КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БАНКА

О документе
Оригинальность: 71.29%
Заимствования: 28.71%
Цитирование: 0%
Дата: 12.05.2016
Источников: 20 ...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
1. Особенности и современное состояние кредитования юридических лиц 5
1.1 Сущность и механизм кредитования юридически лиц 5
1.2 Способы и формы кредитования юридических лиц 9
1.3 Тенденции кредитования юридических лиц 17
2. Характеристика банка «Уралсиб» и основных его основных финансовых показателей 21
2.1 Краткая характеристика банка «Уралсиб» 21
2.2 Основные финансовые показатели деятельности 23
3. Анализ кредитования юридических лиц в банке «Уралсиб» 31
3.1 Виды кредитов, предоставляемые юридическим лицам 31
3.2 Динамика кредитования юридических лиц в банке 38
Заключение 46
Библиографический список 48
Приложение 51

Введение

В современных российских условиях кредитование является важнейшим способом финансирования развития экономики. Кредитные операции занимают одно из самых важных мест в деятельности как предприятий так и граждан. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплаты дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизированных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
В меняющихся условиях сегодняшней реальност и и банки, и предприятия заинтересованы во взаимовыгодном сотрудничестве, характеризующимся достижением общего экономического интереса и минимизации разногласий. Построение рациональных отношений в системе кредитования юридических лиц коммерческим банком является решением таких актуальных проблем нашей страны, как стимулирование развития малого и среднего бизнеса, структурные изменения в промышленности, создание новых рабочих мест, внедрение инноваций, стабилизация и подъем экономики государства в целом. Изучение данной темы становится ещё более актуальным на сегодняшний день: в связи с кризисными явлениями в экономике страны коммерческим банкам необходимо подходить к кредитованию юридических лиц особенно осторожно. Перед банками постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Кредитование юридических лиц является одной из перспективных в сфере предоставляемых банком услуг, которая с каждым годом должно получать наибольшее распространение и развитие. Направление данного кредитования уже довольно давно является весьма популярным как среди самих коммерческих банков, так и среди их клиентов-потребителей-юридических лиц. Изучение системы кредитования юридических лиц является необходимым, прежде всего, относительно задач, которые стоят перед коммерческими банками. Активная работа коммерческих банков в отрасли обслуживания юридических лиц является необходимым условием укрепления ресурсной базы, расширение рынков их успешной конкурентной борьбы с небанковскими финансово-кредитными заведениями. При этом речь должна идти не только о совершенствовании техники кредитования и расширения видов кредитных услуг, но и о выработке целого комплекса новых принципов отношений банков с юридическими лицами.
Целью данного исследования является анализ кредитования юридических лиц в банке.
Для достижения поставленной цели поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность и механизм кредитования юридически лиц;
- рассмотреть способы и формы кредитования юридических лиц;
- рассмотреть тенденции кредитования юридических лиц;
- провести финансовую характеристику банка;
- провести анализ кредитованию юридических лиц в банке.
Объектом исследования является банк «Уралсиб».
Предметом исследования являются взаимоотношения между банком «Уралсиб» и юридическими лицами по выдачи и погашению кредитов.
В работе использована научная и периодическая литература различных авторов, публикующие свои статьи в книгах, журналах, учебных пособиях, интернет-ресурсы, отражающая суть исследования данной проблемы на современном уровне, сайта банка «Уралсиб», прочие актуальные источники информации.

В то же время общий объём кредитования юридических лиц (в отличие от кредитования граждан) демонстрирует положительную динамику. Следовательно, банки не прекращают сотрудничество с реальным сектором экономики (см. таблицу 1.2, составлено по материалам портала  HYPERLINK "http://www.banki.ru/" www.banki.ru[5], сайта Банка России[20]).Нужно подчеркнуть, что представленные данные относятся в основном к кредитам сроком от 3 до 5 лет. Во многом данный процесс связан с замещением кредитов иностранных банков на российские, при этом кредитов на длительный срок практически не выдаётся.Таблица 1.2 - Масштабы средне- и долгосрочного кредитования в 2008-2015гг.Показатель2008г2009г2010г2011г2012г2013г2014г5 месяцев 2015 г.кредитный портфель, всегомлрд. руб.1642616162182992334328287331124068841 076темпприроста% -2%13%28%21%17%23%1%Кредиты предприятиям и организациям сроком более 3 летмлрд. руб.3 2134 5445 3267 0568 198101171415814 678доля в кредитном портфеле банков%20%28%29%30%29%31%35%36%доля в кредитном портфеле банков сроком более 3 лет%53%65%67%67%62%60%64%66%темп прироста% 41%17%32%16%23%40%4%Кредиты физическим лицам сроком более 3 летмлрд. руб.2 7952 4762 5793 5345 0066 7037 9567 638доля в кредитном портфеле банков%17%15%14%15%18%20%20%19%доля в кредитном портфеле банков сроком более 3 лет%47%35%33%33%38%40%36%34%темп прироста% -11%4%37%42%34%19%-4%доля кредитов сроком более 3 лет в кредитном портфеле банков%37%43%43%45%47%51%54%54%По результатам анализа, представленного в таблице, можно сделать интересный вывод: при общей стагнации кредитного рынка в первой половине 2015 года сохранение объёмов кредитного портфеля обеспечивает сектор корпоративного кредитования, в то время как объём задолженности физических лиц сокращается.Доля юридических лиц в кредитном портфеле и долгосрочном кредитном портфеле (свыше 3 лет) в течение 2008-2015 года постоянно увеличивается. Данная тенденция является положительной. Проблемой является резкое снижение объёмов кредитования в 2015 году, а также почти полное отсутствие кредитов длительностью более 5-7 лет в кредитном портфеле банков.Можно с уверенностью сказать, что по длительным кредитам (более 10 лет), преобладающую часть роста задолженности обеспечивали ипотечные кредиты. В настоящее время данное положение становится неприемлемым, так как население исчерпало все ресурсы платежеспособности, связанные с отложенным спросом на ипотеку.Перед банками вновь стоит вопрос об использовании инвестиционного кредитования в качестве основного источника долгосрочных доходов. Для этого необходимо обеспечить скоординированную работу крупнейших банков и государственных регулирующих органов. При условии снижения ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, обеспечении государственных гарантий под важнейшие инвестиционные проекты и начала субординированного кредитования коммерческих банков Центральным банком можно изменить структуру долгосрочного кредитного портфеля коммерческих банков и сделать его более эффективным с точки зрения экономики.Следовательно, увеличится объём инвестиций в наиболее важные отрасли, и будет обеспечено развитие системообразующих отраслей. В противном случае структурный кризис приведёт к дальнейшей деградации обрабатывающей промышленности, снижению доходов бюджета и уровня жизни населения, что недопустимо в условиях увеличения внешней угрозы.Для устранения последствий и восстановления ситуации на рынке долгосрочного кредитования необходимо вмешательство государства, основными направлениями деятельности которого должны стать создание условий для снижения ставок по кредитам и субсидирование важнейших инвестиционных проектов.Оценка состояния современного рынка кредитования юридических лиц даёт возможность сделать вывод о замедлении темпов роста, обусловленных экономической и политической нестабильностью. Несмотря на создание новых инструментов помощи в развитии кредитования, негативные тенденции в экономике и политике продолжают развиваться, что приводит к сокращению положительного эффекта от действия механизмов. Возможно, следует рассмотреть метод реинжиниринга процесса кредитования, включающий в себя создание реинжиниринговой команды банка, организацию процессно - ориентированного анализа, выявления слабых сторон в осуществлении банковских услуг, позволит перестроить структуру процесса кредитования. Как результат это позволит банку выйти на плановые показатели работы и существенно повысить собственную конкурентоспособность, реализовать потенциальные возможности повышения эффективности работы. Модернизация традиционной схемы организации работы банка по кредитованию предполагает пересмотр технологии взаимодействия клиента с банковскими структурами. Рационализация структуры кредитного процесса путем замены имеющейся схемы на более простую, с параллельными мероприятиями, проводимыми одним отделом, позволяет снизить затраты на систему управления рисками, что ведет к значительному снижению себестоимости кредитного процесса в целом. Реализация новой схемы организации кредитования позволит более эффективно и, что более важно, оперативно реализовать кредитование[22, с. 248].2. Характеристика банка «Уралсиб» и основных его основных финансовых показателей2.1 Краткая характеристика банка «Уралсиб»Банк УРАЛСИБ —- один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 февраля 2016 года насчитывает:- 6 филиалов;- 325 точек продаж;- 2 603 банкомата; - 543 платежных терминала; - 25 281 POS-терминал.Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:- «В» Fitch Ratings- «ССС+» Standard&Poor’s- «Caa2» Moody’s Investors ServiceОсновная деятельность Банка включает в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, осуществление кассовых и расчетных операций, кредитование юридических и физических лиц, предоставление гарантий, осуществление операций с ценными бумагами, доверительное управление денежными средствами и иным имуществом физических и юридических лиц, а также куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц с 20.01.2005 г. Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ» (ОАО «УРАЛСИБ») (далее по тексту – Банк или ОАО «УРАЛСИБ») образовано в результате реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «Брянский народный банк» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» на основании решения совместного Общего собрания акционеров перечисленных банков и зарегистрировано 20.09.2005 г. В мае 2010 года Банк был реорганизован в форме присоединения к нему ОАО АКБ «Стройвестбанк» и ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК». ОАО «УРАЛСИБ» зарегистрировано Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту - Банка России). Свидетельство от 08.04.1999 г. № 2275.ОАО «УРАЛСИБ» имеет Генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций № 30 от 07.09.2012 г. без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. (далее по тексту – Закон № 395-1) и другими законодательными актами Российской Федерации.Списочная численность персонала Банка на 01.01.2015 г. составила 11 613 человек (на 01.01.2014 г. – 13 594 человека). По состоянию на 01.01.2015 г. численность управленческого персонала Банка составила 56 человек (по состоянию на 01.01.2014 г. – 98 человек). В состав управленческого персонала включены члены Наблюдательного совета, члены Правления, главный бухгалтер и его заместители, руководители и главные бухгалтеры филиалов Банка и их заместители.2.2 Основные финансовые показатели деятельностиВ таблице 2.1 рассмотрим показатели финансовых результатов банка.Таблица 2.1 – Динамика показателей финансовых результатов банка «Уралсиб», тыс. руб.Наименование показателя2012 год2013 год2014 годТемп прироста, %2013/ 20122014/ 2013Процентные доходы, всего34 725 18636 375 50436 921 4944,751,50Процентные расходы, всего16 894 13118 759 36416 521 86211,04-11,93Чистые процентные доходы17 831 05517 616 14020 399 632-1,2115,80Изменение резерва на возможные потери по ссудам1 356 070-130 326-1 331 879-109,61921,96Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери19 187 12517 485 81419 067 753-8,879,05Чистые доходы от операций с финансовыми активами2 46002 486 748-100,00-Чистые доходы от операций с ценными бумагами415 637-709 864483 222-270,79-168,07Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 878 7751 276 83515 019 334-55,651076,29Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 861 434605 283-18 065 525-132,52-3084,64Доходы от участия в капитале других юридических лиц191 46946 0871 606-75,93-96,52Комиссионные доходы10 713 03112 455 79912 992 43416,274,31Комиссионные расходы3 579 8814 334 6495 162 14421,0819,09Прочие операционные доходы5 912 9206 244 3126 255 7115,600,18Чистые доходы35 411 60032 996 21333 267 624-6,820,82Операционные расходы32 569 77531 245 91535 238 179-4,0612,78Прибыль после налогообложения1 076 030142 565149 345-86,754,76Процентные доходы банка показывают ежегодную положительную динамику. Однако в 2014 году наблюдается снижение темпа роста процентных доходов. Так если в 2013 году темп прироста составил 475%, то в 2014 году снизился до 1,50%.Также произошло снижение резерва на возможные потери, что отрицательно повлияло на сумму чистых процентных доходов. Большую роль на изменение прибыли банка оказали операции с иностранной валютой.По итогам 2014 года Банком получена чистая прибыль с учетом проведенных бухгалтерских проводок, отражающих события после отчетной даты (далее по тексту – СПОД), в сумме 149,3 млн. руб. Основными операциями Банка, оказавшими влияние на формирование финансового результата и рентабельность капитала, являются: - кредитование, включая межбанковские кредиты и операции с векселями; - операции с иностранной валютой, драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами; - расчетно-кассовые операции; операции с ценными бумагами. Основными статьями доходов и расходов по результатам деятельности Банка за 2014 год являются: - чистые процентные доходы – 20,4 млрд. руб.; - чистые комиссионные доходы – 7,8 млрд. руб.; - чистые доходы от операций с иностранной валютой – 15,0 млрд. руб.; - чистые расходы от переоценки иностранной валюты – 18,1 млрд. руб.; - операционные расходы (за вычетом отрицательной переоценки драгоценных металлов) – 30,0 млрд. руб. Динамику активов и пассивов банка наглядно отразим на рисунках 2.1. и 2.2Рисунок 2.1 – Динамика активов и обязательств банка «Уралсиб», млрд. руб.За анализируемый период произошло значительно снижение активов банка. Снижение произошло за счет сокращения чистой ссудной задолженности, средств кредитных организаций в ЦБ РФ.Рисунок 2.2 – Динамика пассивов банка «Уралсиб», млрд. руб.Источники средств банка также сократились. При этом доля собственных средств в 2014 году относительно 2014 года увеличилась и составила 12,33% (в 2012 году – 11,22%).Основными направлениями вложения средств Банка (в абсолютном выражении и в процентах от общей суммы активов) по состоянию на 1 января 2015 г. являются: - чистая ссудная задолженность – 225,9 млрд. руб. или 58,6% активов; - вложения в ценные бумаги за исключением инвестиций в дочерние и зависимые общества – 24,1 млрд. руб. или 6,3% активов; - денежные средства, средства на счетах в Банке России и в кредитных организациях – 72,6 млрд. руб. или 18,8% активов. Основными источниками средств Банка (в абсолютном выражении и в процентах от общей суммы пассивов) по состоянию на 1 января 2015 г. являются: - средства корпоративных клиентов – 112,4 млрд. руб. или 29,2% пассивов; - средства физических лиц и индивидуальных предпринимателей – 175,4 млрд. руб. или 45,5% пассивов; - средства кредитных организаций – 28,9 млрд. руб. или 7,5% пассивов; - выпущенные долговые обязательства – 10,0 млрд. руб. или 2,6% пассивов; - собственные средства – 42,8 млрд. руб. или 11,1% пассивов. Значительная доля размещения и привлечения средств как розничного, так и корпоративного банковского бизнеса осуществляется через региональную сеть. В региональной сети Банка в отчетном периоде оказывался полный перечень предлагаемых Банком услуг. Банк осуществляет активное управление капиталом с целью покрытия рисков, связанных с банковской деятельностью, и выполнения нормативных требований Банка России.При расчете величины собственных средств (капитала) Банк руководствуется требованиями Положения №395-П.По состоянию на 01.01.2015 г. капитал Банка с учетом СПОД составил 48 799 859 тыс. руб. и уменьшился по сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2014 г. (49 183 667 тыс. руб.) на 383 808 тыс. руб. Основной причиной уменьшения капитала является изменение порядка его расчета в части вычета из капитала вложений в акции (доли) финансовых организаций и дополнительной амортизации субординированных займов, привлеченных до 01.03.2013 г., не отвечающих требованиям Положения №395-П.В целях поддержания приемлемого уровня капитала в отчетном периоде Банком был привлечен субординированный депозит от компании ЭВОЛЮЦИЯ КОНГЛОМЕРАТ ЛИМИТЕД в размере 71,6 млн. долл., отвечающий требованиям Положения № 395-П.При расчете нормативов достаточности базового капитала (Н1.1), основного капитала (Н1.2) и собственных средств (капитала) (Н1.0) Банк руководствуется требованиями Инструкции Банка России от 03.12.2012 г. №139-И «Об обязательных нормативах банков».В отчетном периоде Банк соблюдал все установленные Банком России обязательные нормативные требования к уровням достаточности капитала. Значения нормативов достаточности капитала Банка на 1 января представлены ниже:Таблица 2.2 – Уровень достаточности капитала банка «Уралсиб»ПоказательМинимальнодопустимоезначениеНа 01.01.2014г.На 01.01.2015г.Достаточность базового капитала, Н1.15%8%7,3%Достаточность основного капитала, Н1.25,5%8%7,3%Достаточность собственных средств (капитала), Н1.010%11,6%11,6%Банк поддерживает достаточность капитала на уровне, который соответствует характеру и объему проводимых Банком операций.Банк ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца предоставляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов по установленной форме. Департамент отчетности и пруденциальных рисков Банка контролирует на ежедневной основе соблюдение нормативов достаточности капитала.Таблица 2.3 – Анализ показателей ликвидности банка «Уралсиб»ПоказательМинимальнодопустимоезначениеНа 01.01.2014г.На 01.01.2015г.Норматив мгновенной ликвидности Н2min 1549,870,7Норматив текущей ликвидности Н3min 5068,995,9Норматив долгосрочной ликвидности Н4max 12059,753,4Показатели ликвидности банка находятся на достаточно высоком уровне. Показатель мгновенной ликвидности увеличился с 49,8 до 70,7, Показатель текущей ликвидности вырос с 68,9 до 95,9. Негативно можно оценить недостаточный уровень показателя долгосрочной ликвидности и его снижение с 59,7 до 53,4.Рассчитаем рентабельность капитала (RoA ) и собственных средств (RoE).Таблица 2.4 – Анализ рентабельности активов и собственного капитала банка «Уралсиб»Показатель2013 год2014 годОтклонениеНераспределенная прибыль, тыс. руб.142 565149 3456 780Средний размер собственных средств, тыс. руб.401 068 376379 359 849-21 708 528Средний размер капитала, тыс. руб.43 033 52642 540 566-492 960RoA0,036%0,039%0,004%RoE0,331%0,351%0,020%RoA - Return on average Assets - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к средней валюте баланса.RoE - Return on average Equity - нераспределенная прибыль за период, отнесенная к среднему размеру собственных средств (без субординированых займов).Показатель – чистая рентабельность (ROA) – характеризует эффективность размещений банка. В 2014 году она находилась на уровне 0,039%, что означало получение всего 0,039 копеек чистой прибыли на каждый рубль активов Банка. На протяжении двух периодов рентабельность увеличилась. В целом значения чистой рентабельности активов рассматриваемого банка не соответствуют нормативам в мировой практике, согласно которой величина Р2 может быть от 4% и выше. Рост показателя ROA в динамике обусловлено одновременным ростом чистой прибыли и сокращением активов банка.Рентабельность собственного капитала, характеризующая эффективность работы топ-менеджмента банка, является одним из наиболее важных показателей для акционеров. В 2014 году показатель ROE составлял 0,351%, что означает 0,351 копеек чистой прибыли на каждый рубль собственного капитала. Такое значение не соответствует нормативному уровню, который составляет 15–40%. Однако за период исследования рентабельность собственного капитала снизилась увеличилось. Прежде всего это связано с тем, что в течение рассматриваемых периодов наблюдались существенное рост чистой прибыли банка и снижение его собственного капитала.Таблица 2.5 – Анализ рентабельности банкаПоказатель2013 год2014 годОтклонениеОбщий уровень рентабельности 0,432%0,449%0,017%Рентабельность банка 0,456%0,424%-0,032%Общий уровень рентабельности (отношение прибыли к доходам) в отчетном году незначительно повысился.Рентабельность банка (отношение прибыли к расходам) показывает динамику снижения.Таким образом, проведенный анализ показал низкую рентабельность банка «Уралсиб».3. Анализ кредитования юридических лиц в банке «Уралсиб»3.1 Виды кредитов, предоставляемые юридическим лицамУралсиб активно выдает кредиты малому и среднему бизнесу, организациям и ИП. Объемы кредитования стабильно велики, банк входит в пятерку крупнейших заимодавцев МСП в России.Корпорациям Уралсиб предоставляет следующие виды кредитования (табл. 3.1):1. Кредит на пополнение оборотного капиталаГибкие условия финансирования и индивидуальный подход к клиентам позволят оперативно и на максимально выгодных условиях удовлетворить потребности бизнеса.2. ОвердрафтОвердрафт предоставляется для исполнения платежных документов при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на счете клиента. Овердрафт позволяет одновременно покрывать сразу несколько кассовых разрывов по счету и оперативно управлять собственной ликвидностью. В зависимости от особенностей проведения оборотов по счету банк устанавливает фиксированный лимит овердрафта на весь срок договора либо плавающий лимит, который рассчитывается ежемесячно и зависит от оборотов по счету за предыдущий месяц. При расчете лимита овердрафта учитываются как обороты, проходящие по счету в ПАО «БАНК УРАЛСИБ», так и обороты в других банках, в случае планирования их перевода в ПАО «БАНК УРАЛСИБ».3. Внутрироссийские гарантииБанк УРАЛСИБ включен в список банков, уполномоченных на выдачу гарантий заказчикам для обеспечения заявок и исполнения контрактов в соответствии с 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Банк также аккредитован в Федеральной налоговой службе, Росалкогольрегулировании, ОАО «РЖД», ОАО «ФСК ЕЭС» и других компаниях.Преимущества использования гарантий- Не происходит отвлечения денежных средств из оборота — использование гарантий банка позволяет избежать депонирования денежных средств.- Защита интересов контрагентов по договорам (контрактам) — поставщик защищен от риска неплатежа, покупатель — от риска невыполнения либо не надлежащего выполнения условий договора (контракта).- Предоставление необходимого обеспечения обязательств государственным органам, предусмотренного законодательством РФ.