Банковские операции и их формы

Защита летом 2016 г. Принята без замечаний в МГИМО.
Антиплагиат.ру 84%. Антиплагиат.Мгимо 54%. ...

Введение 3

Глава 1. Пассивные операции коммерческих банков 5
1.1. Сущность и формы пассивных банковских операций 5
1.2. Депозитные операции коммерческого банка 11
Глава 2. Активные операции коммерческих банков 15
2.1. Экономическая сущность и формы активных операций 15
2.2. Нетрадиционные операции коммерческих банков 20

Заключение 25
Список литературы 27

В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Банки не просто осуществляют организацию денежного оборота и кредитных отношений, но они и финансируют народное хозяйство, производят страховые операции, куплю-продажу ценных бумаг, а в определенных случаях выступают как посредник и управленец. Кредитные организации оказывают консультационные услуги, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Актуальность исследования заключается в том, что банковские операции являются одним из основополагающих понятий банковской деятельности.
Целью исследования является изучение сущности банковских операций и их форм.
Задачи исследования:
- изучить сущность и формы пассивных банковских операций;
- рассмотреть депози тные операции коммерческого банка как основную форму пассивных операций;
- раскрыть экономическую сущность и формы активных операций;
- рассмотреть нетрадиционные операции коммерческих банков.
Объектом исследования выступают банковские операции. Предмет исследования – сущность и формы банковских операций.
Теоретической основой исследований явились научные труды отечественных авторов в области финансов, кредита и банков (Алиев А.Т., Белотелова Н.П., Калинин Н.В., Климович В.П., Кузнецова Е.И., Мудрак А.В., Нешитой А.С., Кузнецов Н.Г., Ковалева Т.М.); банковского дела (Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Ольхова Р.Г., Тавасиев А.М.).
Методологическую основу исследования составляют анализ литературы по теме исследования, изучение и обобщение сведений, синтез, а также методы графического отображения.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, четырех параграфов, заключения и списка литературы.

Процентные векселя – векселя с фиксированной процентной ставкой. Эти векселя выпускаются и продаются по номинальной стоимости, а затем на вексельную сумму начисляются проценты.Дисконтные векселя являются беспроцентными, они выпускаются и продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номинальной стоимости. Т.е. доход держателя представляет собой разницу между ценой погашения и ценой покупки.Таким образом, пассивные операции банка основываются на формировании его ресурсов, которые отражаются на пассивных счетах. Основную часть пассивов банка составляют привлеченные финансовые ресурсы. С помощью них покрывается до 95% всех потребностей компании в деньгах. Финансовые ресурсы привлекаются на банковские счета в виде вкладов (депозитов). Депозитные счета открываются, как для частных клиентов,так и для организаций.Депозитные операции коммерческого банка Депозитные (вкладные) операции являются частью пассивных операций банка, посредством которых происходит увеличение (или как минимум – недопущение уменьшения) тех привлеченных средств банка, которые формируются за счет добровольного размещения физическими и юридическими лицами, другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита.Таким образом, большую часть привлеченных средств составляют депозиты. Депозит представляет собой денежные средства, которые были переведены на хранение банку и которые необходимо вернуть по истечении определенного срока и условий. Возвращается сумма депозита, а также производится оплата процентной ставки, которая была установлена в депозитном договоре.По срокам различают депозиты:До востребования, которые могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Среди них выделяют:- расчетные счета, или счета основной деятельности предприятий (для проведения безналичных расчетов за товары или услуги);- текущие – для расчетов физических лиц.Текущие счета могут быть чековыми, когда списание средств со счета происходит при помощи выписки чека. Кроме того, выделяют отдельные карты-счета, когда списание средств происходит путем представления кредитной карты, и САСП-счета – счета с автоматическим разрешением на списание.Несмотря на то, что денежные средства до востребования обладают чувствительной подвижностью, есть гарантия определения неснижаемого остатка, а также существует возможность применять данный остаток в качестве ресурса кредита, который приносит стабильную прибыль. Кредитные организации чаще всего используют депозиты до востребования для того, чтобы обеспечить уровень ликвидности предприятия. С помощью депозитов до востребования юридические и физические лица могут рассчитываться с подрядчиками, поставщиками, производить расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, осуществлять выплату заработной платы и т.д.Помимо этого, на данные счета могут поступать средства от выручки, полученной в результате реализации товаров и услуг предприятием, суммы кредитов и взносов, уставные капиталы, заемные средства, неустойки и прочие зачисления.Преимущество депозитов до востребования заключается в том, что можно пользоваться денежными средствами как частично, так и в полном объеме. Главный недостаток – отсутствует начисление процентной ставки либо она начисляется в минимальном размере. А для банка – это невозможность иметь высокий резерв для того, чтобы поддержать определенную ликвидность.Срочные депозиты, которые зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачивают проценты.В зависимости от категории вкладчика счета бывают физических лиц и юридических лиц; правовых органов; местных органов власти; иностранных вкладчиков.Денежные средства со срочного депозита можно изъять и раньше времени, но при этом процентная ставка снизится. Банки заинтересованы в срочных депозитах, т.к. у них появляется стабильность и возможность использовать денежные средства клиентов в течение длительного времени.Депозитный или сберегательный сертификат представляет собой особый вид срочного депозита.3) Депозитные (сберегательные) сертификаты, которые составляют особую группу. В своей основе данные сертификаты являются разновидностью срочного депозита. Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение суммы вклада и процентов по нему по истечении установленного срока.Депозитные счета размещаются физическими или юридическими лицами на собственных счетах в банках, где размещаются денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах, в национальной или иностранной валюте, а также в виде банковских металлов. При оформлении депозита заключается договор в письменной форме, который предусматривает определенные условия, указывает срок его действия или его отсутствие. На основе депозитного договора банки управляют привлеченными денежными средствами, а также банковскими металлами, от физических или юридических лиц. В установленный договором срок, вкладчики получают сумму вклада с начисленными за тот или иной период процентами. Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой предоставляется клиенту. Депозитный договор регистрируется в определенном журнале сотрудником банка, где указывается номер договора, дата и номер депозитного (сберегательного) счета. Подписание договора осуществляется двумя сторонами и скрепляется банковской печатью.Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, которая подразумевает под собой задачи, форму и содержание деятельности банковской организации, направленную на формирование, планирование и регулирование ресурсов банка. На основе депозитных операций формируется широкая структура депозитной базы, которая позволяет поддерживать потенциал банка при осуществлении активных операций, а также быстро реагировать на финансовые потребности клиентов.Цель депозитной политики коммерческих банков заключается в повышении объемов базы собственных ресурсов при минимальных расходах и поддержании определенного уровня ликвидности, с учетом тех или иных рисков.В банковской деятельности крайне важным является соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования. Когда увеличивается доля вкладов до востребования, сокращаются расходы банка, и, соответственно, растет прибыль. Но депозиты до востребования довольно непредсказуемая часть пассивов: в случае, если их доля возрастает, то происходит снижение ликвидности банка, т.е. способности выполнять свои обязательства.Несмотря на то, что срочные депозиты обеспечивают более высокую ликвидность, они не являются дешевым ресурсом. Оптимальное соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования является довольно сложным вопросом. На практике решение данного вопроса зависит от существующей конъюнктуры рынка, государственного регулирования нормы процента, от качества банковского менеджмента.Таким образом, депозиты – это денежные ресурсы, переданные их владельцами в банк, на заранее оговоренных условиях. Деньги могут быть переданы бумажными купюрами или посредством перевода со счета на счет, в рублях или в любой другой валюте. Депозитные операции составляют основу пассивов банка. Вклады различаются по многим признакам – они зависят от вкладчика, срока, способа возврата денег и т.д.Глава 2. Активные операции коммерческих банков2.1. Экономическая сущность и формы активных операцийВыполняя функцию посредника, коммерческий банк аккумулирует денежные средства не для себя, а для своих клиентов. Операции по размещению банковских ресурсов с целью получения дохода учитываются на активных балансовых счетах, имеют дебетовое сальдо и называются активными.Посредством активных операций банк размещает собственные и привлеченные свободные финансовые ресурсы, которые есть у него в распоряжении, с целью увеличения прибыли и поддержания ликвидности.Все денежные ресурсы, которые размещает банк, являются его активами. При формировании своих активов, коммерческим банкам необходимо решать следующие задачи:- получение прибыли;- поддержание необходимого уровня ликвидности (использование актива как платежного средства или возможность его быстрого превращения в деньги);- рациональное распределение рисков между отдельными видами операций.На основе вышеперечисленных задач, оценка банковских активов осуществляется с точки зрения их доходности, степени риска и уровня ликвидности.Основные виды активных операций:- предоставление кредитов;- операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;- инвестирование;- операции с валютой, целью которых являются получение дохода от покупки и продажи валюты.- нетрадиционные операции коммерческих банков.Коммерческие банки осуществляют активные операции для того, чтобы получать прибыль, но при этом поддерживать необходимый уровень ликвидности и осуществлять оптимизацию рисков по тем или иным видам операций.Исходя из выполняемых задач активные операции банков можно подразделить на две группы:Операции, целью которых является поддерживать ликвидность банка на определенном уровне:- средства в кассе;- остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.Кассовые остатки и остатки на расчетных счетах ЦБ РФ служат для обеспечения выполнения банком текущих обязательств, главным образом для расчетов с физическими лицами. Эти средства образуют первичные резервы, которые в любой момент могут быть использованы для выполнения обязательств банка;- средства на счетах в других банках;- основные средства и нематериальные активы.2) Операции, целью которых является получение банковской прибыли:- кредитование – основной вид банковских активов;- инвестиции в ценные бумаги;- инвестиционные проекты: прямые инвестиции, портфельные инвестиции (ценные бумаги);- валютные дилинговые операции – предоставление возможности своим клиентами конвертировать их активы из одной валюты в другую. Банк в этом случае получает прибыль на курсовых разницах («форвард»).Остановимся более подробно на основных видах активных операций – кредитные и инвестиционные операции.Преобладающая доля активных операций (в среднем до 80%) приходится на ссудные операции, т.е. предоставление кредитов экономическим субъектам на условиях срочности, платности, дифференцированности и возвратности. По характеру использования предоставляемой ссуды выделяют производительную форму кредита и потребительскую. Движение ссуженной стоимости в первой форме проявляется как движение капитала, формирующего источник погашения ссуды в результате ее производительного использования. Потребительская форма кредита проявляется как движение денег, источником его погашения выступает доход заемщика.Банковский кредит – это предоставленные банком денежные средства на определенный срок на условиях возвратности, платности и обеспеченности.Юридические или физические лица, которые берут в банке кредит, являются заемщиками, а деньги, которые они берут взаймы, называют ссудой.Плата заемщиков за пользование предоставленной банком ссудой называется ссудным процентом. Банк получает доход за счет разницы между ссудным процентом и процентом, уплаченным по депозитным операциям.Кредитование является рисковой операцией для банка, т.к. предоставляя свои деньги, банк рискует не получить их назад. Банк вправе определить, какой перечень документов следует представить при обращении за кредитом. Также банк может установить внутренние ограничения, не позволяющие выдавать кредиты определенным группам населения: молодежи, пенсионерам и т.д. Перед тем как выдать ссуду, банк определяет кредитоспособность клиента. Кредитоспособность говорит о том есть ли у клиента предпосылки по возможностям получить кредит и возвратить его в срок. Кредитный рейтинг – это показатель кредитоспособности. Он зависит от экономического положения заемщика, от степени его надежности, от того, есть у клиента в наличии ликвидные активы и может ли клиент мобилизовать финансовые ресурсы.В зависимости от класса заемщика банк может производить следующие операции:- открытие кредитной линии – выдача заемщику в течение определенного периода (обычно года) кредиты в пределах согласованного лимита;- выдача кредита по овердрафту;- открытие контокоррентного счета (сочетание текущего счета с ссудным счетом, единый денежно-кредитовый расчетный счет);- выдача бланковых ссуд (без обеспечения);- предоставление более низкой процентной ставки.С целью минимизации риска кредитный договор предусматривает письменную форму заключения. В договоре о предоставлении кредита оговариваются важнейшие условия, по которым будут строиться взаимоотношения с банком в период его действия.В банковском деле под инвестициями понимают средства, которые вкладываются в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени.Между инвестициями и ссудами, предоставляемыми коммерческими банками, есть ряд различий:- при ссудах средства используются в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. При осуществлении инвестиций происходит отток средств на достаточно длительное время, до того момента, как вложенные средства вернутся к банку;- инициатор ссудной сделки – заемщик, инициатор инвестирования – коммерческий банк; - банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком. Инвестирование же представляет собой обезличенную (банки покупают ценные бумаги многих предприятий и учреждений) деятельность коммерческого банка.Осуществляя инвестиции в ценные бумаги, банки преследуют следующие цели:- увеличить банковскую прибыль;- обеспечить стабильность доходов банка (при снижении доходов по ссудам, возможен рост доходов по ценным бумагам); - обеспечить географическую диверсификацию доходов;- поддержать ликвидность (продажа ценных бумаг с целью получения требуемых денежных средств; ценные бумаги используют как залог при осуществлении банковских заимствований);- обеспечить гибкость активов, т.к. инвестиционные ценные бумаги в отличие от большинства кредитов могут быть быстро приобретены или проданы для реструктуризации активов банка в соответствии с текущей рыночной конъюнктурой.Осуществляя инвестиционные проекты необходимо проводить мероприятия по разработке и реализации стратегии управления портфелем инвестиций, по достижению оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций для того, чтобы получать прибыль, поддерживать допустимый уровень рисков и ликвидность баланса банка.Таким образом, благодаря активным операциям банки направляют свободные денежные средства нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Банки обеспечивают перелив капитала в отрасли, которые наиболее перспективны, и тем самым содействуют в получении следующих результатов:- растут производственные инвестиции;- внедряются инновации;- осуществляется реструктуризация и стабильный рост промышленного производства; - расширяется жилищное строительство и т.д.Управляя активами, банки используют так называемый портфельный подход, при котором распределение активов происходит таким образом, чтобы минимизировать риски, постоянно поддерживать ликвидность, обеспечивать максимальную прибыльность.Нетрадиционные операции коммерческих банковНетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнять и другие внебанковские организации:- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;- лизинговые операции;- факторинговые операции;- форфейтинговые операции;- трастовые операции.Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие расчетного или текущего счета.