Оценка качества обслуживания долга и кредитного риска по выданным кредитам

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников. ...

Введение…………………………………………………………………………..3
1 Теоретические основы оценки качества обслуживания долга и кредитного риска………………………………………………………………………………4
1.1 Методы оценки кредитного риска ………………………………….4
1.2 Категории качества обслуживания долга…………………………..11
2 Исследование процесса управления кредитным риском на примере АО «Альфа-Банк»……………………………………………………………………16
2.1 Общая характеристика АО Альфа-Банк…………………………….16
2.2 Анализ кредитного риска в АО «Альфа-Банк»……………………19
2.3 Управление кредитным риском в АО «Альфа-Банк»……………22
Заключение………………………………………………………………………29
Список использованных источников…………………………………………31

Целью работы является оценка качества обслуживания долга и кредитного риска на примере АО «Альфа-Банк».

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга. 1. Качество обслуживания долга может быть признано хорошим, если:1.1 платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;1.2 имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью):- по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до пяти календарных дней включительно;- по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 30 календарных дней включительно.2. Качество обслуживания долга по ссуде может быть признано не лучше, чем среднее, если:1. платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств, предоставленных заемщику банком, кроме случаев, когда ссуда предоставлена банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее;2. ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядок ее расчета), кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее. Ссуда может не признаваться реструктурированной, если:договор, на основании которого ссуда предоставлена, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, и параметры этих изменений и в дальнейшем указанные условия наступают фактически,соблюдаются параметры изменений условий исполнения обязательств по ссуде, предусмотренные договором, на основании которого ссуда предоставлена.В случае если в течение 360 календарных дней с момента последней реструктуризации ссуды платежи по основному долгу и (или) процентам по ней осуществляются заемщиком своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями договора, на основании которого ссуда предоставлена с учетом соглашения о реструктуризации, качество обслуживания долга может оцениваться без учета этих требований. В случае если в дальнейшем по указанной реструктурированной ссуде будет выявлено ухудшение качества обслуживания долга расчетный резерв по ней определяется исходя из максимального размера, предусмотренного для категории качества, в которую классифицируется данная ссуда.3. имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью):по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - до 30 календарных дней включительно;по ссудам, предоставленным физическим лицам, - до 60 календарных дней включительно.4. ссуда предоставлена заемщику банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней в пределах установленных сроков, а также при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее.3. Качество обслуживания долга по ссуде признается неудовлетворительным, если:1. имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью):по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 календарных дней;по ссудам, предоставленным физическим лицам, - свыше 60 календарных дней.2. ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;3. ссуда предоставлена заемщику банком в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.При осуществлении оценки ссуды до определенного договором, на основании которого ссуда предоставлена, срока выплаты процентов, комиссии за открытие и ведение ссудного счета и суммы основного долга обслуживание долга оценивается (за исключением случаев предусмотренных ниже): при оценке финансового положения заемщика как хорошего - как хорошее;при оценке финансового положения заемщика как среднего - не лучше, чем среднее;при оценке финансового положения заемщика как неудовлетворительное - только как неудовлетворительное.Если у заемщика физического или юридического лица (за исключением кредитных организаций) уже имеется ссудная задолженность в суммах больших или сопоставимых с суммой нового кредита, в данном случае определение категории качества по новому кредиту производится с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по другим кредитам. Если у заемщика кредитной организации уже имеется или имелась в течение последних 30 календарных дней ссудная задолженность в суммах больших или сопоставимых с суммой нового кредита, в данном случае определение категории качества по новому кредиту производится с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга по имеющимся кредитам или по кредитам, которые имелись в течение последних 30 календарных дней. Если заемщик произвел оплату по кредиту до определенного договором срока выплаты - обслуживание долга признается хорошим. Итак, качество обслуживания долга - это показатель, характеризующий насколько своевременно и в полном объеме производит заемщик погашение своих кредитных обязательств. В зависимости от того насколько своевременно и в полном объеме заемщик гасит обязательные платежи по своим обязательствам перед банком, качество обслуживания долга относят в одну из трех категорий: хорошее, среднее и неудовлетворительное качество обслуживания долга.2 Исследование процесса управления кредитным риском на примере АО «Альфа-Банк»2.1 Общая характеристика АО Альфа-БанкАльфа-Банк — крупнейший частный банк России, основанный в 1990 году. Зарегистрирован банк 3 января 1991 г. Организационно-правовая форма банка –акционерное общество. Центральный офис банка расположен по адресу: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27.Основной операцией АО Альфа-Банк является предоставление кредитов и это понятно, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.Клиентская база банковской группы Альфа-Банк составляет свыше 55 000 корпоративных и 3,6 млн. розничных клиентов. Филиальная сеть банка включает в себя 341 отделение и офиса по России и за рубежом.Увеличение акционерного капитала на 320 млн. долларов США в июне 2009 г. вместе с привлеченным субординированным займом от Внешэкономбанка (ВЭБ) на 10,2 млрд. руб. в январе 2009 года значительно улучшили коэффициент достаточности капитала группы Альфа-Банк до 15,8% на 30 июня 2009 года. В октябре 2009 года были получены два дополнительных субординированных кредита от ВЭБа в общей сумме 29,4 млрд. руб. на новых условиях, согласно которым субординированный заем ВЭБа в три раза превышает сумму увеличения капитала акционерами банка.Банковская группа «Альфа-Банк» сохранила положение крупнейшего российского частного банка по совокупным активам, совокупному капиталу и средствам клиентов.По состоянию на 1 марта 2016 г. банк занимал 7 место в банковской системе России с размером активов 2 116,35 млрд. руб.Сеть точек продаж банка насчитывает (по состоянию на 01.01. 2016 г.):- 269 дополнительных офисов;- 287 кредитно-кассовых офисов;- 10 операционных касс;- 128 операционных офисов.Банк имеет 7 полноценных филиалов (Ставропольский край, Хабаровский край, Нижегородская область, Новосибирская область, Ростовская область, Свердловская область, Санкт-Петербург).Банк возглавляет банковскую группу «Альфа-Банк». Состав группы:- АЛЬФА-БАНК (головной банк);- АЛЬФА-БАНК (УКРАИНА);- АЛЬФА–БАНК (БЕЛАРУСЬ);- СЕВЕРНАЯ КАЗНА.Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию одного из крупнейших российских частных банков по размеру совокупного капитала, кредитному портфелю и средствам клиентов. По состоянию на первое полугодие 2015 года клиентская база Альфа-Банка составила около 194 300 корпоративных клиентов и 13,9 миллионов физических лиц (с учетом 2.6 млн. розничных клиентов ПАО «Балтийский Банк»). В 2015 году Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес, малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Банковская группа «Альфа-Банк» выпустила в июне 2014 года трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн. евро (478 млн. долларов США), став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на международном рынке капитала с февраля 2014 года. В июне и сентябре 2014 года Альфа-Банк разместил рублевые облигации на общую сумму 20 млрд рублей со срочностью 36 месяцев. 13 ноября 2014 года Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила выпуск субординированных еврооблигаций в соответствии с требованиями Базель 3 на общую сумму 250 млн долларов США. Это была первая на рынке сделка по размещению субординированных еврооблигаций с лета 2014 года. 10 июля 2015 года Банковская группа «Альфа-Банк» успешно разместила очередной транш евро-коммерческих бумаг («Euro-Сommercial Papers, ECP») на сумму 105,5 млн. долларов США в рамках программы по выпуску ECP по Правилу Reg S на сумму 1,4 млрд. долларов США.Ведущие международные рейтинговые агентства присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.Альфа-Банк является членом Попечительского Совета Большого театра, членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт работы, как в России, так и за рубежом. Многие из них получили образование в наиболее авторитетных зарубежных и отечественных университетах и бизнес школах, имеют ученые степени и являются авторами большого числа научных работ и статей.Руководители различных подразделений банка занимали управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской Федерации.Значительный вклад в успехи банка вносят также иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках, применение и адаптация которого к российским условиям является важной составной частью стратегии развития банка.Альфа-Банк считает свою репутацию наиболее ценным активом. Поэтому, стратегическими приоритетами Банковской Группы «Альфа-Банк» на ближайшую перспективу являются поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и качество активов, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.2.2 Анализ кредитного риска в АО «Альфа-Банк»Годом, в который для российских банков сложились худшие за последнее время условия работы и функционирования по праву можно назвать год 2014. Наиболее весомым ударом пришлись санкции, введенные США и Евросоюзом в отношении важнейших банков, среди которых АО «Альфа-банк». Тем самым для них, США и страны Евросоюза напрочь исключили возможность привлечения капиталов с западных рынков.Проблему с недостатком средств можно было бы решить, полагаясь на вклады своих клиентов. Однако рост количества последних сильно замедлился с начала года, что особенно отражается на рублевых депозитах. Все это является следствием сдачи позиций рубля и резкого снижения роста доходов населения. Немаловажную роль в этом сыграл отзыв лицензий у некоторых игроков, что само по себе снижает уровень доверия. В связи с этим, конкуренция в отношении привлечения финансов накаляется. Сам процесс привлечения становится все дороже для банков, повышая тем самым кредитные ставки. В последние годы, как многие российские банки, АО «Альфа-Банк» активно выдавал кредиты населению, но многие заемщики переоценили свои возможности. Результат — рост просрочек по кредиту. Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» на 01.01.2016 г. отражены в таблице 3.Таблица 3Показатели кредитного риска АО «Альфа-Банк» за 2015г.*Показатель01.01.2016 г.Показатель доли просроченных ссуд10.8%Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам16.8%Ссудная задолженность (ст2)1564179010Резерв на возможные потери250599511Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)224.12* Источник [9]. Для более наглядного примера проанализируем показатели кредитного риска данного банка и их изменения с 1 января 2015 года по 1 января 2016 (таблица 4).Таблица 4Динамика изменения показателей Альфа-Банка*Наименование показателя01.01.1501.02. 1501.03. 1501.04.1501.05.1501.06. 1501.07.1501.08.1501.09.1501.10.1501.11.1501.12.1501.01.16Доля просроченных ссуд5.15.46.46.78.38.78.79.79.69.49.910.410.8Доля резервирования на потери по ссудам12.112.513.114.314.815.114.915.015.515.615.315.516.8Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800 %)325.1229.1247.2241.1283.0295.5306.4298.40297.13283.0294.60282.65224.12* Источник [9]. Данные таблицы показывают, что доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к значительному росту (на 5.7%). Доля резервирования на потери по ссудам в течение года тоже имеет тенденцию к значительному росту (на 4.7%). Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800 %) в течение года уменьшалась и стремилась к увеличению. Однако за год снижение все же составило 100.98%.Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 2–3 %). А уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 8–9 %). Также у банка «АЛЬФА-БАНК» за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.46 (это означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности).В ходе своей обычной деятельности АО «Альфа-Банк» получает залог и/или гарантии (поручительства по кредитам, выдаваемым клиентам. Приемлемый залог включает права на депозит в банке, собственные долговые ценные бумаги банка, недвижимость, имущество, оборудование, товарно-материальные запасы, ценные бумаги и т.д. Гарантии (поручительства) могут предоставляться контролирующими акционерами, государственными предприятиями, банками и прочими платежеспособными юридическими лицами.В 2015 году корпоративные кредиты в сумме 23765776 тысяч рублей (31 декабря 2014 года: 22522451 тысяча рублей) были обеспечены обеспечением I категории качества по классификации Положения №254-П в размере 17484456 тысяч рублей (31 декабря 2014: 176261787 тысяч рублей) были обеспечены обеспечением 2 категорией по классификации Положения №254-П справедливой стоимостью 191766555 тысяч рублей (31 декабря 2014 года: 217055465 тысяч рублей).Ипотечные кредиты физических лиц АО «Альфа-Банк» полностью обеспечиваются приобретаемой ими недвижимостью. Итак, анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АО «АЛЬФА-БАНК» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «удовлетворительно».2.3 Управление кредитным риском в АО «Альфа-Банк»Кредитный риск в АО «Альфа-Банк», как нерозничный, так и розничный, определяется и управляется на основании внутренних рейтинговых моделей оценки кредитного риска, в том числе разработанных в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору, адаптированными Банком России (стандарты Базель II). Тест на использование внутренних рейтинговых моделей в соответствии со стандартами Базель II начался в июне 2013 года. Банк применяет обновленное определение дефолта в соответствии с методологией Банка России и стандартами Базель II. Согласно данному определению дефолт признается по клиенту при достижении 91 дня просрочки, а также при наличии иных критериев вероятного неплатежа (банкротство, V категория качества ссуды и другие).Нерозничный кредитный риск. В структуре Дирекции по управлению рисками Управление кредитных рисков отвечает за кредитный риск в отношении клиентов – юридических лиц, финансовых институтов, предприятий малого и среднего бизнеса. АО «Альфа-Банк» придерживается общих принципов управления кредитными рисками с учетом сегмента клиента.С целью повышения эффективности управления кредитным риском Группа подразделяет нерозничный кредитный портфель на следующие пулы:- Текущие кредиты, включая кредиты с технической просрочкой и просрочкой менее 14 дней.- «Лист наблюдения, включая кредиты, у которых выявлены ранние сигналы будущего ухудшения кредитного качества.- Проблемные кредиты, включая кредиты с признаками обесценения и кредиты с просрочкой более 14 дней. Управляются Комитетом по работе с проблемной задолженностью.- Дефолтные кредиты с просрочкой более 90 дней или имеющие иные признаки дефолта, вне зависимости от рейтинга.