Развитие операций коммерческих банков в России

выполнена по стандартам ...

Содержание
Введение…….3
1. Теоретические аспекты осуществления финансовых операций коммерческих банков РФ…………………………………………….5
2. Анализ финансовых операций коммерческих банков РФ……..….22
2.1. Особенности развития и финансовой устойчивости российских коммерческих банков…………………………….22
2.2. Современное состояние и уровень развития финансовых операций коммерческих банков РФ………………………….29
3. Пути повышения эффективности финансовых операций коммерческих банков………………………………………………..36
Заключение……………………………………………………………………46
Список использованных источников………………………………………..49

Экономика, банки, субъекты и многие другие категории непосредственно связаны между собой и сплетены во взаимодействии. Важнейшее место в жизни человека занимают коммерческие банки и их операции. Тема моей курсовой работы посвящена именно развитию операций коммерческих банков в России.
К важности операций коммерческих банков, прежде всего, можно отнести денежноспособность, то есть способность человека обладать определенным набором денежных средств для удовлетворения потребностей. Некоторые люди не обладают в настоящее время достаточным количеством денег, поэтому они обращаются в банк, дабы взять кредит.

Кредитная организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Важно и действие ГК РФ. Так, в современном мире реализуя кредитование, человек должен иметь гарантии банковской системы. Данные гарантии обеспечивает государство РФ в виде Гражданского кодекса РФ, а именно статьей 368: в силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате [8].На самом деле, тема моей курсовой охватывает огромнейшее количество нормативных актов, так например, на рынке ценных бумаг:Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», № 17-ФЗ (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», от 10.07.2002 г. (с изменениями и дополнениями); Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ; Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков», № 110-И; Инструкция ЦБ РФ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации», № 128-И; Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», № 283-П; Положение ЦБ РФ «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства на рынке ценных бумаг», № 49-П; Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», № 242-П и так далее [9].Таким образом, основным документом для реализации, осуществления банковских операций является федеральный закон «О банковской системе», именно он является той важной основой, без которой невозможно существование банковской системы, а так же банков, не только с точки зрения эффективности, но и с точки зрения активности.Анализ финансовых операций коммерческих банков РФ и их развитиеОсобенности развития и финансовой устойчивости российских коммерческих банковПрежде чем понять природу операций коммерческих банков, следует заглянуть в глубину истории.Основой активов коммерческих банков России были кредитование торгово-промышленного оборота и финансирование производства по счетам учета векселей, кредитов на определенный срок и бессрочных, или онкольных (от английского on call погашение по требованию), ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товаров. Очень важно рассмотреть динамическое развитие банков в 19 веке. Как видно из приведенной таблицы 1 из представленного приложения, объем пассивных операций российских коммерческих банков увеличивался весьма интенсивно и за 13 лет вырос более чем в 4 раза [10, 53]. В предвоенный период конкуренция между банками на рынке капиталов резко обострилась в условиях высокой экономической активности и благоприятной ситуации экономики. В России вексель, являвшийся наиболее распространенной формой отношений производителя-промышленника и торговца, превратился в своего рода бумажную тень товарообмена. Весьма важную роль в деятельности коммерческих банков играли также ссудные операции под залог товаров и товарных документов. Обычно банки выдавали ссуды под залог товаров массового потребления, однородных и нескоропортящихся. В России к таким товарам относились, прежде всего, хлеб в зерне и муке, сахар, хлопок, очищенный спирт, керосин и т.д. Второй по значению операцией после вексельно-подтоварных кредитов в практике российских коммерческих банков являлись ссуды под залог ценных бумаг, объем которых за 1899-1913 гг. возрос в 4,8 раза (Таблица 1). Операциями с ценными бумагами российские банки занимались также в форме их купли-продажи за свой счет. По темпам роста эта операция, объемы которой возросли в 1899-1913 гг. в 5,4 раза, уступала только вексельно - подтоварному кредиту (Таблица 1). Данная операция была связана с эмиссией государственных и частных ценных бумаг, размещение которых брали на себя коммерческие банки. Благодаря эмиссионно-учредительским операциям банков была размещена (в России и за границей) значительная доля российского государственного долга, а также созданы десятки промышленных предприятий, которые не могли реализовать акционерный капитал без содействия коммерческих банков. Таким образом, развитие данных операций постепенно набирало темпы, увеличивалось число коммерческих банков, постепенно развивались операции этих банков, в целом, развитие финансовых операций было простое и среднеразвитое.Что же прослеживается сейчас, в настоящее время? Какого состояние банковского сектора?? В данный период наблюдалось снижение качества кредитного портфеля ценных бумаг российских банков, ухудшились финансовые операции, выросло число убыточных кредитных организаций. Анализ состояния коммерческих банков в различных важных рейтингах России, финансовых операций на 2009 - 2010 год даст общую характеристику развития этих операций и позволит сделать вывод о состоянии коммерческих банков и их деятельности [11]. В таблице 2 ясно видно, что темпы роста активов банковского сектора в октябре 2008 г. составили 2.9%, что заметно выше, чем в сентябре (2.2%). Капитал же вырос на 6.4%, что является самым высоким показателем с мая 2007 г., возможно, повышение способствовало помощи государства. А собственный капитал увеличился с 14.5% до 15.1%. Это, конечно, достаточно низкие показатели по сравнению с другими государствами, особенно, если сравнивать с США. Кредиты коммерческих банков в октябре 2008 г. так же выросли на 2.6% (Таблица 3). Просроченная сумма по всем ссудным операциям увеличилась на 20%, что свидетельствует о неразвитости и резком снижении качества кредитного портфеля. Кредиты нефинансовому сектору выросли на 2%, а просроченная задолженность возросла на 36%. Кредиты же банкам выросли на 9.7%, а просроченная задолженность не изменилась. Что касается кредитов физическим лицам, то они выросли на 1.6%. Таким образом, следует сказать, что резкий рост просроченной задолженности по кредитам предприятиям свидетельствует об ухудшении макроэкономической ситуации и увеличении системных рисков, что оказывает влияние на развитие финансовых операций. Вложения в ценные бумаги в 2008 году уменьшилось на 1.4%, долевые ценные бумаги - на 10.5% (Таблица 3).По итогам 10 месяцев 2008 года банки получили прибыль в размере 315 млрд. рублей, а по итогам за 9 месяцев – 355 млрд. рублей (Таблица 4).Таким образом, в октябре произошло снижение размера накопленной прибыли, что связано с убытками по итогам деятельности. Из-за потерь коммерческих банков на фондовом рынке, роста стоимости привлеченных ресурсов и снижение доходности по активным операциям увеличилось число убыточных банков (с 65 до 113) [11].Крупнейшие банки России в 2009 году. За прошлый год суммарные активы крупнейших российских банков выросли в среднем на 5%, что является минимальным изменением за последние несколько лет, когда ежегодный рост составлял 40%-45%. Впрочем, учитывая те проблемы, с которыми пришлось столкнуться российским банкам, пятипроцентное изменение кажется вполне достойным. РБК подготовило очередной рейтинг крупнейших российских банков по итогам 2009 года ( Таблица 5) [12].В приведенной таблице 6 выявлен средний показатель, составленный по активам 30 ведущих банков – 35% (доля параметров, по которым раскрывается информация к числу пунктов анкеты). В пятерку лидеров вошли Внешторгбанк (55%), банк «Возрождение» (55%), МДМ - банк и Транскредитбанк (51%), Сбербанк (46%). При этом можно привести для сравнения, что средний показатель раскрытия информации в 10 крупнейших международных банках составляет 85% [13]. То есть это на 15% меньше чем в России, что говорит о неразвитости определенной конъюнктуры банковской системы. Проводя анализ: с валютой баланса, ясно видно лидирующее место Внешэкономбанка и Сбербанка; с собственным капиталом, то бесспорным лидером становится Сбербанк, а так же в анализе прибыли и уровня вкладов физических лиц Сбербанку тоже нет равных. Таким образом, по привлечению денежных средств населения в депозиты лидерство принадлежит Сбербанку (Таблица 11). Основными факторами высокого рейтинга Сбербанка являются: -длительная работа на банковском рынке;-разветвленная филиальная сеть;-наличие средств Центрального Банка России в уставном капитале, -взятие Банком России ответственности по обязательствам вкладчиков Сбербанка.В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13.10.2008 № 173-ФЗ «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» Банк России в период с 14.10.2008 по 31.12.2009 (включительно) вправе заключать с кредитными организациями соглашения, в соответствии с которыми Банк России обязуется компенсировать таким кредитным организациям часть убытков (расходов), возникших у них по совершенным в течение вышеуказанного периода сделкам с другими кредитными организациями, у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций (далее – банки, Соглашения).  По мере заключения Соглашений и отработки механизма взаимодействия организаций с Банком России появилась возможность расширения круга банков, организующих российский рынок межбанковских операций. По состоянию на 01.03.2010 Банком России заключены Соглашения с организациями, указанными в таблице 12.  По состоянию на 01.03.2010 под действие заключенных Соглашений подпадают операции банков с 374 кредитными организациями – заемщиками, в том числе с 164 региональными кредитными организациями. За период действия Соглашений с 14.10.2008 по 01.03.2010 банками проведено 24 476 компенсируемых сделок на общую сумму 5 334 млрд. руб. В течение указанного периода межбанковские кредиты в рамках Соглашений получили 210 кредитных организаций.    В феврале 2010 года межбанковские кредиты в рамках Соглашений получили 114 кредитных организаций. За время действия Соглашений был зафиксирован лишь 1 «страховой» случай, когда кредитная организация своевременно не вернула межбанковский кредит банку - кредитору. В соответствии с заключенным Соглашением Банк России разместил в банке - кредиторе «компенсационный» депозит, который через 5 дней был возвращен Банку России после погашения просроченной задолженности заемщиком [13].Рейтинг финансовой устойчивости банков (на 1 января 2009 года). В период кризиса некоторые банки были фактически неспособны исполнять собственные обязательства ни перед контрагентами, ни перед клиентами и были приобретены за символическую плату крупными корпорациями и банками. Эти банки были исключены из таблиц относительной финансовой устойчивости, так как их устойчивость определяется не финансовыми показателями, а финансовыми возможностями и стратегией «оздоровления» новых акционеров, что не учитывается при составления рейтинга «относительной финансовой устойчивости». Из рейтинга были исключены банки: «Собинбанк», «Связь-банк», «СОЮЗ», «КИТ Финанс», «Русский банк развития», «ГЛОБЭКВ» текущем рейтинге нижняя граница активов для категории составляет 50 миллиардов рублей. Категории соответствуют активы 43-ех крупнейших российских банков. Так как отсечка в категории производится по активам, то наибольшее количество в категории московских банков. Только девять банков из других регионов России. По сравнению с рейтингом на 1 июля 2008 года в текущем рейтинге произошли значительные изменения. Во-первых, изменился состав банков. Шесть банков не включены в текущий рейтинг, так как оценка их финансового состояния не отражает реального состояния дел. Два банка переведены в категорию банков с иностранным участием. Речь идет об «ОРГРЭСбанке» и «Абсолют Банке». «Сургутнефтегазбанк» перешел в категорию «крупных банков» так как его активы на 1 января 2009 года составили менее 50 миллиардов рублей [12]. В категорию включены шесть новых банков, которые раньше входили в категорию «крупных банков». Среди них: «Балтийский банк», «Уральский банк реконструкции и развития», «Транскапиталбанк», «Пробизнесбанк», «Московский кредитный банк» и банк «Национальный клиринговый центр». Активы этих банков превышали на 1 января 2009 года 50 миллиардов рублей. Теперь остановимся подробнее на изменениях в составе пяти групп категории «крупнейшие банки». Динамичный рост показателей крупнейших российских банков, несмотря на кризис, укрепил позиции банков с государственным участием и некоторых крупнейших коммерческих банков. Количество банков в первой группе увеличилось с четырех до шести. В первую из второй группы перешли банки «Россельхозбанк» и «Банк Москвы». Все 6 банков обеспечивают существенный отрыв от остальных 4-х групп участников категории «крупнейших». Вторая группа всегда выглядела достаточно стабильной, однако изменения затронули и ее состав. Количество банков в группе увеличилось с 11-ти до 13-ти. Группу покинули два банка, которые ушли на повышение в первую группу. Несмотря на эти изменения, группу пополнили четыре, три из которых перешли из третьей группы: «Транскредитбанк», «АК Барс», «Петрокоммерц». У банков произошел качественный рост показателей, а динамика их роста опережала рост показателей других банков в категории. Банк «Национальный клиринговый центр» участвует впервые в рейтинге. Большая часть операций этого банка сосредоточена на расчетных операциях. Банк обладает высокой степенью ликвидности, даже не прибегая к помощи ЦБ России. В третьей группе количество банков увеличилось с 11-ти до 12-ти. Группу покинули пять банков, три из которых перешли во вторую группу относительной финансовой устойчивости. Свободные позиции в группе заполнили шесть банков. «Банк Авангард» является новичком в категории и в группе, так как по итогам первого полугодия этот банк входил в категорию «крупных банков» в состав первой группы. Еще для пяти банков, изменения значений финансовых показателей, положительно повлияло на уровень относительной финансовой устойчивости, что позволило им сменить четвертую группу на третью в текущем рейтинге. В числе этих банков: «Газэнергопромбанк», «Еврофинанс Моснарбанк», «Московский индустриальный банк», «Ханты-Мансийский банк». Существенные изменения затронули четвертую группу. Из 13-ти банков составляющих группу в рейтинге на 1 июля 2008 года сохранили свои позиции 2-а банка: «Ренессанс Капитал» и «Банк Россия». Группа сократилась по составу до 8-ми банков. Пять банков были исключены не только из группы, но и из рейтинга. Один банк переведен в категорию «банки с иностранным участием». Еще пять банков улучшили свое положение и перешли в третью группу. В группе появилось шесть банков, три из которых «Росевробанк», «Русь-Банк» и «Банк ТРАСТ» перешли из пятой группы относительной финансовой устойчивости. Еще три банка пришли из следующей категории «крупные банки». Два банка занимали в прошлой категории позицию в первой группе (МКБ и «Транскапиталбанк»). «Балтийский банк» перешел в данную категорию и группу из третьей группы категории «крупных банков»[12]. Пятую группу покинули по разным причинам пять банков из шести. Сохранил позицию в группе «Юниаструм банк». Еще три банка попали в группу впервые из категории «крупных банков». Это банки «Запсибкомбанк», «Пробизнесбанк» и УБРиР. Вероятно, если сохраниться такой темп роста крупных и крупнейших российских банков, то через год нижняя граница категории может превысить 70 миллиардов рублей. При этом к сожалению, следует и отметить другую сторону финансовой устойчивости – убыточность. Итак, самыми убыточными являются Росбанк, Кит Финанс, Абсолют Банк, Связь-Банк, Балтийский Банк, Северная Казна, Уралсиб, Альфа-Банк, Нижний Новгород, 112-е место занимает С-Банк (Таблица 14).Состояние и уровень развития финансовых операций коммерческих банков РФ. Крупнейшие ипотечные банки в 2009 году (Таблица 7). Общее снижение доходов населения и высокие ставки на ипотечные кредиты привели к тотальному сокращению объемов жилищного кредитования в 2009 году. По данным ЦБ, объем выданных ипотечных кредитов рухнул с уровня 2008 года почти в шесть раз и по состоянию на конец ноября прошлого года составил всего 122 млрд руб., что отбросило рынок обратно в 2006 год. Согласно опубликованному рейтингу крупнейших ипотечных банков в 2009 году, объемы выданных кредитов у подавляющего большинства банков, за редким исключением, снизились более чем на 50%, у некоторых участников рейтинга снижение составило и вовсе 100%. Как уже было отмечено выше, основная причина в слишком высоких ставках, достигавших 40% годовых, сделав тем самым кредиты просто недоступными. Исключением стали разве что госбанки, которые постарались удержать их на уровне 13% - 19%, который, однако, тоже считается слишком высоким. По данным РБК-Рейтинг, объем выданных ипотечных кредитов «Сбербанка» за прошедший год снизился на 61.1% и составил более 107 млрд. руб. По количеству выданных ипотечных кредитов крупнейший российский банк также занимает лидирующую позицию с показателем 128 236 штук, годом ранее аналогичный показатель «Сбербанка» составлял более 303 тысяч (снижение 57.7%). Вторую строчку занимает «ВТБ 24», объем выданных кредитов которого равен 12 млрд руб. (падение почти 90%), количество не превышает 10 тысяч штук, что, впрочем, также соответствует 2 месту. Замыкает тройку лидеров по объему «Транскредитбанк» - 5.2 млрд руб. (снижение за год 59.3%), а вот по количеству выданных кредитов этот банк занимает 4 место, пропустив вперед «Московское ипотечное агентство». Согласно данным анкеты, полученной «РБК. Рейтинг», количество кредитов, выданных «МАИ» за прошлый год, составляет почти 4 тысячи штук, а вот по объему этот банк занимает только 6 место (1.5 млрд руб.). В пятерку лидеров по портфелю ипотечных кредитов на 1 января 2010 года входят: «Сбербанк», «ВТБ 24», «Дельтакредит», «Уралсиб» и «Транскредитбанк» [12]. Вдохнуть в ипотеку новую жизнь возможно, но для этого, по мнению многих экспертов, необходимо как минимум снизить ставки до 10% - 11% годовых. Впрочем, опустятся ли ставки в ближайший год к обозначаемому уровню, пока не известно, но то, что они будут снижаться, говорят многие представители банковского сообщества. Так, как отметил в интервью РБК вице-президент по развитию бизнеса «Дельтакредита» Динара Юнусова, в банке не исключают возможность снижения ипотечной ставки в 2010 году. «ВТБ 24 также рассматривает возможность снижать ставки по ипотечным программам, но окончательное решение пока не принято», - заявлял в конце прошлого года вице-президент «ВТБ 24» Георгий Тер-Аристокесянц. Пока, согласно данным компании «Кредитмарт», ставки по ипотечным кредитам снижаются третий месяц подряд. В рублях они снизились до 14.28%, в валюте – до 10.77%. В феврале текущего года, согласно индексу состояния российского ипотечного рынка от компании «Кредитмарт», среднерыночная ставка по ипотечным кредитам снизилась на 0.41% и составила 17.3%, тогда как в январе она составляла 17.71%. По сравнению с январем 2009 года (18.22%) снижение среднерыночной ставки по рублевым кредитам составило 0.92%. Процентные ставки по кредитам в рублях на покупку квартиры на вторичном рынке в феврале колебались от 14.28 до 17.78%, в то время как в январе они варьировались от 14.69% до 18.33%. В иностранной валюте процентные ставки по таким же видам кредитов составляли от 10.77% до 13.95%, в то время как в январе они были на уровне от 11.05% до 14.19%. По мнению заместителя председателя «Инвестторгбанка» (10 место в рейтинге по объему выданных ипотечных кредитов в 2009 году) Виталия Глевича, в последующие месяцы также можно будет увидеть снижение ставок по ипотеке. «Общая политика нашего государства направлена на снижение процентных ставок, – отмечает Глевич. – снижаются ставка рефинансирования ЦБ и инфляция, также снижается и стоимость привлекаемых ресурсов. Это и дает банкам возможность снижать ставки по ипотеке». Самые «пластиковые» банки в 2009 году (Таблица 9). Основная масса выпускаемых банками пластиковых карт приходится на так называемые «зарплатные проекты».