корпоративное страхование

корпоративное страхование ...

Введение...................................................................................................................2
Глава 1 Роль корпоративного страхования..........................................................3
1.1 Страхование и страховые отношения.......................................................3
1.2 Страхование от несчастных случаев на производстве.............................5
1.3 Формы страхования....................................................................................7
Глава 2 Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний......................................................................................................9
2.1 Формирование средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.........................................................................................................9
2.2 Страховые взносы....................................................................................11
Глава 3 Договор корпоративного страхования.................................................14
3.1 Имущественное страхование....................................................................14
3.2 Страхование ответственности..................................................................16
3.3 Страхование коммерческих рисков.........................................................18
3.4 Перестрахование......................................................................................20
Заключение...........................................................................................................24
Список литературы..............................................................................................25

Опасности подстерегают повсюду: на автодорогах, при перелетах и переездах на большие расстояния, во время занятий спортом, в некачественной пище, в источниках заражения острыми инфекциями. Любой несчастный случай, будь то перелом, серьезный ожог или другая травма, приносит не только физические страдания, но и материальный ущерб. Кроме трат на лекарства, пострадавший теряет постоянный доход, а лечение может затянуться на месяц или на несколько лет. Если же установлена инвалидность, необходима смена профессии, как правило, приводящая к снижению финансового благосостояния.

Лица, подлежащие обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1. Обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат:физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора, заключенного со страхователем;физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.Физические лица, выполняющие работу на основании гражданско-правового договора, подлежат обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, если в соответствии с указанным договором страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.2. Действие настоящего Федерального закона распространяется на граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не предусмотрено федеральными законами или международными договорами Российской Федерации.1.3 Формы и виды корпоративного страхованияПо форме страхования различают обязательное и добровольное страхование.Обязательное страхование осуществляется на основе требований законодательства, а добровольное на основании взаимной договоренности страховщика и страхователя. Обязательное - обязательное медицинское страхование, страхование предприятий источников повышенной опасности, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, обязательное страхование жизни и здоровья граждан определенных категорий (военнослужащих - об обязательном государственном личном страховании военнослужащих и приравненных к ним лиц - обязанность производить страховые выплаты в случае смерти застрахованного либо установления ему инвалидности в течение года после окончания службы сотрудников федеральной службы по налогам и сборам, прокуроры и следователи, должностные лица таможенных органов, депутаты, доноры, врачи-психиатры и персонал об обязательном личном страховании от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, транспорта. Ответственность за правильность начисления и расходования средств государственного социального страхования несет администрация страхователя в лице руководителя и главного бухгалтера. Как показывает мировая практика, обязательное страхование должно проводиться там, где затрагиваются интересы всего общества или значительной его части и где сам владелец имущества, сам человек не может решить эту проблему. Вот, например, обязательное страхование автогражданской ответственности - это ответственность перед пешеходами и другими участниками движения.Добровольное – страхование имущества, находящегося в собственности граждан (строений (дач, квартир, коттеджей), домашнего имущества, транспортных средств (КАСКО)), (ДМС, страхование на дожитие до определенного возраста (например, совершеннолетия), от наступления несчастного случая (укуса клеща) и т.д.)[10]Мы выяснили, что в добровольном личном страховании можно просмотреть отдельную организационно-правовую форму корпоративного страхования. Вышеизложенные организационно-правовые формы корпоративного страхования имеют не только общие свойства, но и свои особенности. Самым существенным отличием от централизованно организованных и осуществляемых государством форм корпоративного страхования имеет децентрализованная форма общепринятого страхования жизни и здоровья разных категорий людей и добровольное частное страхование. Во-первых, централизованной обязательного социального страхования охватывает всех жителей (в частности, по ОМС) или очень многочисленные массы населения.По видам децентрализованной формы подлежат обязательному социальному страхованию жизни и здоровья значительные по численности категории лиц самых опасных профессий (военнослужащие, работники правоохранительных органов, судья и др.), а также пассажиры на междугородных перевозках любым видом транспорта. Добровольное же личное страхование может обеспечить социальную защиту намного меньшим гражданам. [16]В лицензии, которая выдается страховщику, должен указываться предусмотренных классификацией следующий вид страхования: страховка жизни на случай смерти, достижение определенного возраста или срока, либо совершения какого-либо события; пенсионные страхования: страхование жизни с условиями периодически страховой выплаты (ренты, аннуитетов) и (или) с участие страхователя в инвестиционных доходах страховщика; страхование от несчастного случая и болезни; медицинские страхования; страхования средств наземных транспортов (за исключением средства железнодорожного транспорта); страхование средства железнодорожного транспорта; страхование средства воздушного транспорта; страхование средства водного транспорта; страхование груза; сельскохозяйственные страхования (страховка урожая, сельскохозяйственной культуры, многолетних насаждений, животного); страхование имуществ юридического лица, кроме транспортного средства и сельскохозяйственного страхования; страховка имуществ гражданина, кроме транспортных средств.Глава 2 Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.2.1 Формирование средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний1. Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:1) обязательных страховых взносов страхователей;2) взыскиваемых штрафов и пени;3) капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации страхователей;4) иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.2. Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний отражаются в доходной и расходной частях бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, утверждаемого федеральным законом, отдельными строками. Указанные средства являются федеральной собственностью и изъятию не подлежат.[1]2.2 Страховые взносы1. Страховые взносы уплачиваются страхователем исходя из страхового тарифа с учетом скидки или надбавки, устанавливаемых страховщиком.Размер указанной скидки или надбавки рассчитывается по итогам работы страхователя за три года и устанавливается страхователю с учетом состояния охраны труда (включая результаты специальной оценки условий труда, проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров) и расходов на обеспечение по страхованию. Размер установленной скидки или надбавки не может превышать 40 процентов страхового тарифа, установленного страхователю. При наступлении страхового случая со смертельным исходом скидка не устанавливается.Указанные скидки и надбавки устанавливаются страховщиком в пределах страховых взносов, установленных соответствующим разделом доходной части бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, утверждаемого федеральным законом.[1]2. Страховые взносы, за исключением надбавок к страховым тарифам и штрафов, уплачиваются вне зависимости от других взносов на социальное страхование и включаются в себестоимость произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг) либо включаются в смету расходов на содержание страхователя.Надбавки к страховым тарифам и штрафы, уплачиваются страхователем из суммы прибыли, находящейся в его распоряжении, либо из сметы расходов на содержание страхователя, а при отсутствии прибыли относятся на себестоимость произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг).3. Правила отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска, правила установления страхователям скидок и надбавок к страховым тарифам, включая порядок представления сведений о результатах специальной оценки условий труда и проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотрах, правила начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, правила финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами, утверждаются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.4. Суммы страховых взносов перечисляются страхователем, заключившим трудовой договор с работником, ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банках (иных кредитных организациях) средств на выплату заработной платы за истекший месяц, а страхователем, обязанным уплачивать страховые взносы на основании гражданско-правовых договоров, - в срок, установленный страховщиком.Глава 3 Договор корпоративного страхования3.1 Имущественное страхование. С точки зрения защиты прав и интересов предпринимателей для нас представляет интерес имущественное страхование. Оно обязано защищать интерес страхователя, связанный с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. По договору имущественного страхования страховщик обязан за страховую премию при совершении, обусловленного в договоре события, страхового случая, возмещать страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодо-приобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки, которые связаны с иным имущественным интересом страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором страховой суммы (ст. 929 ГК РФ). В соответствии с ГК РФ по договору имущественных страхований, в частности, можно застраховать такие имущественные интересы как: риски утрат, недостачи или вреда имуществу (ст. 930); риски ответственности по обязательствам, которые возникают вследствие причиненного вреда жизни, здоровья или имущества других лиц, а в случаях, которые предусмотрены законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности (ст. 931 и 932); риск убытка от предпринимательских деятельностей из-за нарушения своих обязанностей контрагентами предпринимателя или изменений условия этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательского риска.3.2 Страхование ответственностиОно обязано защищать интерес самого страхователя, так как ущербы за него возместит страховая компания, так и другого (третьего) лица, которому гарантируются выплаты за ущерб, который причинен вследствие действий или бездействий страхователя независимо от его имущественного положения. Страхование ответственности должно предусматривать возможности при причинении вреда как здоровью, так и имуществу третьего лица в силу законности или по решениям суда выплатить сумму, компенсирующую причиненный вред. В этом виде страхования предусматривается и та страховая сумма, которая должна быть выплачена хозяйствующему субъекту (застрахованному). И застрахованный, и размер страховой суммы выявляются только при наступлении страхового случая, т. е. при причинении ущерба третьим лицам. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита практикуется в банковской деятельности, связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций банков по выдаче ссуд. Договор страхования заключается между страховой компанией — страховщиком и заемщиками — страхователями. Объект страхования — ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит. 3.3 Страхование коммерческих рисков. Оно включает те виды страхования, в которых заинтересован сам предприниматель. Объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, под которой подразумевается инвестирование денежных и материальных ресурсов в каком-либо виде производства или бизнеса и получение от этих вложений соответствующей прибыли.