Развитие операций коммерческих банков России на примере ЗАО «ВТБ-24»

Вашему вниманию предложена работа, которая была написана на оценку "отлично" ...

Содержание

Введение…………………………………………………………………... 5
1 Теоретические основы развития операций коммерческих банков в РФ..
1.1 Сущность и особенности операций коммерческих банков в России.
1.1 1.2 Классификация операций коммерческих банков…………………... 7
7
11
2 Анализ операций, осуществляемых банком ЗАО «ВТБ 24»……………
2.1 Анализ активных операций……………………………………………
2.2 Анализ пассивных операций………………………………………….. 19
19
28
3 Перспективы развития операций ЗАО «ВТБ 24» в современных условиях……………………………………………………………………….
36
Заключение…………………………………………………………………
Список использованных источников……………………………………….
43
45

Введение

Экономическое состояние в стране зависит от степени развитости экономики, оно же зависит от платежеспособности субъекта, в то время как это зависит от уровня денежных средств, а уровень подчеркивает состояние и развитость банковских структур, которая характеризует модернизированность финансовых операций в России, снижение их степени риска, эффективность операций. Зависимость является и обратной, то есть развитость финансовых операций зависит от состояния банковского сектора и так далее до развитости экономики в целом. Важнейшее место в экономике и в жизни человека занимают коммерческие банки и их операции. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Бе з пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Экономическая значимость и актуальность финансовых операций обусловлена тем, что операции являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Объектом курсовой работы являются операции коммерческих банков в России.
В процессе работы были использованы методы сравнительного и факторного анализа по отчетным данным за три года.
В теоретической главе курсовой работы следует рассмотреть основные понятия, сущность, особенности операций коммерческих банков. Особое внимание уделено видам операций коммерческих банков России.
В аналитической главе работе нужно рассмотреть операции коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24» за 2011-2013 гг., а так же проанализировать основные показатели деятельности банков РФ.
В результате исследования следует выявить недостатки в развитии операций коммерческих банков и на их основании предложены мероприятия по их устранению.
Таким образом, Целью работы является обоснование мероприятий по развитию операций коммерческих банков России.
В связи с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- раскрытие теоретической основы развития операций коммерческих банков в РФ;
- анализ операций, осуществляемых банком ЗАО «ВТБ 24»;
- определение основных перспектив развития операций банка ЗАО «ВТБ 24» в современных условиях
В работе так же были использованы труды ученых, нормативно – правовая литература, а так же источники интернета.





Введение

Экономическое состояние в стране зависит от степени развитости экономики, оно же зависит от платежеспособности субъекта, в то время как это зависит от уровня денежных средств, а уровень подчеркивает состояние и развитость банковских структур, которая характеризует модернизированность финансовых операций в России, снижение их степени риска, эффективность операций. Зависимость является и обратной, то есть развитость финансовых операций зависит от состояния банковского сектора и так далее до развитости экономики в целом. Важнейшее место в экономике и в жизни человека занимают коммерческие банки и их операции. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
Экономическая значимость и актуальность финансовых операций обусловлена тем, что операции являются неотъемлемой частью современного денежного хозяйства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.
Объектом курсовой работы являются операции коммерческих банков в России.
В процессе работы были использованы методы сравнительного и факторного анализа по отчетным данным за три года.
В теоретической главе курсовой работы следует рассмотреть основные понятия, сущность, особенности операций коммерческих банков. Особое внимание уделено видам операций коммерческих банков России.
В аналитической главе работе нужно рассмотреть операции коммерческого банка ЗАО «ВТБ 24» за 2011-2013 гг., а так же проанализировать основные показатели деятельности банков РФ.
В результате исследования следует выявить недостатки в развитии операций коммерческих банков и на их основании предложены мероприятия по их устранению.
Таким образом, Целью работы является обоснование мероприятий по развитию операций коммерческих банков России.
В связи с поставленной целью необходимо решить ряд задач:
- раскрытие теоретической основы развития операций коммерческих банков в РФ;
- анализ операций, осуществляемых банком ЗАО «ВТБ 24»;
- определение основных перспектив развития операций банка ЗАО «ВТБ 24» в современных условиях
В работе так же были использованы труды ученых, нормативно – правовая литература, а так же источники интернета.

Самой распространенной в России формой безналичного расчета является форма посредством платежных поручений, которая используется в расчетах за товары и услуги, выполнения работ, нетоварные операции (погашение банковских ссуд и процентов по ним, перечисление со счетов средств для уплаты налогов). Кассовые операции связаны с выдачей, хранением и перевозкой денежной наличности.Анализ операций, осуществляемых ЗАО «ВТБ-24» РФ Анализ активных операцийБанк ЗАО «ВТБ 24» - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса [9]. ЗАО «ВТБ 24» имеет широкий спектр активных и пассивных операций [10].Основной целью анализа активных операций банка является выявление направленийразмещения ресурсов банка, которые приносят наибольший доход [11].Анализ активных операций предполагает изучение и оценку:- состояния активных операций;- качества активных операций;- эффективности использования активных операций [12].Для осуществления этих направлений анализ активных операций нужно начинать с определения изменений в их структуре.Активные операции – это ссудные операции (учет векселей; факторинг, лизинг, кредитование и так далее), кассовые операции, фондовые операции (операции с ценными бумагами), комиссионные операции (покупка-продажа иностранной валюты, драгоценных металлов, доверительные операции), инвестиционные операции (вложение средств банком в паи и ценные бумаги небанковских структур).Таким образом, проанализируем каждую группу активных операций и дадим оценку финансового состояния банка [13]. Важнейшее место на сегодня занимает кредитование. Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. На них приходится более 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов [13]. Проанализируем основные кредитные операции ЗАО «ВТБ 24» в соотвествии с данными годового отчета Банка ЗАО «ВТБ 24» (www.vtb24.ru). Таблица 1 - Динамика объема потребительских кредитов, млн. рубПоказатель2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение 2013 г. к 2012 г.Темп роста, %Кредитные карты и овердрафты13532101748155,29Нецелевые кредиты584375411698129,06Экспресс-кредиты10736180187282167,83Автокредитование84332409115658285,68Ипотечное кредитование548,2647,699,4118,13Итого26913,252398,625485,4194,69Как видно из таблицы 1, за рассматриваемый период наблюдается увеличение объемов выданных потребительских кредитов. Общий объем выданных банком кредитов в 2013 г. по сравнению с 2012 г. увеличился с 26913,2 до 52398,6 млн. руб, темп роста составил 194,69 %.За 2013 г. портфель банка по кредитам овердрафт увеличился с 1353 до 2101 млн. руб или на 55 %; портфель банка по нецелевым кредитам (кредитам на неотложные нужды) увеличился в 2013 г. по сравнению с 2012 г. с 5843 до 7541 млн. руб, или на 29 %; портфель банка по экспресс-кредитам за указанный период увеличился в 2013 г. по сравнению с 2012 г. с 10736 до 18018 млн. руб или на 67 %; по автокредитам в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - с 8433 до 24091 млн. руб или в 2,85 раз; по ипотечным кредитам в 2013 г. по сравнению с 2012 г. - с 548,2 до 647,6 млн. руб или на 18 %.Чтобы соответствовать новым требованиям потребителям рынка, банк разработал в сентябре 2013 г. запустил усовершенствованный нецелой кредит «Просто деньги». Преимуществами нового кредитного продукта являются быстрое рассмотрение заявки на получение кредита, принятие во внимание всех клиентских данных при определении суммы кредита, а также удобный процесс выдачи и погашения. По итогам 2013 г. объем выданных кредитов по данной программе составил около 1,44 млн. руб, в то время темп роста нецелевых кредитов составил 129,1 %.По итогам года портфель экспресс-кредитов увеличился с 10736 до 18018 млн. руб. Данному росту способствовало много причин. Прежде всего, в 2013 г. ЗАО «ВТБ 24» продолжил развитие экспресс-кредитования в торговых точках. В целях повышения эффективности продаж банк внедрил единый продуктовый ряд, проводил различные акции, а также уделял значительное внимание развитию сотрудничества с розничными сетями. В другом сегменте розничного бизнеса - автокредитовании – ЗАО «ВТБ 24» в 2013 г. стал безусловным лидером. Портфель автокредитов банка вырос в 2,9 раза в 2013 г. по сравнению с 2012 г. и достиг 24091 млн. руб.Другим приоритетным направлением розничного бизнеса ЗАО «ВТБ 24» является ипотечное кредитование. В 2013 г. банк модифицировал имеющиеся ипотечные программы, что способствовало их быстрому продвижению, в том числе и в регионах РФ.На конец года объем портфеля ЗАО «ВТБ 24» по программе ипотечного жилищного кредитования достиг 647,6 млн. руб. В структуре ипотечного портфеля 47 % составили кредиты на покупку строящегося жилья, а 53 % - кредиты на покупку готового жилья. При этом 15 % портфеля приходилось на кредиты в рублях 85 % - на кредиты в долларах США.Таким образом, рассмотрим основные изменения кредитных потребительских операций коммерческого банка в 2013 г. по сравнению с 2012 г. (рисунок 1).Рисунок 1 – Структура кредитования в 2012 - 2013 гг.,млн. рубТаким образом, активные операции по кредитованию коммерческого банка в 2013 г. по сравнению с 2012 г. заметно увеличились. Данное увеличение характеризуется ростом всех видов кредитных операций, которые осуществляет банк. При этом так же немаловажную роль занимает кредитование на приобретение, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, что является одним из востребованных видов кредитных операций ,анка. Следующими немаловажными операциями коммерческого банка являются расчетно - кассовые операции. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе: зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств; перечисление со счета денежных средств иным лицам и банкам; обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке; прием и выдачу денежной наличности; иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.Для анализа структуры расчетно-кассового обслуживания составим таблицу 2 и проследим их динамику и качественные изменения за период с 2012 по 2013 гг.Таблица 2 - Анализ структуры расчетно-кассового обслуживанияПоказатели2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение 2013 г. к 2012 г.Темп роста, %Счета юридических лица, тыс. руб12418501649864408014132,80Счета физических лиц, тыс. руб756116732664-2345296,90Всего счетов, тыс. руб19979662382528384562119,25По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что наибольшую долю в расчетно-кассовом обслуживании занимают счета юридических лиц, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. их значение составило 1649864 тыс. руб. При этом темп роста в 2013 г. по сравнению с 2012 г. составил 132,8 %. Счета физических лиц составляют в 2013 г. по сравнению с 2012 г. всего 732664 тыс. руб, что характеризуется снижением числа расчетно-кассового обслуживания физических лиц на 3,1 %.Прослеживая динамику, можно сделать вывод, что в целом за 2 года произошло увеличение денежных средств на расчетно – кассовое обслуживание. Данному росту способствовал рост на счетах юридических лиц.На рисунке 2 представлена структура расчетно-кассового обслуживания.Рисунок 2 - Структура расчетно-кассового обслуживания, тыс. рубАнализируя рисунок 2 видно, что на протяжении двух лет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц занимает наибольшую долю. При этом счета следует сказать, что применение форм безналичных расчетов в банке распределяется следующим образом: наибольший удельный вес занимают расчеты юридических лиц. В настоящее время банк применяет необходимые меры по поддержанию эффективности кассового обслуживания среди физических лиц.Помимо кредитования и расчетно – кассового обслуживания, важное место в деятельности банка занимают операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Операции банков с ценными бумагами могут быть как активными, так и пассивными.Российские банки имеют право осуществлять фондовые и доверительные операции.По мере изменения экономических условий активная политика банка пересматривается и обновляется на основе периодических отчетов и прогнозируемых данных. Проанализируем операции с ценными бумагами (таблица 3). Таблица 3 - Состав и структура операций с ценными бумагами, руб.Показатели2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение2013 г. от 2012 г.Темп роста, %Объем реализации векселей31067175404285909361415130,1Объем реализации сберегательных сертификатов160400057000004096000355,4Обмен векселей0763000763000-Трансфер - агентские     услуги0463000463000-Итого326711754735459014683415144,9По данным таблицы 3 видно, что объем реализации ценных бумаг значительно вырос по сравнению с тем же периодом прошлого  2012 г.Кроме того, в 2013 г. по сравнению с 2012 г. клиентам были оказаны новые виды услуг. При этом операции с ценными бумагами выросли и по темпам роста в 2013 г. по сравнению с 2012 г. составили 144,9 %. Данный рост ознаменован ростом таких услуг, как векселя, агентские услуги, которые в 2013 г. по сравнению 2012 г. составили 763 тыс. руб, 463 тыс. руб, соответственно. Объем реализации сберегательных сертификатов вырос более чем в 3 раза, при этом темп роста в 2013 г. по сравнению с 2012 г. составил 355,4 %.Таким образом, операции с ценными бумагами постоянно растут, при этом, развивая новые и новые услуги, для поддержания эффективности банка и банковского обслуживания.Рассмотрим основные показатели работы с ценными бумагами, которые приведены в  таблице 4 . Таблица 4 - Основные показатели работы с ценными бумагами Основные показатели2012 г.2013 г.Абсолютное отклонениеТемп роста, %Комиссия от операций с ценными бумагами на фондовом рынке по поручению клиентов, тыс. руб285,751106820,25387,05Доля ценных бумаг в привлеченных средствах, %0,71,81,1257,14Остаток средств юридических лиц, привлеченных в векселя, тыс. руб417000260000-15700063,4Остаток средств физических лиц, привлеченных в векселя, тыс. руб17320025653952392195148,1Остаток средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, тыс. руб8690001737000868000199,88Анализ таблицы 4 показывает, что комиссионные доходы от операций с ценными бумагами в 2013 г. по сравнению с 2012 г.  увеличились в 3,8 раза. В 2013 г.  преобладала выдача векселей физическим лицам, тогда как в 2012 г.  наибольшим спросом векселя пользовались у юридических лиц, при этом в 2013 г. по сравнению с 2012 г.  остаток средств юридических лиц составил 260000 тыс.руб. Это связано с отсутствием денежных средств на расчетных счетах. По сравнению с прошлым годом значительно выросли остатки средств, в два раза, привлеченные в сберегательные сертификаты, так как процентная ставка по данному виду ценных  бумаг  выше, чем по вкладам в рублях физических лиц.Таким образом, на 2014 г. ЗАО «ВТБ 24» является одним из лидеров по активным операциям среди банков, уступая лишь «Сбербанку», что подтверждает рейтинг, составленный РБК (таблица 5).Темп роста прибыли банковского сектора в России продолжает снижаться (таблица 5). Крупнейшим, бесспорно, является Сбербанк.Неплохие темпы роста продемонстрировал банк ЗАО «ВТБ 24». Его прибыль за год выросла на 244%, до 48 с небольшим миллиардов рублей. Это позволило ему занять второе место, тогда как год назад он размещался только на шестой строчке. Таблица5 – Самые прибыльные банки России на 1 октября 2013 г.№БанкПрибыль на 1 октября 2013 г. (млн. руб)Прибыль на 1 октября 2012 г. (млн. руб)Изменение (%)1Сбербанк286 166,78269 289,286,272ВТБ 2448 322,1814 040,35244,173Газпромбанк32 021,2137 800,94-15,294Альфа-Банк23 333,3018 621,5725,305ВТБ 15 935,9726 405,61-39,656Райффайзенбанк15 567,2311 010,4741,397Юникредит Банк12 367,5815 077,02-17,978ХКФ Банк7 247,5911 460,09-36,769Ситибанк5 375,838 597,42-37,4710Промсвязьбанк4 814,598 280,18-41,85Таким образом, проанализировав таблицу 5, можно сделать вывод, что ликвидные активы банка, включающие денежные средства и средства банка в Центральном Банке Российской Федерации растут достаточно активно. Основные кредитные операции банка - это кредиты клиентам. Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. А также закрепляет свои позиции на ранке ценных бумаг.Для выполнения целей и исполнения основных приоритетов «ВТБ 24» применяется ряд процедур и финансовых операций, которые необходимо постоянно совершенствовать в соответствии с состоянием экономической среды, уровнем развития технологий, потребностями клиентов Банка, соблюдением курса модернизации и так далее.В настоящее время перспективным направлением Банка является - уход от структурированных отделов и создание универсальной фронт-линии с задачей увеличения скорости обслуживания клиентов, повышения производительности и пропускной способности точек продаж.При этом активные операции тесно взаимосвязаны с пассивными операциями коммерческого банка. Проанализируем пассивные операции банка.Анализ пассивных операцийПассивные операции во многом зависят от фактора развития самого коммерческого банка. Целью пассивных операций является поддержания эффективности банка и дальнейшие перспективы его развития, как на российском рынке, так и на международной арене.Пассивные операции являются источником формирования банковских ресурсов, без которых банк просто не сможет существовать. Поэтому пассивные операции очень важны для банка. Работа  кредитных  учреждений  России  является  важным  условием развития  экономики  страны.  Особое  значение  для  достижения  долгосрочных  целей  и  развития  кредитных  организаций  имеют  депозитные  операции,  в  результате  их проведения  формируется  наиболее  стабильная  часть  ресурсной  базы.  Стабильность  депозитных  источников  средств  определяется  в сроках  привлечения  и  взаимоотношений  банка  с  вкладчиками.  При  наличии  значительной  части  стабильных  источников  средств у  банков  есть  возможности  для  наращивания  объема  средне-и  долгосрочных  операций  в  сфере  кредитования  реального  сектора  в экономики  и  удовлетворения  потребностей  экономики  в установленных инвестиционных  ресурсах.В  этой  связи  представляется  актуальным  проведение  анализа  привлеченных  кредитными  организациями  РФ  депозитов  и  прочих  средствза  последние  три  года  с  целью  выявления  их  структурных и важных особенностей  и  потенциальных  возможностей  использования  в  сфере  установленного кредитования.  Рассмотрим  структуру  пассивных  кредитных  организаций  в РФ (таблица 6).  Таблица 6 – Структура пассивных операций по источникам средствПоказатели, млрд. рубГодАбсолютное отклонение 2013 г. от 2012 г.Темп роста, %201120122013Кредиты,  депозиты  и  прочие средства,  от  кредитных  орга низаций и Банка России325,71212,12690,91478,8 826,19Кредиты,  депозиты  и  прочие  привлеченные  средства,  полу ченные  от  организаций3754, 94560,2438,4-4121,811,68Депозиты  и  прочие  средства  юридических  лиц  (кроме  кредитных  организаций)6035,68367,49619,51252,1159,38Вклады  физических  лиц981811871,4142512379,6145,15 Облигации537,9666,71037,4370,7192,86Векселя  и  банковские  акпакеты797,3859,51149,3289,8144,15 Анализируя таблицу 6, следует сказать, что структурa  пaссивных операций  зa  анализируемый 2013 г. по сравнению с 2012 г. и 2011 г.  не  претерпелa  существенных  изменений.Наибольший  рост  демонстрируют  кредиты,  депозиты  и  иные прочие  средствa,  полученные  кредитными  оргaнизaциями  от  Бaнка  РФ.Дaнная  ситуaция  свидетельствует ,  что  кредитные  оргaнизации  на  протяжении  последних  трех  лет  aктивно  пользовaлись  кредитами  ЦБ  РФ  в  рамках  системы  рефинансирования,  испытывая  необходимую потребность  в  ликвидных  средствах. При этом темп роста данного показателя в 2013 г. по сравнению с 2011 г. составил 826,19 %. При этом, велика роль кредитов, депозитов и иных средств, полученных не только от Банка России, но и от других кредитных организаций. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный показатель снизился на 4121,8 млрд. руб, в то время как привлеченные средства юридических лиц в 2013 г. по сравнению с 2012 г. повысились на 1252,1 млрд. руб.Источниками  формировaния  ресурсов  кредитных  оргaнизаций  в РФ являются средства клиентов. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. вклады выросли на 2379,6 млрд. руб, в то время как наблюдается так же активный рост векселей и облигаций, чьи темпы роста в 2013 г. по сравнению с 2012 г. составили 144,15 % и 192,86 %, соответственно.Структура пассивных операций является характеристикой с точки зрения источников, формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность [14].Основным источником привлеченных средств системы банка ЗАО «ВТБ 24» являются средства физических лиц. Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка ЗАО «ВТБ 24» необходимо рассчитать ряд показателей на основе годовой отчетности, а также проследить их динамику. Анализ следует начать с пассива баланса, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, состав и структуру активов. Проанализируем состав и структуру пассивов банка (таблица 7) [13]. Таблица 7 - Динамика состава и структуры пассивных операций Показатель2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение 2013 г. к 2012 г.Темп роста, %Обязательства, млн. руб279 579547 379267800195,79Источник собственных средств, млн. руб43 599 54 26510666124,46Всего, млн. руб:323 178601 644278466186,17Расчеты в таблице 7 показывают, что величина пассивных операций выросла в 2013 г. почти в 2 раза и составила 601644 млн. руб в 2013 г. по сравнению с 2012 г.; это свидетельствует об эффективном развитии за год. В 2013 г. темп роста пассивов составил 186,17 %, что было обусловлено в большей степени снижением скорости увеличения источников собственных средств банка, доля которых в 2013 г. в структуре пассивов составила 54265 млн. руб при одновременном увеличении доли обязательств. Но наряду с этим снижение удельного веса собственных средств – отрицательная тенденция, поскольку собственный капитал выполняет защитную функцию, то есть ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций [14].Наглядно динамику собственных средств и обязательств можно продемонстрировать на рисунке 3 [16]. Рисунок 3 - Динамика собственных средств и обязательств,млн. рубИз рисунка 3 видно, что рост показателей обусловлен ростом собственных средств и обязательств. При этом обязательства банка увеличились почти в 2 раза, что говорит о том, что банк осуществляет свою деятельность за счет обязательств субъектов, но и так же, следует сказать, что сумма собственных средств тоже увеличилась.В отношении обязательств проявляется общая тенденция высокого удельного веса средств клиентов, поскольку данная статья определяет основной источник внешнего финансирования банка. Проанализируем таблицу 8 [17].Таблица 8 - Динамика состава и структуры обязательств банка Пассивы2012 г.2013 г.Изменение 2013 г. по сравнению с 2012 г.Сумма, млн. руб.