Вход

Формирование и управление отдельными показателями денежных потоков

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 228869
Дата создания 10 июля 2016
Страниц 42
Мы сможем обработать ваш заказ 1 декабря в 16:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 480руб.
КУПИТЬ

Описание

Задачи работы:
- раскрыть экономическую сущность и содержание управления денежными потоками;
- проанализировать финансово-экономические показатели деятельности ООО «Стэллс»;
- рассмотреть порядок формирования и управления денежными потоками на предприятии;
- предложить направления совершенствования управления денежными потоками.
...

Содержание

Введение 3
1.Теоретические основы формирования и управления денежными
потоками предприятия 5
1.1.Понятие и классификация денежных потоков предприятия 5
1.2. Сущность и задачи управления денежными потоками предприятия 8
1.3. Этапы разработки и реализации политики управления денежными потоками предприятия 9
2.Производственно-экономическая характеристика и оценка финансового состояния предприятия14
3.Политика формирования и управления денежными потоками предприятия 21
3.1. Анализ формирования денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия 21
3.2. Оценка политики управления денежными потоками предприятия и последствий ее применения 23
3.3. Планирование денежных потоков предприятия 30
4.Пути совершенствования управления денежными потоками
предприятия 34
Выводы и предложения 37
Список литературных источников 40
Приложения 42

Введение

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность — одна из важнейших характеристик финансового положения. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиц ий. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, то есть, к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции и к прямым потерям за счет их обесценивания.
В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и, следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль над их обращением на расчетных и валютных счетах в банках.
Искусство управления денежными потоками заключается не в том, чтобы накопить как можно больше денег, а в оптимизации их запасов, в стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов. Такой подход позволяет сохранять текущую (повседневную) платежеспособность и извлекать дополнительную прибыль за счет инвестиций временно свободных денег.
Все это придает особое значение анализу денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, поддержания повседневной платежеспособности организации.
Цель курсовой работы – предложить пути управления денежными потоками для повышения эффективности деятельности ООО «Стэллс».
Объект исследования- ООО «Стэллс».
Задачи работы:
- раскрыть экономическую сущность и содержание управления денежными потоками;
- проанализировать финансово-экономические показатели деятельности ООО «Стэллс»;
- рассмотреть порядок формирования и управления денежными потоками на предприятии;
- предложить направления совершенствования управления денежными потоками.
Методы, используемые в работе - анализ, синтез, индукции, дедукции, обобщение, наблюдение. Информационно-методологической базой явились годовая отчетность ООО «Стэллс» за 2013-2014 годы, данные первичной и отчетной документации по учету денежных средств, учебные и научное материалы по теме работы.

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ (часть. 1 ,2). - М.: БИ, 2013. - 363 с.
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 09.03.2013).
3. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ: учебник/ В.Г.Артеменко, М.В. Беллендир.– М.: Дело и Сервис, 2012. – 236 с.
4. Баканов, М.И. Теория экономического анализа: учеб¬ник/ М.И.Баканов, А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2012.- 288с.
5. Ефимова, О.В. Финансовый анализ/О.В.Ефимова –М.: Бухгалтерский учет, 2013. – 368 с.
6. Ефимова, О.В. Как анализировать предприятие: учебник для вузов/ О.В. Ефимова - М: ИНФРА-М, 2013. – 413с.
7. Зайцев, К.Л. Экономика промышленного предприятия/ К.Л.Зайцев – М: ИНФРА-М.,2014.- 231с.
8. Ильенкова, С.Д. Экономико-статистический анализ: учеб. пособие для вузов/С.Д.Ильенкова, Н.Д. Ильенкова, С.А. Орехов – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 215 с.
9. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве-стиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 432с.
10. Крейнина, М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М.: ИКЦ «Дис», 2014.- 224с.
11. Маркарьян, Э.Н. Финансовый анализ/ Э.Н. Маркарьян, Г.П. Герасименко. – М.: ПРИОР,2012.- 248 с.
12. Моляков, Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 412 с.
13. Пястолов, С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: Мастерство, 2014. – 336 с.
14. Прыкин, Б.В. Технико-экономический анализ производства: учебник для вузов. -М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 476 с.
15. Павлова, Л.Н. Финансы предприятия. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2012.- 315 с.
16. Сергеев, И.В. Экономика предприятия: учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2013. – 198 с.
17. Сафронова, Н.А. Экономика предприятия: учебник.- М.: ЮРИСТЪ,2012. – 310с.
18. Скамай, Л.Г., Трубочкина М.И. Экономический анализ деятельности предприятий. – М: ИНФРА-М, 2013. – 296 с.
19. Стоянов, Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. - М.: Перспектива, 2013.- 305 с.
20. Савицкая, Г.В. Анализ финансово- хозяйственной деятельности предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2013.- 546 с.
21. Табурчак, П.П. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ П.П.Табурчак, А.Е. Викуленко, Л.А. Овчинникова.- Ростов-На-Дону: Феникс,2012. – 402 с.
22. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2013.- 332 с.
23. Шишкин, А.К. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях/ А.К.Шишкин, С.С. Вартанян, В.А. Микрюков.- М.: Инфра –М, 2012. - 358с.
24. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа/ А.Д.Шеремет, Р.С. Сайфулин. - М.: ИНФРА- М, 2010. - 176с.
25. Ромашова И.Б. Управление оборотным капиталом /И.Б. Ромашова // Финансы и кредит. - 2012. - №5. - С.9-16.
26. Титов А. В. Понятие, основные виды и функции факторинга. //Деньги, кредит, банки. 09.12.2014. - С. 15 - 17.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022