Формирование и управление отдельными показателями денежных потоков

Задачи работы:
- раскрыть экономическую сущность и содержание управления денежными потоками;
- проанализировать финансово-экономические показатели деятельности ООО «Стэллс»;
- рассмотреть порядок формирования и управления денежными потоками на предприятии;
- предложить направления совершенствования управления денежными потоками.
...

Введение 3
1.Теоретические основы формирования и управления денежными
потоками предприятия 5
1.1.Понятие и классификация денежных потоков предприятия 5
1.2. Сущность и задачи управления денежными потоками предприятия 8
1.3. Этапы разработки и реализации политики управления денежными потоками предприятия 9
2.Производственно-экономическая характеристика и оценка финансового состояния предприятия14
3.Политика формирования и управления денежными потоками предприятия 21
3.1. Анализ формирования денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия 21
3.2. Оценка политики управления денежными потоками предприятия и последствий ее применения 23
3.3. Планирование денежных потоков предприятия 30
4.Пути совершенствования управления денежными потоками
предприятия 34
Выводы и предложения 37
Список литературных источников 40
Приложения 42

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность — одна из важнейших характеристик финансового положения. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиц ий. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, то есть, к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции и к прямым потерям за счет их обесценивания.
В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль над их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.
Искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
Все это придает особое значение анализу денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.
Цель курсовой работы – предложить пути управления денежными потоками для повышения эффективности деятельности ООО «Стэллс».
Объект исследования- ООО «Стэллс».
Задачи работы:
- раскрыть экономическую сущность и содержание управления денежными потоками;
- проанализировать финансово-экономические показатели деятельности ООО «Стэллс»;
- рассмотреть порядок формирования и управления денежными потоками на предприятии;
- предложить направления совершенствования управления денежными потоками.
Методы, используемые в работе - анализ, синтез, индукции, дедукции, обобщение, наблюдение. Информационно-методологической базой явились годовая отчетность ООО «Стэллс» за 2013-2014 годы, данные первичной и отчетной документации по учету денежных средств, учебные и научное материалы по теме работы.