Кассовые операции в банке

Цель исследования состоит в изучении кассовых операций на примере конкретного банка.
Теоретической и методологической базой для исследования послужили:
материалы отечественных и зарубежных ученых, действующее российское законодательство и нормативные акты, официальная статистическая отчетность, публикации в периодической печати.
...

Введение 3
Глава 1. Анализ кассовых операций Отделения Сбербанка России 4
Глава 2. Рекомендации по совершенствованию кассовых операций Отделения Сбербанка России 19
Заключение 28
Список литературы 30

Актуальность изучения кассовых операций банка обусловлена тем, что выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.
На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкуре нтной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.
На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и .................

по приему денежной наличности
39 560
53 280
13 720
134,7
65 700
12 420
123,3
по выдаче денежной наличности
46 440
57 720
11 280
124,3
80 300
22 580
139,1
объем кассовых операций, млн. руб.
9 739
22 666
12 927
232,7
53 634
30 969
236,6
по приему денежной наличности
4 285
9 746
5 461
227,4
24 940
15 194
255,9
по выдаче денежной наличности
5 454
12 920
7 466
236,9
28 694
15 775
222,1
Как правило, предоставление услуг осуществляется банком на платной основе, что находит отражение в его процентных и комиссионных доходах. Динамика доходов от банковского обслуживания населения в ОтделенииСбербанка России и структуры комиссионных доходов представлены на рисунках 8-9.
Рис. 8 – Динамика доходов от банковского обслуживания в ОтделенииСбербанка России
Рис. 9– Динамика комиссионных доходов Отделения Сбербанка России в разрезе клиентов кассовых операций
Рис. 10 – Динамика комиссионных доходов Отделения Сбербанка России от кассовых операций, оказываемых населению
Увеличение объемов операций по кассовому обслуживанию является положительным моментом, когда оно прибыльно.
Для оценки эффективности проведения операций по расчетно-кассовому обслуживанию применим следующую формулу:
Пр = (Д – Р) / Р * 100%, где (1)
Пр – прибыльность или рентабельность операций;
Д – комиссионные доходы от совершения операций;
Р – расходы, связанные с проведением операций.
Доходы определяются по каждому виду операций как произведение цены услуги – тарифа на количество операций при безналичном перечислении или на объем операций по кассовому обслуживанию, а затем суммируются.
Расходы, соответственно, рассчитываются как сумма затрат по каждому виду операций – произведение себестоимости услуги на количество операций.
Следует отметить, что ежеквартально Сбербанком для подчиненных территорий рассчитывается себестоимость каждой услуги, а также по мере необходимости пересматриваются тарифы.
Резервами увеличения рентабельности при расчетно-кассовом обслуживании являются:
в части доходов: отделение само устанавливает цены на услуги, исходя из себестоимости их проведения и ситуации на рынке в пределах установленного Сбербанком диапазона;
в части расходов: использование современных продуктов снижает себестоимость одной операции.
Эффективность операций по кассовому обслуживанию, проводимых отделением в 2010-2012 гг., представлена в Таблице 1.5.
Таблица 1.5
Рентабельность кассового обслуживания в 2010-2012 гг.
Показатель
2010 год
2011 год
откл.
Темп роста, %
2012 год
откл.
Темп роста, %
Доходы от проведения операций, руб.
12 675 485
19 017 949
6 342 464
150,0
25 761 940
6 743 992
135,5
Юр.л и ИП
9 030 675
12 613 896
3 583 221
139,7
16 450 700
3 836 804
130,4
Ф.л.
3 644 810
6 404 053
2 759 243
175,7
9 311 240
2 907 188
145,4
Расходы по проведению операций, руб.
5 992 105
11 528 970
5 536 865
192,4
17 924 769
6 395 799
155,5
Юр.л и ИП
4 816 360
8 759 650
3 943 290
181,9
12 338 025
3 578 375
140,9
Ф.л.
1 175 745
2 769 320
1 593 575
235,5
5 586 744
2 817 424
201,7
Прибыль от проведения операций, руб.
6 683 380
7 488 979
805 599
112,1
7 837 171
348 193
104,6
Юр.л и ИП
4 214 315
3 854 246
-360 069
91,5
4 112 675
258 429
106,7
Ф.л.
2 469 065
3 634 733
1 165 668
147,2
3 724 496
89 764
102,5
Рентабельность проведения операций, %
111,5
65,0
-122,3
58,2
43,7
5,4
67,3
Юр.л и ИП
87,5
44,0
-43,5
50,3
33,3
7,2
75,8
Ф.л.
210,0
131,3
-78,8
62,5
66,7
3,2
50,8
Комиссионные доходы отделения, руб.
36 496 543
53 825 463
17 328 920
147,5
70 549 132
16 723 669
131,1
Уд. вес доходов от кассового обслуживания в общем объеме комиссионных доходов, %
34,7
35,3
0,6
101,7
36,5
1,2
103,4
Из Таблицы 1.5 следует, что рентабельность оказания услуг по кассовому обслуживанию в отделении снизилась как в части операций физических лиц, так и ИП и юридических лиц. Этот факт обусловлен удорожанием себестоимости проведения операций. Казалось бы, отделение могло компенсировать увеличение расходов повышением тарифов, однако, осуществляя деятельность в жестких условиях конкуренции, оно не может беспредельно увеличивать цену услуг, так как в этом случае клиенты могут перейти в банки с более выгодными для них условиями. Причем, доходы от расчетно-кассового обслуживания составляют свыше одной трети всех комиссионных доходов отделения, что также существенно.
Решением проблемы в данном случае является дифференцированный подход к клиентам при установлении тарифов и снижение себестоимости услуг посредством применения современных продуктов.
2. Рекомендации по совершенствованию кассовых операций Отделения Сбербанка России
Основными тенденциями в совершенствовании кассовых операций являются улучшение взаимодействия центральных, коммерческих банков и других, а также их автоматизация ввиду большого количества финансовых документов.
Необходимым условием решения задач, стоящих перед Отделением Сбербанка России, является развитие информационных технологий - выход на качественно новый уровень автоматизации, совершенствование телекоммуникационной инфраструктуры и комплексов технических средств.
Развитие информационных технологий будет нацелено на обеспечение достижения амбициозных бизнес-задач Банка и поддержку изменений в организационной модели, которые требуют внедрения новых механизмов и качественно иного уровня управленческой информации. Сбербанк планирует изменить статус информационных технологий и трансформировать их в устойчивый источник формирования уникальных конкурентных преимуществ Банка. Банк будет стремиться к поэтапной унификации программного обеспечения и систем хранения информации, к формированию единого информационного пространства при условии обеспечения надежности, устойчивости и бесперебойной работы всех систем и приложений.
В связи с этим развитие информационных технологий будет происходить эволюционным путем - до 2014 года будут сохранены действующие автоматизированные банковские системы, вокруг которых будут строиться новые, единые в масштабах Банка технологические решения. Разработка новых систем для обеспечения недостающей Банку функциональности и доработка существующих систем будут осуществляться максимально централизованно. К 2011 году Банк планирует завершить работу по выравниванию ландшафта приложений и сближению характеристик используемых систем, что создаст предпосылки для перехода в дальнейшем на единую информационную платформу.
Упрощенный ландшафт будущих ИТ-приложений Банка представляет собой единую основную банковскую систему, объединяющую приложения, используемые корпоративным, розничным и операционным блоком, вокруг которой выстраиваются системы фронт-офиса, CRM, ERP, MIS, управления рисками с использованием единого хранилища данных.
Таким образом, на пятилетнем горизонте будут сформированы сквозные системы отчетности и управления отношениями с клиентами (MDM, DWH, CRM), позволяющие Банку «знать» своих клиентов, последовательно улучшать предложение и расширять продажи продуктов и услуг, совершенствовать качество клиентского обслуживания.
Стратегия Сбербанка России в сфере развития информационных технологий предполагает поэтапный подход к совершенствованию ИТ-архитектуры и приоритезацию проектов исходя из анализа соотношения сложности и рисков реализации, с одной стороны, и значимости для деятельности Банка - с другой. Таким образом, в первую очередь, будут внедряться тактические решения в области основных приложений, предусматривающие повышение эффективности бизнеса в краткосрочной перспективе при ограниченном изменении существующих систем.
Увеличение эффективности работы по модернизации информационных технологий в Банке будет подкреплено использованием новых организационно-управленческих подходов. Предполагается изменение организационной структуры информационно-технологических служб в сторону усиления специализации и разделения полномочий: планируется выделить проектный центр и отдельные подразделения, отвечающие за разработку ИТ-стратегии и архитектуры, за развитие электронных каналов сбыта, за осуществление закупок.
Важным шагом к повышению результативности и качества работы информационно-технологических служб станет внедрение проектных методов управления и усиление ответственности бизнеса как за постановку ИТ-задач и разработку функциональных требований, так и за приоритезацию проектов.
В рамках повышения эффективности капитальных затрат и для обеспечения перехода к единым информационным стандартам Банк прорабатывает вопрос о консолидации большого числа существующих территориально распределенных центров обработки данных (ЦОДов)в два мега-ЦОДа — основной и резервный. Потенциально консолидация ЦОДов предполагает ряд преимуществ для развития бизнеса, включая качественное улучшение поддержки будущего роста объема и количества операций, повышение эффективности работы за счет использования эффекта масштаба и консолидации информации со всей территории России, повышение качества ИТ-обслуживания в долгосрочной перспективе.
Решения, внедряемые в рамках развития информационных технологий, будут согласованы с идеологией ПСС, позволят обеспечить ее эффективное применение в других обеспечивающих и бизнес-подразделениях Банка, а также и в самом блоке ИТ.
В ОтделенииСбербанка России планируется внедрить систему BiPrint. Она основана на использовании двумерных штриховых кодов и специального считывающего оборудования (image reader).
Опыт эксплуатации BiPrint в банках подтверждает, что суммарный объем документооборота достигает 80% от общего объема документов. За счет высокой производительности и отсутствия ошибок BiPrint дает для банка сокращение скорости проведения операции, роль покупателя - клиент, товар, на упаковке которого нанесен штриховой код, - это платежный документ, а касса со сканером - банковская часть BiPrint.
BiPrint образуется двумя связанными частями, одна из которых устанавливается у клиента, а вторая - в банке. У клиента BiPrint представлена программным обеспечением - виртуальным принтером (BiPrint-Клиент).
Указанный штрих-кода позволяет поместить в него всю значимую информацию платежного документа (реквизиты плательщика и получателя средств, сумму, дату, назначение платежа и т.д.). Размещается код в таком месте, в котором он не мешает работе с платежным документом. Подготовленные таким образом бумажные документы стандартным путем доставляются в банк. Там специальным сканером и программным обеспечением BiPrint-Банк этот штрих-код мгновенно считывается.
Ежедневно по всей стране обрабатываются сотни тысяч платежных документов, более 7000 клиентов банков эффективно используют BiPrint. Банки, которые приобрели BiPrint, имеют право бесплатного и неограниченного распространения клиентской части комплекса BiPrint-Клиент. Это позволяет практически беззатратно привлечь на обслуживание по технологии BiPrint любое, сколь угодно большое, число клиентов и радикально сократить сроки окупаемости комплекса.
Возможности BiPrint не ограничиваются обработкой только платежных поручений и платежных требований (инкассовых поручений). С ее помощью можно обрабатывать мемориальные ордеры, заявки на покупку/продажу валюты, поручения на перечисление средств в иностранной валюте, счета- ввод;
- высокая скорость внедрения и обучения – установка виртуального принтера у клиента занимает 15-20 минут, внедрение и обучение в банке – около 0,5 рабочего времени;
- высокая позволяет полностью с уверенностью утверждать, что создан и успешно функционирует рынок класса систем ввода информации.
Сравним данные о затратах времени на ввод информации с бумажных носителей (документов) в операционную систему банка до и после предлагаемого мероприятия (таблица 2.1).
Исходя из данных таблицы 2.1, можно сделать следующие выводы:
Предлагаемая стратегия повышения эффективности кассовых операций позволит сократить время непосредственного обслуживания клиентов, в частности, время ввода в систему расчетов электронных платежей, а также позволит добиться ускорения расчетов между банками и их клиентами.
Таблица 2.1
Общее время
№ п/п
Наименование работ, операций РКО
Общее время до мероприятий
Общее время после мероприятий
Изменение
1
Работы по привлечению юридических лиц на об­служивание
2
Работы по открытию ра­бочего дня
3
Работы по закрытию ра­бочего дня 
4
 Работа в операционное время (непосредственное обслуживание клиента) 
792,8
612,8
-180
4.5
Проверка правильности заполнения объявлений на взнос наличными
80
40
-40
4.7
Сверка образцов подпи­сей лиц, подписавших объявление на взнос наличными
4.8
Ввод реквизитов объявления на взнос наличными в компьютер
4.10
Отметка о проводке на всех экземплярах объявления на взнос наличными
5
Прочая работа
 
Итого:
Внедрение мероприятий по совершенствованию организации учета кассовых операций в ОтделенииСбербанка России на основе его автоматизации связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации.