования в последнее годы являются незначительными.В Российской Федерации кредитно-денежная эмиссия как способ финансирования бюджетного дефицита не используется и защищена бюджетно-банковским законодательством. Дополнительные налоговые поступления учитываются при составлении проектов бюджетов и Бюджетным кодексом РФ не рассматриваются как способ финансирования бюджетного дефицита.Средства финансового резерва могут использоваться только назамещение внутренних и внешних источников финансирования дефицитафедерального бюджета и погашение государственного долга РоссийскойФедерации, Эти крупные финансовые ресурсы правительство может размещатьна финансовых рынках в государственных ценных бумагах (в том числе19правительств иностранных государств). Управление средствами финансового резерва осуществляется Министерством финансов Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.В заключении первой части стоит отметить, что классификация видов дефицита бюджета, анализ его причин, оптимизация структуры источников финансирования дают возможность, разрабатывать систему мероприятий по прогнозированию и сокращению дефицита, по реформированию бюджетной и налоговой системы, межбюджетных отношений, направленных на стабилизацию финансового положения в стране.2 Оценка состояния сбалансированности доходов и расходов бюджетов разных уровнейАнализ состояния доходов и расходов финансирования бюджета РФПроведем сравнительный анализ доходной части федерального бюджета за 2011 - 2013 г. Рассмотрим таблицу 2.1.Таблица 2.1 - Доходы федерального бюджета РФ за 2011-2013 год, млрд.руб.Доходыфедеральногобюджета2011г2012гОтклонение201 ЗгСумма,млрд.РУб-Удельныйвес,%Сумма,млрд.РУб-Удельныйвес,%Посумме,млрд.руб.Поудельномувесу,%Сумма,млрд.руб.Удельны й вес,%Нефтегазовые доходы2383,1135,872351,9131,50-31,20-4,362 348,3229,03Ненефтегазовые доходы, в том числе:4 261,345 113,54767,345 741,35Налог на прибыль организации533,388,03583,767,8250,38-0,21636,287.87Налоги и взносы на социальные нужды435,796,56496,366,6560,570,09562,86.96Налоги на товары (работы и услуги) реализуемые на территории РФ1 404,0521,131 914,4725,64510.424,512 206,4627,28Налоги на товары, ввозимые на территорию РФ888,9713,381 029,7613,79140,790,411 182,5414.62Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами36,570.5539,500,532,93-0,0237,310,46Г осударственная пошлина32,240,4934,490,462,25-0,0236,560,45Неналоговые доходы291,614,3297,003,985,39-0,41301,733,73Прочие доходы638,739,61718,209,6279,470,01777,679,61Всего доходов6 644,45100,07451,11100,00821,340,008 089,57100,00Нефтегазовые доходы. В расчет нефтегазовых доходов бюджета включаются прибыль от налога на добычу полезных ископаемых, экспортная пошлина на нефть и газ. Эта статья в общем размере прибылей занимает 3 часть от всех поступлений в федеральный бюджет, что свидетельствует о её значимости и надежности поступлений. В динамике мы видим, собственно удельный вес показателя падает, на 2011 год составил 35,87% , на 2012 год 31,5%, на 2013 год данный показатель сократился ещё на 2,47%. В безусловном выражении сумма составила на 2011 год 2 383,11 млрд. руб., к 2013 году наблюдается уменьшение на 34,79 млрд.руб. Первопричинами понижения бюджетных поступлений из нефтегазового раздела считается понижение темпов подъема ВВП, падение расценок на нефть, подъем стагнации экономики, а аналогично понижение части нефтегазового раздела в российской экономике. Как заметил руководитель Минфина РФ «в расчет базы нефтегазовых доходов не включается прибыль нефтяных и газовых фирм, и еще дивиденды», именно тем, уменьшая долю поступлений в данный раздел бюджета.Надобность регулирования этого показателя заключается в особом режиме управления ими, направленного на обеспечивание долгосрочной макроэкономической стабильности.Ненефтегазовые прибыли, или же ещё их именуют прибыли в отсутствии учета нефтегазовых доходов. В общем объеме этот показатель увеличивается, к 2013 году составил 5 741,35 миллиардов, руб., увеличившись на 1 480,01 миллиардов, рублей относительно к 2011 году. Рассмотрим подробнее статьи данного раздела. Налог на прибыль организаций. Эта статья в динамике растет. В абсолютном выражении мы видим, что к 2012 году происходит увеличение поступлений на 50,38 млрд. руб., к 2013 ещё на 52,52 млрд. руб., что составило 636,28 млрд. руб., в общем, этот показатель к 2013 году увеличился в 2 раза по темпам роста. Удельный вес этого показателя снижается от 8,03% - 7,87%). В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, произошли изменения в поступлении средств в этот раздел доходов. Налоги и взносы на социальные нужды. Из данных таблицы 2.1, видно, что удельный вес этого показателя увеличивается, но не значительно.Суммы поступлений увеличиваются. В 2011 году в размере 435,79 млрд.руб., в222013 году увеличится в 2 раза по отношению к 2012 году, составив 562,8 млрд.руб. Это в первую очередь связано с увеличение заработной платы бюджетникам, увеличением МРОТ, а так же достоверной информации о з/п. Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территорию РФ. Доля этого раздела составляет 21,13% в 2011 году, в 2012 году составило 25,64%. К 2013 году увеличится на 1,64%. В 2013 году сумма показателя возрастает на 802,41 млрд. руб. по отношению к 2011 году. В налоговом законодательстве произошли изменения, которые повлекли за собой дополнительные потери в поступлении налога на добавленную стоимость в связи с введением поквартальной уплаты налога (установление налогового периода по налогу на добавленную стоимость для всех налогоплательщиков независимо от размера выручки от реализации товаров (работ, услуг) как квартал). Но в связи с проведением налоговыми органами мероприятий по укреплению платежной дисциплины происходит увеличение поступлений, а также увеличением акцизов на спиртосодержащую продукцию, табачную продукцию, рост поступлений акцизов на бензин. Налоги на товары, ввозимые на территорию РФ. В динамике этого показателя, мы видим, что темп роста к 2012 году составил 1,15%, а к 2013 году 1,33%. Сумма этого показателя выросла от 888,97 - 1 182,54 млрд. руб. на 293,57 млрд.руб.. Удельный вес этого показателя растет к 2013 году составил 14,62% увеличившись на 1,24% к 2011 году. Что характерно этого раздела, то здесь изменения связанны, с ввозимыми товарами, не подлежащих налогообложению в соответствии с действующим законодательством, а так же с товаром, освобожденным от налогообложения в соответствии с межправительственными соглашениями и др. Доля облагаемого оборота импорта с учетом применяемых льгот должна составить 87,5 процента от общего объема импорта. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами. Поступления налога на добычу полезных ископаемых в расчетахдоходной базы федерального бюджета на 2011 год составляют 36,57млрд. руб.,23на 2012 и 2013 год 39,5 млрд. руб. и 37,31 млрд. руб. В относительном выражении происходит снижение данного показателя. Состав и структура этого подраздела изменилась, так как в неё входили статьи нефтегазовых доходов. Т.к. это самостоятельно мною были подсчитаны результаты, возможно, есть небольшая погрешность этого показателя. Этот показатель полностью зависит от цен на природные ресурсы. Государственная пошлина. При расчете государственной пошлины, подлежащей уплате в федеральный бюджет, применялись установленные бюджетным законодательством нормативы распределения платежей между уровнями бюджетной системы Российской Федерации. За 2011 год поступлений составили 32,24 млрд. руб., на 2013 год 36,56 млрд. руб.. Неналоговые доходы. Сумма доходов этого раздела на 2011 году составила 291,61 млрд. руб., на 2012 год на 5,39 млрд. руб. больше, а на 2013 год ещё на 4,73 млрд. руб. Прочие доходы.Перейдем ко второй части федерального бюджета - расходы.В соответствии со статьей 21 Бюджетного Кодекса РФ классификация расходов бюджета состоит из 11 разделов. Они являются едиными для бюджетов бюджетной системы Российской Федерации разделами и подразделами классификации расходов бюджетов, рассмотрим их подробнее в таблице 2.2.Таблица 2.2 - Расходы федерального бюджета РФ за 2011-2013 год, млрд.руб.Расходы федерального бюджета2011 г2012гОтклонение201 ЗгСумма,млрд.руб.Удельныйвес,%Сумма,млрд.руб.Удельныйвес,%Посумме,млрд.РУб-Поудельномувес,%Сумма,млрд.руб.Удельныйвес,%Общегосударственныевопросы828,7812,61899,8412,0871,06-0,54963,1011,902013 год, млрд. руб.Национальная оборона509,107,75566,747,6157,64-0,14596,197,37Национальная безопасность иправоохранительнаядеятельность521,847,94642,618,62120,770,68693,518,57Национальная экономика702,3210,69789,6210,6087,30-0,09528,556,53Жилищно-коммунальноехозяйство54,560,8356,290,761,73-0,0751,860,64Охрана окружающей среды9,330,1410,210,140,880,0010,960,14Образование307,204,68313,644,216,44-0,47339,854,20Культура, кинематография и средства массовой информации83,811,2873,010,98-10,80-0,3067,580,84Здравоохранение и спорт211,693,22245,223,2933,530,07295,363,65Социальная политика270,864,12342,674,6071,810,48396,544,90Межбюджетные трансферты2281,5634,732423,1232,52141,56-2,212720,933,63Условно утверждённые расходы0,000,00186,302,50186,302,50404,505,00Секретные статьи789,2512,01901,8812,10112,630,091021,0012,62Всего6570,30100,007451,15100,00880,850,008089,9,100,0Наибольший удельный вес в классификации расходов занимают межбюджетные трансферты. На рисунке 2.1, можно наглядно увидеть, как происходит изменение показателя межбюджетных трансферт.Динамика межбюджетных трансферт в относительном выражении33,80%33,60%33,40%33,20%vs 33,00%ш| 32,80%2О 32,60%32,40%32,20%32,00%31,80%Рисунок 2.1- Межбюджетные трансферты в абсолютном выражении.Межбюджетные трансферты в относительном выраженииВ 2011 году доля расходования этих средств составляет 34,73%. Если говорить о динамике этого показателя, то уже в следующем году (2012) он снижается на 2,21 %. Но в денежном эквиваленте увеличивается на 141,56 млрд. руб. В среднесрочной перспективе предусмотрено абсолютное увеличение межбюджетных трансфертов к 2013 году до 2 720,97 млрд. рублей, что составляет на 439,41 млрд. руб. больше по отношению к 2011 году.Это свидетельствует о финансировании бюджетов субъектов РФ. Бюджетные ассигнования федерального бюджета по разделу «Межбюджетные трансферты» характеризуются следующими данными:Таблица 2.3 - Состав и структура межбюджетных трансферт.Межбюджетныетрансферты2011 г202 г2013 гСумма,млрд.Удельны й вес, %Сумма,млрд.руб.Удельны й вес, %Сумма,млрд.руб.Удельны й вес, %Всего:.2 281,56100,002 423,12100,002 720,97100,00Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований375,5416,46392,6716,21411,0715,11трансферт.Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)317,1913,90300,7412,41234,258,61Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований163,747,18175,977,26191,017,02Иные межбюджетные трансферты69,753,0637,831,5643,861,61Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов1 355,3459,401 515,9062,561 840,7967,65Основную долю в этом разделе занимают «Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов». В среднесрочной перспективе прогнозируется рост объема межбюджетных трансфертов для перечисления государственным внебюджетным фондам. В динамике этот показатель растет. Это обусловлено необходимостью проведения дополнительных мер по укреплению и сбалансированности системы пенсионного обеспечения, решению задач, поставленных в Послании Президента РФ Федеральному Собранию РФ, по повышению размеров пенсий и пособий, усилению социальной направленности в отношении таких категорий граждан, как инвалиды, ветераны, реализации мероприятий, направленных на демографическое развитие страны и т.д. В целом свидетельствует об увеличении расходования этих средств самого раздела.В целом можно отметить, что в 2013 г. наблюдается превышение расходов бюджета над доходами.Оценка дефицита федерального бюджетаЕжеквартальные значения дефицита (профицита) федерального бюджета, а также отношение его к ВВП в 2013 году представлены в следующей таблице.Таблица 2.4 - Значение дефицита федерального бюджета в 2013 г, млрд. рублейНаименованнепоказателяУтверждено на 2013 год Федеральным законом от 3 декабря 2012 г.№ 216-ФЗ (первоначальн ая редакция)Утверждено на 2013 год Федеральным законом от 3 декабря 2012 г. № 216-ФЗ (с изменениями)Исполнение в 2013 году за:I кварталIIкварталIII кварталIV кварталгодДефицит (-),(профицит(+)-521,4- 480,9-62,2430,1285,0-975,9-323,0в % к ВВП0,80,70,42,71,65,20,5ВВП66 515,066 515,014 641,815 982,717 538,418 592,366 755,3Федеральный бюджет в 2013 году, по данным отчета, исполнен с дефицитом в размере 322 982,2 млн. рублей, или 0,5 % ВВП (в 2011 году бюджет был исполнен с профицитом 442 035,2 млн. рублей, или 0,8 % ВВП, в 2012 году - с дефицитом в сумме 39 446,1 млн. рублей, или 0,1 % ВВП).Первичный профицит федерального бюджета (превышение доходов бюджета над расходами без учета расходов на обслуживание государственного долга) в 2013 году составил 37 318,9 млрд. рублей, или 0,1 % ВВП (в 2012 году - 0,4 % ВВП, в 2011 году - 1,3% ВВП; в 2010 году - 3,6 % ВВП).Динамика объемов дефицита (профицита) федерального бюджета и ВВП за 2011 - 2013 годы представлена в следующей таблице 2.4.Таблица 2.5 - Динамика бюджетного дефицита 2011-203 г., млн.руб.2011 год2012 год2013 годФедеральныйИсполнение%исполФедеральныйИсполнение%исполФедеральныйИсполнение%исполДефицит (-), (профицит(+)0,0442,0-42,7-39,592,5- 480,9-323,067,2в % к ВВП0,00,8-0,1-0,1-0,7-0,5Продолжение таблицы 2.5- Динамика бюджетного дефицита 2011-2013 г., млн.руб.Первичный дефицит (-), (профицит МЛ266,6704,8264,4289,3280,697,0-55,637,3в % к ВВП0,51,30,50,4-од0,1ВВП53 332,054 585,6102,461 238,062 599,1102,266 515,066 755,3100,4Исполнение федерального бюджета по источникам финансирования дефицита в 2013 году составило 322 982,2 млн. рублей (показатели сводной бюджетной росписи (с изменениями) - минус 3 203 369,8 млн. рублей).Источники внутреннего финансирования дефицита составили 270 246,5 млн. рублей (показатели сводной бюджетной росписи (с изменениями) - минус 2 894 211,8 млн. рублей), при этом источники внутреннего финансирования дефицита без учета изменения остатков составили 831 842,7 млн. рублей (показатели сводной бюджетной росписи (с изменениями) - минус 894 211,8 млн. рублей) и изменение остатков средств федерального бюджета - минус 561млн. рублей (показатели сводной бюджетной росписи (с изменениями) - минус 2 000 000,0 млн. рублей).Источники внешнего финансирования дефицита составили 52 735,7 млн. рублей (показатели сводной бюджетной росписи (с изменениями) - минус 309 158,0 млн. рублей).Основным источником внутреннего финансирования дефицита являются средства по операциям с государственными ценными бумагами в размере 358 372,0 млн. рублей (сальдо), или 43,1 % общего объема источников внутреннего финансирования дефицита без учета остатков средств федерального бюджета (831 842,7 млн. рублей).Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов составили 473 470,6 млн. рублей (сальдо), в том числе средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в федеральной собственности, - 41 663,3 млн. рублей, государственные запасы драгоценныхметаллов и драгоценных камней - 2 590,1 млн. рублей (сальдо), бюджетные29кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации, - минус 43 819,3 млн. рублей (сальдо), исполнение государственных гарантий - минус 2 552,9 млн. рублей, прочие источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов - минус 9 226,0 млн.