Значение риска в стратегическом управлении организацией

Качественная работа. Оформление по ГОСТу, постраничные ссылки. Объем позволяет (после частичной доработки) "превратить" работу в ВКР. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЗНАЧЕНИЯ РИСКОВ В СТРАТЕГИЧЕСКОМ УПРАВЛЕНИИ ОРГАНИЗАЦИЕЙ 7
1.1.Понятие и сущность стратегического управления организацией 7
1.2. Роль и значение рисков в стратегическом управлении организацией 14
1.3. Методы анализа рисков в процессе стратегической деятельности организацией 18
2. ПРОВЕЛЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО АНАЛИЗА РИСКОВ ОРГАНИЗАЦИИ 26
2.1. Анализ рисков в стратегическом управлении организацией 26
2.2.Исследование практики оценки рисков в стратегическом управлении организацией 34
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ЗНАЧЕНИЯ РИСКОВ В СТРАТЕГИЧЕСКОМ УПРАВЛЕНИИ 40
3.1. Основные пробелы оценки рисков 40
3.2. Совершенствование процесса оценки рисков в стратегической деятельности организации 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53

Актуальность темы данной работы определяется процессами, происходящими в экономике. В подобной ситуации стремление экономического субъекта стабильно и успешно развиваться сталкивается с только формирующимся аппаратом управления деятельностью субъекта.
На Западе, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное внимание вопросам управления рисками. В то же время, в российской экономике, где факторы экономической нестабильности и без того усложняют эффективное управление предприятиями, проблемам анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется явно недостаточное внимание.
.................................................
Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема учет а рисков в стратегическом управлении предприятием в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов.
Среди теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А. П. Альгин, Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В. В. Черкасов.
Отечественными учеными А. П. Альгиным, Б. А. Райзбергом были разработаны проблемы восприятия риска как сложного социально-экономического явления, имеющего множество зачастую противоречивых основ.
В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли Дж. Бароне-Адези, Т. Боллерслев, К. Гианнопоулос, М. В. Грачева, Г. Гуптон, П. Зангари, В. Е. Кузнецов, А. Ли, М. А. Рогов, В. А. Чернов, Г. В. Чернова, Р, Энгль.
Объектом исследования является риск в стратегическом управлении организацией.
Предмет исследования – процесс оценки рисков.
Основная цель – Исследование рисков в стратегическом управлении, процесс их оценки и разработка рекомендаций в области оценки рисков и совершенствование процесса оценки рисков.
Задачами курсовой работы являются:
...................................................
Методологическую основу исследования составили концепции .........................

От стейкхолдеров, как субъектов риска во многом зависит степень достоверности информации, которую можно подразделить на виды:• достоверная, которая получена из достоверных источников как официального, так и неофициального характера;• относительно достоверная;• недостоверная, полученная с определенным искажением.1.3. Методы анализа рисков в процессе стратегической деятельности организациейВыработка компромисса, направленная на достижение баланса между выгодами от уменьшения риска и необходимыми для этого затратами, а также принятие решения о том, какие действия для этого следует предпринять (включая отказ от каких бы то ни было действий), называется управлением риском.Управление рисками направлено на их классификацию, идентификацию, анализ и оценку, разработку путей защиты от риска. Главнымметодологическим принципом управления рисками является обеспечение сопоставимости оценки полезности и меры риска за счет измерения обоих этих показателей в общих единицах измерения.Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска - это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении.Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.Начальным этапом процесса управления риском является его анализ, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках.Так как каждый вид риска допускает несколько традиционных способов его уменьшения, то возникает задача оценки сравнительной эффективности воздействия на риск для выбора наилучшего из них с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Сравнение может происходить на основе различных критериев. Этап принятия решений подразумевает возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков, когда определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен условно тремя основными способами: снижением, сохранением и передачей риска. Контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии происходит на основе новой информации, поступающей от менеджеров. Контроль может выражаться в выявлении новых обстоятельств, изменяющих уровень риска, передаче этих сведений страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и т. д.Характер и содержание перечисленных выше этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.Рис. 1. Общая схема процесса управления риском.В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. На сегодняшний день к числу наиболее разработанных и применяемых на практике методов управления рисками предприятий следует отнести:• метод уклонения от рисков; • метод локализации рисков; • метод диссипации рисков;• метод компенсации рисков.Управление на основе метода уклонения от рисков предусматривает страхование рисков, поиск гарантий, отказ от рисковых стратегий и т. д.,Управление на основе метода локализации рисков предполагает формирование на предприятии специальных и хозяйственных структур, осуществляющих реализацию рисковых проектов, а также участие в стратегических альянсах для снижения степени риска.Управление на основе метода диссипации рисков предусматривает осуществление диверсификации видов деятельности на предприятии, распределение рисков во времени и распределение ответственности между участниками.Управление на основе метода компенсации рисков подразумевает разработку стратегий развития предприятий, минимизирующих риск, создание системы резервов, а также системы активного маркетинга.В процессе измерения оценки рисков предприятия так же могут использовать следующие методы:1) статистический метод;2) метод аналогий;3) метод экспертных оценок;4) расчетно-аналитический метод.Статистический метод предполагает использование методов математической статистики и математического программирования и моделирования. Он позволяет анализировать частоту возникновения той или иной рисковой ситуации, определить величину возможных потерь, степень отклонения от заданных параметров и вероятность наступления той или иной рисковой ситуации.Для определения величины рисков предприятия необходимо исследовать совокупное влияние факторов, которые образуют определенное множество случайных переменных или многомерную случайную величину. Распределение многомерной случайной величины задается функцией распределения. Распределение вероятности на основании полученных исходных данных позволяет установить диапазон возможных значений для каждой рисковой переменной. Поскольку все факторы действуют в определенной взаимосвязи друг с другом, постольку характеристикой вероятностной взаимозависимости является коэффициент вариации, который можно риска.Cтатистический метод измерения риска дает высокую степень достоверности оценки только при достаточно большом объеме наблюдений. Поскольку опыт оценки макроэкономических рисков в нашей стране весьма незначителен, а информационная инфраструктура слабо развита, пока не представляется возможным статистическими методами оценивать риски внешней дальней окружающей среды.Метод аналогий предполагает изменение уровня риска по аналогии с уже имевшими место событиями. Вместе с тем для изменения риска в процессе реализации стратегии развития предприятий данный метод представляется малоэффективным вследствие сложности выбора подходящего аналога. Возможно лишь проводить выбор аналога по воздействию отдельного фактора на прогнозируемый результат. Поэтому такое изменение риска является лишь частичным в процедуре стратегического анализа рисков.Метод экспертных оценок целесообразно использовать при отсутствии достоверной информации, он позволяет статистическими методами измерять возможные риски. Проведение экспертной оценки может осуществляться в следующей последовательности:• подбор экспертов;• определение показателей, характеризующих прогнозируемый результат, вероятности его реализации и критериев оценки воздействия факторов риска на этот результат;• формирование опросных листов (анкет);• согласование процедуры выполнения экспертной оценки;• обработка и анализ данных экспертной оценки.Суть данного метода заключается в определении по ранее разработанной методике группой экспертов с учетом накопленного опыта и интуиции показателей и степени риска.Метод экспертных оценок предполагает идентификацию факторов риска, присвоение балльной приоритетности степени влияния факторов риска и оценку влияния каждого из них.Наиболее целесообразно в процессе измерения степени рисков использовать «метод Дельфи». Он может применяться для оценки уровня отдельных рисков предприятия, вероятности наступления рисковых ситуаций, а также для оценки рисков внешней деловой окружающей среды предприятия.Расчетно-аналитический метод измерения рисков позволяет прогнозировать различные сценарии развития событий и строить графики кривой риска, дающие возможность определять характер зависимости результатов от изменения факторов. К числу наиболее распространенных методов оценки вероятности наступления неблагоприятных событий, которые могут использоваться в процессе разработки такого рода сценариев, можно отнести метод построения «дерева событий», метод «событие-последствие», метод построения дерева отказов.Метод построения «дерева событий» позволяет графически исследовать последовательность отдельных промежуточных событий и выполнить вероятностную оценку их осуществления. Исследование событий проводится с оценкой двух возможностей: реализация события или отказ. Предполагается, что каждое последующее звено реализуется только при реализации предыдущего. Для независимых событий вероятность реализации события равна произведению вероятностей каждого из событий рассмотренной цепочки.Метод «событие - последствие» предполагает расчленение сложных событий на отдельные более анализируемые части. Каждая такая часть анализируется вышеперечисленными методами, а затем проводится оценка события во взаимосвязи его частей.Метод «дерева отказа» позволяет определить траектории, по которым отдельные события и факторы могут в совокупном воздействии или во взаимосвязи друг с другом создать рисковое событие.Вероятность возможного риска определяется произведением вероятностей факторов риска. Данный метод используется для анализа чувствительности отдельных событий к отклонениям параметров, характеризующих возможный риск; или к отклонениям наиболее существенных факторов риска.Специфика проведения стратегического анализа рисков связана с тем, что за время разработки и реализации стратегического плана появляются новыевидырисковиизменяетсястепеньвоздействия уже идентифицированных рисков. В этой связи стратегический анализ рисков не может быть дискретным действием, а должен рассматриваться как непрерывный процесс, позволяющий оптимизировать степень влияния рисков. ПРОВЕЛЕНИЕ СТРАТЕГИЧЕСКОГО АНАЛИЗА РИСКОВ ОРГАНИЗАЦИИ2.1. Анализ рисков в стратегическом управлении организацией Проведение стратегического анализа рисков организации обусловлено спецификой стратегического планирования:во-первых – это достаточно длительный период реализации стратегических планов;во-вторых – это большое число участников, осуществляющих и влияющих на процесс планирования и реализации планов;в-третьих – это динамизм изменения факторов внешней деловой окружающей среды и целей самих участников процесса планирования.При стратегическом анализерисков необходимо исследовать участников разработки и реализации стратегии и степень их влияния на ход реализации плана; факторы, влияющие на процесс реализации плана, и множество данных, характеризующих объект. Риски существуют на всех этапах стратегического управления, и поэтому следует выделить риски стратегии, риски СЗХ, риски внешней деловой среды в целом и риски конкретного предприятия. Сложность анализа рисков объясняется и тем обстоятельством, что воздействие факторов риска осуществляется не в последовательном порядке их возникновения, а в определенной совокупности и взаимосвязи. На всех стадиях разработки и реализации стратегий организации приходится сталкиваться с различными видами рисков, различающихся по месту и времени их возникновения, времени и степени воздействия, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень и на меру чувствительности к ним.При анализе рисков организации целесообразно выделять следующие аспекты анализа:• основные источники рисков;• оценка вероятности получения убытков (или не достижения результата), связанных с отдельными источниками рисков;• действия, позволяющие снизить трудности преодоления возникающих рисков.Анализ рисков необходимо выполнять, разбив все риски на три основные категории:• риски СЗХ и внешней деловой окружающей среды; • внутренние риски организации;• риски определенного проекта, стратегии, продукта.Петров А.Н. приводит следующую схему стратегического анализа рисков организации (Рис. 2).Рис.2. Процесс стратегического анализа рисковАнализ рисков следует начинать с анализа рисков СЗХ, а затем переходить к анализу внутренних рисков организации и взаимосвязи этих рисков, а в заключение анализировать риски конкретных стратегий, которые воздействуют на прогнозируемый результат с учетом взаимосвязи и взаимозависимости всех перечисленных выше рисков.В процессе стратегического анализа рисков необходимо учитывать ряд требований:• отклонения оценочных критериев реализации стратегии под воздействиемконкретногофакторарискадолжныопределяться индивидуально (если это возможно);• потери по одному из видов рисков не обязательно увеличивают вероятность потери по-другому;• максимально возможное отклонение не должно превышать заданных параметров допустимого риска и финансовых возможностей предприятия;• финансовые расходы на разработку и реализацию стратегии оптимизации риска не должны превышать возможные потери потенциала организации от воздействия рисков.На рисунке 2 весь блок задач стратегического анализа рисков можно условно разбить на три группы:• аналитико-управленческая; • исполнительная;• координационная.Каналитико-управленческой группезадачследуетотнести: стратегический анализ организации или вида бизнеса, определение и классификацию рисков, выявление источников риска, идентификацию факторов риска и исследование динамики их взаимосвязей и изменений, определение методов анализа и оценки рисков.Кисполнительной группеотносятсяследующиезадачи: последовательность действий всех участников процесса разработки и реализации стратегии, контроллинг действий по реализации принятых стратегий, прогнозирование непредсказуемых рисковых событий.К координационной группе относятся задачи принятия срочных мер по корректировке ранее принятых стратегий и по предотвращению последствий возникших рисков, а также выявление методов управления рисками.Существуют определенные требования к управлению рисками:1. Управление рисками не всегда означает минимизацию влияния риска.Длядостиженияопределенногорезультатаприреализации разработанных стратегий развитияпредприятия вполне допустим определенный уровень риска,исходя изобеспечения некоторого оптимального баланса между получаемым результатом и уровнем риска.2. Достижение компромисса между доходностью от оптимизации структурыбизнесасопределеннымуровнемрискасвязанос дополнительными затратами. Причем затраты на управление рисками не должны превышать величину воздействия рисков на планируемый результат.3.Необходимостьвыделенияприоритетныхнаправлений хозяйствования с предложенными оптимальными базовыми параметрами стратегии и уровнем риска по каждому из них для различных горизонтов планирования.Выявление и идентификация всех возможных рисков имеет очень важное значение, т. к., от непредсказуемого по последствиям, но выявленного риска можно застраховаться, а от не выявленного или проигнорированного риска застраховаться невозможно.Российские предприятия соприкасаются со следующими факторами, оказывающими влияние на уровень риска:- нестабильностью государственной экономической политики, включая финансовую политику;- достаточно сложной и постоянно изменяющейся системой налогообложения отечественных предприятий;- весьма слабой нормативной базой по защите прав и интересов собственников;- отсутствием культуры бизнеса;- слабой защитой интеллектуальной собственности;- недостаточно развитой информационной инфраструктурой.Возможные зоны риска предприятие целесообразно условно подразделяет на четыре основные группы:- без рисковая зона;- зона допустимого риска;- зона критического риска;- зона катастрофического риска.В процессе анализа структуры развития бизнеса строиться кривая риска, на которой выделяются зоны и показатели допустимого, критического и катастрофического рисков (рис. 3).Рис. 3. Кривая риска:Определяют уровень погрешностей и допустимые границы отклонений. В рамках определенной СХЗ важно определять возможность управления идентифицированными рисками.Поскольку при стратегическом планировании развития предприятия учитывается возможность его функционирования в нескольких СХЗ одновременно, постольку предприятие определяет общую величину риска, который может возникать в процессе реализации выбранной базовой стратегии развития предприятия.Анализ риска предприятий осуществляется по следующей схеме:1 этап. Анализ уровня идентифицированных рисков, влияющих на результат;2 этап. Анализ показателей, характеризующих уровень влияния внешних и внутренних факторов;3 этап. Выбор контрольных показателей и определение нормальных границ изменения этих показателей;4 этап. Определение метода анализа риска и разработка системы управления рисками.Анализ привлекательности рынка необходим для снижения в перспективе потерь от развития производства товаров, реализуемых на малопривлекательных и неперспективных рынках.Изучение рисков, возникающих вследствие влияния изменения объемов производства и реализации одного товара на объем выпуска и себестоимость производства другого товара, необходимо для обоснования и выбора способов производства стратегически перспективных и рентабельных видов продукции.Анализ конкурентной силы предприятия по ассортиментному портфелю позволяет определить для каждого предприятия допустимые границы риска.К числу основных имущественных рисков предприятия относятся:- риск отчуждения имущества;- компенсацию нанесения ущерба третьим лицам;- компенсацию нанесения ущерба персоналу предприятия;- потерю имущества во время транспортировки;- потерю имущества вследствие морального устаревания технологии.К имущественным рискам относится производственный риск.На его величину в рамках данного предприятия влияют следующие факторы:- не достижение намеченных объемов реализации продукции вследствие простоя оборудования, неритмичной поставки сырья и комплектующих изделий;- сокращение объемов реализации продукции ростом конкуренции;- снижение доходности вследствие роста затрат на производство продукции, которое обусловлено повышением требований к ее качеству.Источниками маркетинговых рисков выступают возможности отклонения от прогнозируемых на этапе стратегического анализа сделок по показателям объемы производства, рыночные цены на продукцию, сегменты рынка сбыта, стоимость сырья и условия поставки.Стратегический анализ маркетинговых рисков осуществляется по двум направлениям, т. е., осуществляется анализ реализуемых маркетинговых стратегий, сроков их осуществления, условий разработки и т. д., и анализ заключенных договоров на реализацию произведенной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.Исследование практики оценки рисков в стратегическом управлении организациейПроцесс риск-менеджмента является многоступенчатым и, помимо оценки рисков, содержит целый ряд этапов. Разные авторы выделяют, соответственно, разные этапы построения системы риск-менеджмента на предприятии (рисунок 4).Несмотря на разнообразие выделяемых отечественными экономистами этапов построения систем риск-менеджмента, можно выделить основные из них: выявление источников и причин рисков, идентификация рисков, оценка рисков, выбор методов воздействия на риск, применение выбранных методов, контроль и корректировка результатов управления.Рис. 4. Этапы риск-менеджмента, выделяемые различными авторамиВ рамках существующих стандартов управления рисками также предлагаются различные подходы к организации системы риск-менеджмента на предприятиях. В настоящее время все стандарты в области управления рисками можно разделить на международные стандарты; стандарты, разработанные профессиональными объединениями и стандарты, разработанные национальными органами стандартизации (рисунок 5).Рис. 5. Стандарты управления рисками.В Российской Федерации в настоящее время действует стандарт ГОСТ Р ИСО 31000–2010 «Менеджмент риска, принципы и руководства», который идентичен международному стандарту ISO 31000: 2009. Процесс риск-менеджмента в соответствии со стандартами управления рисками FERMA: 2002, COSO:2004, ISO 31000: 2009 представлен на рисунке 5.Рис. 6. Стандарты риск-менеджмента.Необходимо обратить внимание, что согласно стандарта ИСО 31000, стадии «Идентификация риска», «Анализа риска», а также «Оценивание риска» рассматриваются не самостоятельно, а в качестве составляющих стадии «Оценка риска».