Стратегический анализ предприятия

Работа на отлично ...

-

Основными покупателями продукции предприятия на российском рынке являются Министерство Чрезвычайных дел России и Министерство Обороны России.Традиционно наиболее высокий спрос на российские оборудование объектов средств безопасности – на Ближнем Востоке, в Африке, в Азиатско-Тихоокеанском регионе, в Латинской Америке, России и в странах СНГ. В целом же, оборудование объектов средств безопасности предприятия АО «ФЦНИВТ «СНПО «ЭЛЕРОН» поставляются более чем в 80 стран мира. Основные покупатели на Российском рынке.Таблица 1НазваниеОбъем закупокДоля в объеме продаж1. МЧС России1888381664 руб.66.41%2. МинобороныРоссии949518054 руб.33.39%3. КНИТУ-КАИ2300000 руб.0.08%4. МБУ "Городскойцентр "Ял""1445850 руб.0.05%5. ФГБУ " СЛО "Россия"778678 руб.0.03%6. МАДОУ "ЦРР - Детскийсад № 378"723910 руб.0.03%7. МАДОУ "Детскийсад №30"348480 руб.0.01%Таблица 2Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2015 г.Наименование показателяКод стокиНа 31 декабря 2015г.На 31 декабря 2014г.АКТИВ11104398853450I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активыОсновные средства115053372403943141Долгосрочные финансовые вложения1170392590408787Прочие внеоборотные активы11906714652168Итого по разделу I.111066954765134203II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ12101514025912566246Запасы Дебиторская задолженность12301985417600638Краткосрочные финансовые вложения1240199248603600Денежные средства125017264801246696Итого по разделу II12003760451733071908БАЛАНС16004429999338206111ПАССИВIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал1310154684154684Резервный капитал13602320323203Нераспределенная прибыль1370103955127653920Итого по разделу III1300124842379752523IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства141083516037736154Отложенные налоговые обязательства1420456043608161Итого по разделу IV.1400109916259613406V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаемные средства 1510103920663074204Кредиторская задолженность1520999236015558094Доходы будущих периодов1530--Оценочные обязательства1540439705207884Итого по разделу V15002082413118840182БАЛАНС17004429999338206111Таблица 3Отчет о финансовых результатахПоказателиКодБП 2014г.ОП 2015г.Выручка21103514293642289558Себестоимость продаж2120(17910985)(21651716)Валовая прибыль21001723195120637842Коммерческие расходы2210(7862830)(9935159)Управленческие расходы2220(2176312)(1741334)Прибыль от продаж220071928098961349Доходы от участия в других организациях23107071157Проценты к получению2320472725507Проценты к уплате2330(1100833)(1243128)Прочие доходы234034746373733853Прочие расходы2350(3771944)(4462466)Прибыль до налогообложения230058426486996272Текущий налог на прибыль2410(1482516)(2106883)Чистая прибыль (убыток)2400465312053916851. ОАО "У-УАЗ"3`413`575`275 руб.12.11%2. ОАО "ТАНТК им.Г.М.Бериева"1`000`044`500 руб.3.55%3. ОАО "Оборудование объектов средств безопасностиРоссии"964`110`776 руб.3.42%4. ОАО "Мосэнерго"454`090`445 руб.1.61%5. ОАО "СИБПРОЕКТНИИАВИАПРОМ"428`000`000 руб.1.52%6. ГУП "ЖКХ РС (Я)"365`668`946 руб.1.30%7. ОАО "Генерирующаякомпания"292`047`176 руб.1.04%8. СГМУП "ГТС"273`835`125 руб.0.97%1.3 Информация о конкурентахКонкурентное положение предприятия АО «ФЦНИВТ «СНПО «ЭЛЕРОН»Таблица 4КонкурентыЦенаКачествоДоля на рынкеНаличие сертификатовОАО "У-УАЗ+=-=ОАО "ТАНТК им.Г.М.Бериева"==-=ОАО "Оборудование объектов средств безопасностиРоссии"-+-=ОАО "Мосэнерго"--+=ГУП "ЖКХ РС (Я)"+-+=. ОАО "Генерирующаякомпания"+++=СГМУП "ГТС"==-=ОАО "СИБЭКО"==-=2. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ АО «ФЦНИВТ «СНПО «ЭЛЕРОН»2.1. Анализ внешней среды предприятияТаблица 5Факторы влияния внешней средыФакторыВозможности УгрозыПолитические и правовые - акцентирование государственной политики на обороноспособности страны, и, как следствие, увеличение госзаказов - развитие торговых отношений России со странами ближнего востока и Китая- Нестабильная политическая ситуация может привести к уменьшению доли на мировых рынках- уменьшение госзаказа в связи с уменьшением объема бюджета экономические- снижение кредитной ставки - увеличение уровня производительности труда- удорожание импортных товаров, в следствии ослабления рубля, снизит конкуренцию- снижение экономического роста страны- увеличение темпов инфляции- неблагоприятная для России внешнеэкономическая конъюнктуратехнологические- постепенная активизацияусилий Правительства,направленных на развитиеинноваций, ориентированных,прежде всего на модернизациюимеющихся производств наоснове ресурсосберегающихтехнологий и улучшениепотребительских свойствпродукции.- появление инновационных материалов- Высокая энергоёмкостьпродукции- Низкая инновационнаяактивность и невысокие темпыразвития высокотехнологичногосектора экономикиПолитические- акцентуация внимания государства на увеличении обороноспособности страны- развитие торговых отношений со странами ближнего востока и Китая- уменьшение размеров государственного бюджета- введение санкций на поставку российской продукции ФакторыВозможности УгрозыПоставщики1. На основе анализаимеющихся поставщиков определятьнаиболее выгодных иперспективных.2.Поиск новых поставщиковболее качественного и недорогогооборудования.1.Недостаточный уровеньобслуживания со стороны поставщиков.2.Нестабильность цен поставщиков.3.Нестабильность поставок.Конкуренты1.Короткие сроки выполнения заказов.1.Увеличение числа конкурентов.2.Возможность переключенияпотребителей на конкурентов.Покупатели1. Рост потребности вкомплексных поставкахзапчастей.2. «Оживление»промышленных предприятий.3.Рост спроса на запасные части к технике.1.Потребность в высококачественнойпродукции.2.Предпочтение потребителя иметь поставщика на близком расстоянии.3.Заинтересованность потребителя в низких ценах.2.2 Анализ внутренней среды предприятия1. Показатели платежеспособности.Коэффициент общей (текущей) ликвидности (нормативные значения – более 2,0):Kнтл = 37604517/20824131=1,8Кктл =33071908/18840182=1,75Kнтл ˂Кктл- тенденция ухудшается2. Показатели структуры капитала.Коэффициент собственности:Кнс =12484237/44299993=0,28Ккс =9752523/38206111=0,26Коэффициент финансовой зависимости:Кнфз =(10991625+20824131)/12484237=2,5Ккфз =(9613406+18840182)/9752523=2,9Коэффициент концентрации собственных оборотных средств:, СОС = ОбА – КПСОС=37604517-20824131=16780386СОС=33071908-18840182=14231726Кнсос =16780386/44299993=0,38Кксос =14231726/38206111=0,373.Показатели деловой активности.Коэффициент оборачиваемости активов (коэффициент трансформации):ОнВА =35142936/44299993=0,79ОкВА=42289558/38206111=1,1Коэффициент оборачиваемости собственного капитала:Онск =35142936/12484237=2,8Окск =42289558/9752523=4,34.Показатели прибыли и рентабельности.Прибыль от продаж (реализации) = валовая прибыль – издержки (коммерческие расходы и расходы на управление) (обозначение Рп):Рп=17231951-7862830-2176312=7192809Рп=20637842-9935159-1741334=8961349Налогооблагаемая (операционная, балансовая) прибыль - прибыль до уплаты налога на прибыль (обозначение – Рн):Рн=5842648Рн=6996272EBIT (НРЭИ – нетто – результат эксплуатации инвестиций): сумма прибыли до налогообложения и средств по обслуживанию обязательств фирмы по кредитам и займам (проценты за кредит), включаемым в себестоимость продукциив пределах установленного ЦБ норматива. EBIT= Рн + СРсп ЗК,где Рн – прибыль до налогообложения; СРсп– средняя ставка ссудного процента;ЗК – заемный капитал без кредиторской задолженности.Обозначим: СКсп – ставка ссудных процентов по краткосрочным кредитам (КК);СДсп – ставка ссудных процентов по долгосрочным кредитам (ДК).Тогда:.СКсп=18%,СДсп=13%ККн=10392066; ККк=3074204ДКн=8351603; ДКк=7736154СРспн =(18%*10392066+13%*8351603)/(10392066+8351603)==(187057188+108570839)/18743669=15,8=0,158СРспк=(18%3074204+13%*7736154)/(3074204+7736154)==(55335672+100570002)/10810357=14,4=0,144Здесь СКсп и СДсп берутся в долях единицы.EBITб=5842648+0,158*18743669=8804147,7EBITо =6996272+0,144*10810357=8552963,4EBITDA = EBIT + АО (амортизационные отчисления).АОб =1590001АОо=1277601EBITDAб=8804147,7+1590001=10394148,7EBITDAо =8552963,4+1277601=9830564,45. Экономическая прибыль: чистый свободный излишек, остающийся после оплаты всех видов затрат (включая стоимость капитала). Наиболее широко используемый параметр для измерения экономической прибыли – экономическая добавленная стоимость (EVA). EVA измеряется как чистая операционная прибыль после уплаты налогов (NOPAT) за вычетом средневзвешенной стоимости капитала (WACC).Показатели рентабельности:- рентабельность продаж (норма прибыли) Rп= Рп/Nр×100%;- чистая рентабельность продаж Rпч= Рч/Nр×100%;- экономическая рентабельность Rэ= EBIT/ВА×100%;- чистая рентабельность собственного капитала Rск= Рч/СК×100%.Rпн=7192809/35142936*100%=0,04189Rпн=8961349/42289558*100%=0,0449Rпчн=4653120/35142936*100%=0,0175Rпчк=5391685/42289558*100%=0,0162Rэн=8804147,7/44299993*100%=0,03949Rэк=8552963,4/38206111*100%=0,05011Rскн=4653120/12484237*100%=0,13891991091Rскк=5391685/9752523*100%=0,30564342401Таблица 6Расходы АО «ФЦНИВТ «СНПО «ЭЛЕРОН»Показатели2015млн.руб.2014млн.руб.Расходы, всего (С)48615110310698251. Оплата труда и соц.страхования (zL)298323026434342. Амортизационные отчисления (аF)159000112776013. Материалы(М)17012981271428454. Налоги и сборы (V)170801731591935. Арендные платежи (V)68703687036. Услуги сторонних организаций (V)125031711712657. Себестоимость проданных товаров (V)21651716179109858. Расходы на строительно-монтажные работы (V)235014521243606. Показатели эффективности использования ресурсов предприятия ( основные ТЭП производства).Себестоимость продукции по элементам затрат определяются формулой: С = zL + aF + M + V, (1)где: z - среднегодовая заработная плата одного рабочего L - среднегодовая численность основных рабочих; а - норма амортизации основных производственных фондов (ОПФ), F - среднегодовая стоимость ОПФ, М – материальные затраты: затраты на сырье, материалы, полуфабрикаты и т.д. V – прочие затраты.Таблица 7Базисный периодОтчетный период1.zL=2983230z=4896L=609,31.zL=2643434z=5648L=4682. aF= 1590001F=8765a=181,4032. aF=1277601F=8645a=147,783. M=170129813. M=271428454. V=1708017+68703+1250317+2165176+2350145=270288984. V= 3159193+68703+1171265+17910985+2124360=24434506Пусть N – объем производства в стоимостном измерении (товарная, реализованная продукция). Введем показатель эффективности производства: , (2)J=35142936/48615110=0,72J=42289558/31069825=1,36тогда N = J·C. Введем также величину c = 1/J = C/N – показатель удельной себестоимости. с1=1/0,72=1,39с2=1/1,36=0,74Приращение объема производства в анализируемом периоде составит: N = JC0 + CJ0+ JC,или, в темпах прироста , Окончательно: (3)где индекс “0” относится к показателям в базисном периоде. Трудоемкость продукции:КТ1=L/N=609,3/35142936=0,000017KT2=L/N=468/42289558=0,000011Фондоёмкость продукции:КF1=F/N=8765/35142936=0,0002494RF2=8645/42289558=0,000204Материалоемкость продукции:KM1=M/N=17012981/35142936=0,4841KM2=27142845/42289558=0,6418Затратоемкость по прочим затратам:KV1=V/N=27028898/35142936=0,7691KV2=24434506/42289558=0,5777Доля затрат на заработную плату в общих издержках производства:dz1=zL/C=2983230/48615110=0,0613dz2=2643434/31069825=0,0850Доля затрат на амортизацию ОПФ:dF1=aF/C=1590001/48615110=0,0327dF2=1277601/31069825=0,0411Доля затрат на материалы в издержках производства:dM1=M/C=17012981/48615110=0,35dM2=27142845/31069825=0,87Доля прочих затрат в издержках призводства:dV1=V/C=27028898/48615110=0,5559dv2=24434506/31069825=0,7864Интенсивная составляющая ΔИ:. (4)Δи=(0,72-1,36)/0,72=-0,9Экстенсивная составляющая роста:Δ э=(1,39-0,74)/1,39=0,47где dZ0, dF0, dM0 и dV0– соответственно, доли затрат на заработную плату, амортизацию ОПФ, материалы и прочие затраты в общих издержках производства в базисном периоде. При фиксированной заработной плате и норме амортизации последний член равен нулю.Доминирование какой-либо из величин dZ0, dF0 ,dM0 или dV0 над тремя другими означает, что производимая продукция является, соответственно, трудоемкой, фондоемкой, материалоемкой или затратоемкой по прочим затратам.Интенсивная составляющая в условиях расширения производства определится как произведение выражений (4) и (5):Δиэ = ΔиΔ э.