Формирование скоринговых систем для оценки партнеров при экспортном кредитовании

Уникальность работы 65.63% (по системе antiplagiat.ru). Готова предоставить принт-скрин по запросу.
Дата защиты: весна 2011 г.
Место защиты: Уральский Федеральный университет им. первого Президента России Б.Н.Ельцина; Факультет: Высшая Школа Экономики и Менеджмента. Полученная оценка: отлично.

Актуальность данной темы заключается в том, что любому кредитному учреждению необходима комплексная система оценки кредитоспособности заемщика, которая позволит быстро, объективно и качественно оценить предполагаемые риски при кредитовании и снизить риск увеличения просроченной задолженности по кредитам. Такой комплексной методикой является скоринговая система. Основой сложностью для банка выступает выбор оптимальной для него скоринговой системы, учитывающей специфику и особенности кредитного учрежд ...

Введение………………………………………………………………………3-4
Глава I. Теоретические положения понятия «скоринговые системы»…5-22
1.1 Разновидности и краткая характеристика скоринговых систем……5-12
1.2 Описание скоринговой системы банка…………………………………12-14
1.3 Описание альтернативных скоринговых систем………………………14-19
1.4 Влияние качества оценки заемщиков на финансовые показатели банка…………………………………………………………………………19-22
Глава II. Анализ скоринговых систем………………………………………23-58
2.1 Краткая информация о Сбербанке РФ (активы, пассивы и другие основные показатели)………………………………………………………23-24
2.2 Анализ кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ……………………………………………………………………………25-30
2.3 Расчеты кредитоспособности заемщика по альтернативным моделям………………………………………………………………………30-56
Глава III. Существующие проблемы в скоринговой системе Сбербанка и рекомендации по ним………………………………………………………57-64
Заключение……………………………………………………………………65
Список литературы…………………………………………………………66-67

Актуальность данной темы заключается в том, что любому кредитному учреждению необходима комплексная система оценки кредитоспособности заемщика, которая позволит быстро, объективно и качественно оценить предполагаемые риски при кредитовании и снизить риск увеличения просроченной задолженности по кредитам. Такой комплексной методикой является скоринговая система. Основой сложностью для банка выступает выбор оптимальной для него скоринговой системы, учитывающей специфику и особенности кредитного учреждения и максимально направленной на решение его проблем в сфере кредитования.
Целью данной курсовой работы является выявление оптимальной скоринговой системы для Сбербанка путем анализа его скоринговой модели и определении существующих недостатков в используемых им финансовых коэффициентах при ко личественном анализе и оценка ее влияния на финансовые показатели банка.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
1) Представить классификацию существующих скоринговых систем и дать им краткое описание (в том числе описать скоринговую систему Сбербанка и альтернативные ей системы);
2) Определить влияние качества оценки заемщиков на финансовые показатели банка с помощью представления системы показателей кредитного портфеля;
3) Анализ выбранных отраслей с помощью скоринговой модели Сбербанка и альтернативных ей моделей.

— фактическое значение коэффициента текущей ликвидности в конце отчётного периода;Ктл нач. — значение коэффициента текущей ликвидности в начале отчётного периода;Ктл норм. — нормативное значение коэффициента текущей ликвидности. Если Куп < 1, то в ближайшие 3 месяца платежеспособность будет утрачена, аесли Куп > 1, то в течение 3 месяцев предприятие будет платежеспособным. Если же структура баланса по первым двум приведённым показателям признаётся неудовлетворительной, то рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности (Квп) за период, равный шести месяцам:Если Квп < 1, то организация за 6 месяцев не восстановит платежеспособность, а если Квп > 1, то организация в течение 6 месяцев восстановит платежеспособность. Следует отметить, что данная система критериев диагностики банкротства субъектов хозяйствования является несовершенной, так как она не учитывает специфики отрасли. По этой методике можно объявить банкротом даже высокорентабельное предприятие, если оно использует в обороте много заемных средств. Кроме того, нормативное значение принятых критериев не может быть одинаковым для разных отраслей экономики в виду различной структуры капитала. Они должны быть разработаны для каждой отрасли и подотрасли.1.4 Влияние качества оценки заемщиков на финансовые показатели банкаФинансовыми показателями банка, характеризующими качество оценки заемщиков, являются показатели кредитного портфеля.Большинство авторов связывают понятие кредитного портфеля со ссудными операциями банка и утверждают, что кредитным портфелем стоит считать не просто совокупность определенных элементов, а классифицируемую по определенному выбранному признаку совокупность. Из общеэкономического определения кредитного портфеля вытекает отличие кредитного портфеля от других портфелей кредитной организации: оно заключается в сущностных характеристиках кредитных операций, которые предусматривают возвратное движение стоимости между участниками отношений, срочность и платность осуществляемых операций, денежный характер объекта отношений. На примитивном, понятийном уровне кредитный портфель можно трактовать как совокупность кредитов банка. Но в содержательном аспекте правильнее понимать под кредитным портфелем: - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности; - характеристику структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по отдельным критериям; - управление совокупностью кредитов банка на основе анализа и регулирования; Таким образом, в рассмотрении понятия кредитного портфеля ключевым является понятие «качество кредитного портфеля», которое также трактуется неоднозначно. Наиболее удачное определение качества кредитного портфеля, предложенное профессором О.И. Лаврушиным: под качеством кредитного портфеля он понимает такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.При определении качества кредитного портфеля следует исходить из совокупности критериев, оказывающих на него непосредственное влияние: степени и вида кредитного риска, уровня ликвидности, уровня доходности. На основе данных критериев возможны комплексный анализ и оценка качества кредитного портфеля банка. Кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств. Таблица 7. Система коэффициентов для сводной оценки качества кредитного портфеля.Критерий оценкиФинансовые коэффициентыСтепень кредитного рискаКоличественная оценка степени кредитного рискаСумма остатка задолженности, отнесенной к i-й группе • Вес i-й группыК1 = Сумма совокупности кредитного риска банкаОбщая сумма кредитного портфеляК2 = Сумма совокупности кредитного риска банкаСобственный капиталСтепень защиты банка от рискаК3 = Фактический резерв на покрытие убытков по ссудамСоставляющие кредитного портфеля, не приносящие доходК4 = Суммы, списанные за счет резервовОстатки ссудной задолженностиК5 = Просроченные ссудыОстатки ссудной задолженностиК6 = Недосозданный резервСсуды, не приносящие доходК7= Резерв на покрытие убытков по ссудамРасчетный резервК8 = Фактический резервРасчетный резервК9 = Убытки по ссудамОбщая сумма ссуд К10 = Резервы под потери по ссудамСредний размер задолженности по ссудам (брутто)К11 = Неработающие кредитные активыРазмер кредитноо портфеляК12 = Просроченная задолженность по основному долгуСовокупность остатков ссудной задолженностиДоходность кредитного портфеляК13 = Проценты полученные-Проценты уплаченныеОстатки ссудной задолженностиК14 = Проценты полученные-Проценты уплаченныеУставный капиталК15 = Проценты полученныеСсуды, приносящие доходК16 = Проценты полученные-Проценты уплаченныеСсуды, приносящие доходК17 = Ссуды, не приносящие доходАктивыЛиквидность кредитного портфеляК18 = Остатки ссудной задолженностиДепозитные ресурсыК19 (Н6) = Совокупная сумма требований к заемщику-Расчетный резервКапиталК20 (Н7)=Совокупная величина крупных кредитных рисков-Расчетный резервКапиталГлава II. Анализ скоринговых систем2.1 Краткая информация о Сбербанке РФ (активы, пассивы и другие основные показатели)Таблица 8. Основные показатели деятельности Сбербанка РФ на 1 января 2010 года (публикуемая форма бухгалтерского баланса)Статьи балансаДанные на отчетную дату (в тыс.р.)Данные на соответствующую дату прошлого года (тыс.р.)IАКТИВЫ1Денежные средства270 395 815329 215 2242Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации112 237 72198 775 2112.1Обязательные резервы40 572 3827 643 2143Средства в кредитных организациях85 334 40078 200 9834Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток15 587 5052 812 2595Чистая ссудная задолженность5 158 029 2735 352 582 5546Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 075 404 440508 832 9166.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации38 999 53222 172 9187Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения008Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы289 830 038269 417 2479Прочие активы90 176 10179 183 05310Всего активов7 096 995 2936 719 019 447IIПАССИВЫ11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации500 000 000733 254 47112Средства кредитных организаций143 388 747202 287 65913Средства клиентов (некредитных организаций)5 396 947 8804 802 831 48613.1Вклады физических лиц3 687 133 2023 047 259 17514Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства122 853 349142 635 79416Прочие обязательства59 994 77755 038 94717Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон25 557 4307 454 06518Всего обязательств6 248 742 1835 943 502 422IIIИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ19Средства акционеров (участников)67 760 84467 760 84420Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)064321Эмиссионный доход228 054 226228 054 22622Резервный фонд3 527 4293 527 42923Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи–13 998 620–76 028 20824Переоценка основных средств81 783 89681 826 43725Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет459 430 840360 437 13826Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период21 694 495109 939 80227Всего источников собственных средств848 253 110775 517 025IVВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА28Безотзывные обязательства кредитной организации938 270 710675 961 44929Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства249 579 130213 801 3242.2 Анализ кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФВсе отрасли, представленные в данном анализе, разбиты на 3 класса: хороших, средних и плохих. Рейтинг отраслей составлен согласно рейтингу РИА-Аналитика (Центра экономических исследований) по итогам 2010 года.Из данного рейтинга взяты следующие отрасли:1) Добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических, 2 место 2) Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых, 3 место3) Металлургическое производство и производство готовых металлических изделий, 4 место4) Химическая промышленность, 5 место5) Производство и распределение электроэнергии, газа и воды, 6 место6) Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака, 8 место7) Производство транспортных средств и оборудования, 14 место8) Текстильное и швейное производство, 15 место9) Обработка древесины и производство изделий из древесины, 16 местоОтрасльК3 коэф тек ликвК1 коэф абс ликвК2 коф промежут ликвК4 коэф соотношения СК и ЗКК5 коэф рент-ти за годSДобыча ТЭП ископаемых20031,150,170,631,580,070,8820040,920,190,841,330,130,7620050,970,230,731,000,120,7020060,960,180,742,340,150,9820071,680,461,365,830,112,0720081,630,402,124,600,101,8220091,620,591,442,660,091,40Добыча ПИ, кроме ТЭ20031,040,200,601,280,080,7720041,620,330,862,080,181,2320051,710,621,212,500,171,4120061,700,611,102,180,141,3220071,490,490,932,130,141,2020081,600,460,882,040,111,2220091,320,460,961,930,061,07Металлургич пр-во20031,660,220,781,910,161,1920041,620,441,112,330,231,3220051,710,461,112,090,201,3020061,850,421,122,680,251,4920071,630,391,192,910,231,4520081,480,501,131,730,081,1120091,630,491,051,180,051,05ОтрасльК3 коэф тек ликвК1 коэф абс ликвК2 коф промежут ликвК4 коэф соотношения СК и ЗКК5 коэф рент-тиS Хим пром20031,0740,140,681,530,050,8320041,1770,160,691,580,090,9020051,3440,220,801,840,131,0420061,3790,250,901,760,141,0520071,4410,241,131,910,151,1220081,6740,461,261,620,181,2020091,4250,501,250,910,050,92Производство эл.энергии-2003-----2004-----2005-----2006-----2007-----2008-----20091,3910,431,414,450,021,64Пищ пром-ть20030,950,140,671,030,030,6720041,0580,170,660,900,050,7020051,1010,170,690,900,060,7220061,1460,190,740,930,060,7520071,1440,190,790,890,060,7420081,1290,160,760,700,050,6920091,190,150,770,670,070,71ОтрасльК3 коэф тек ликвК1 коэф абс ликвК2 коф промежут ликвК4 коэф соотношения СК и ЗКК5 коэф рент-тиSПроизв-во транспорт ср-в и оборуд-я20031,130,130,571,240,030,7820041,170,120,591,000,030,7520051,310,150,570,870,020,7820061,340,150,660,990,030,8320071,340,190,680,810,040,8020081,300,180,680,58-0,020,7220091,130,160,590,49-0,050,62Текстильн пром-ть20030,900,100,460,92-0,020,6020040,970,100,500,850,020,6320051,010,100,520,750,010,6220061,170,100,530,790,030,7020071,230,160,660,790,030,7420081,260,180,700,680,020,7320091,210,160,680,500,010,67Произв-во и обработка древесины20030,810,100,570,970,000,5820040,930,110,540,900,000,6220051,040,110,600,840,020,6620061,050,130,630,890,020,6820071,170,190,691,070,040,7820081,090,170,720,77-0,040,6620090,980,150,620,58-0,050,57Согласно проведенному анализу кредитоспособности отраслей по методике Сбербанка РФ, можно заключить, что:1) Отрасль «Добыча топливно-энергетических полезных ископаемых» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, равный 1,4, то есть ближе к I классу (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);2) Отрасль «Добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, равный 1,8, то есть ближе ко II классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);3) Отрасль «Металлургическое производство и производство готовых металлических изделий» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, равный 1,8, то есть ближе ко II классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);4) Отрасль «Химическая промышленность» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, равный 1,6, то есть ближе ко II классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);5) Отрасль «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, равный 2, то есть, относится ко II классу (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);6) Отрасль «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, меньше 1, то есть, относится к I классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);7) Отрасль «Производство транспортных средств и оборудования» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, меньше 1, то есть, относится к I классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);8) Отрасль «Текстильное и швейное производство» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, меньше 1, то есть, относится к I классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет);9) Отрасль «Обработка древесины и производство изделий из древесины» по итогам 7 лет имеет класс кредитоспособности, меньше 1, то есть, относится к I классу кредитоспособности (среднеарифметическое из суммы рейтингов кредитоспособности отрасли за 7 лет).Интерпретация рейтинга: I класс кредитоспособности – кредитование заемщика связано с повышенным риском (заемщик находится в кризисном положении);II класс кредитоспособности – кредитование требует взвешенного подхода (неустойчивое финансовое положение заемщика);III класс кредитоспособности – кредитование заемщика не вызывает сомнений (то есть заемщик находится в хорошем, устойчивом финансовом положении).2.3 Расчеты кредитоспособности заемщика по альтернативным моделям. 1) Двухфакторная модель прогнозирования банкротства.ОтрасльZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011)Добыча ТЭП ископ - - 131,227671150,673559161,907446156,286403150,479455151,551407143,567661  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства высокаявер-ть банкротства средняявер-ть банкротства средняявероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаякоэф тек ликвидности (=100%), на 1 янв.коэф автономии (=100%) на 1 янв.2003 - - 2004 - -200586,465102,162006115,785113,282007105,34126,462008112,695119,342009114,475113,422010108,605115,88201198,815110,76Добыча ПИ, кроме ТЭZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011)--134,553757152,820794137,46585150,26936132,696805126,28241146,940621  вероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства высокая2003--2004--2005119,45597,162006124,81113,08200790,55107,042008112,05113,822009101,97599,72201076,9599,842011121,365108,38Металлургич пром-тьZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011)--137,30113151,949677159,472529151,440142124,155555120,624891118,074444  вероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокаявероятность банкротства средняявероятность банкротства высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства высокая2003--2004--2005106,7102,92006106,805116,72007118,885120,822008105,18116,62200991,02594,36201092,51590,66201192,8188,18ОтрасльZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011)Хим пром-ть - - 130,416879125,094259130,497539123,45236129,341607118,688697127,386866  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаякоэф тек ликвидности (на 1 января)коэф автономии (на 1 января)2003 - - 2004 - -200576,635103,82200694,53594,38200791,535100,22200887,294,64200998,70597,36201086,40590,34201193,7496,74Произв-во электроэнергииZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011) - - -----147,672326142,106414       вероятность банкротства высокаявероятность банкротства высокая2003--2004--2005--2006--2007--2008--2009--2010104,79113,16201199,71109,16Пищевая пром-тьZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011) - - 93,45691889,98476688,35132778,40256673,0793779,30692777,857646  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокая2003--2004--200564,6271,9200669,0967,52200767,70566,32200867,3457,02200966,3552,24201071,20556,92201180,0953,36ОтрасльZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011)Произв-во транспорт ср-в и оборуд - - 89,27384990,75671387,57214782,71799874,14947170,04175265,725614  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаякоэф тек ликвидности (на 1 января)коэф автономии (на 1 января)2003 - - 2004 - -200573,58565,74200682,09565,04200778,50562,92200880,1257,94200972,06551,84201070,7848,28201174,2143,36Текстильная пром-тьZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011) - - 83,20573470,43155878,23374774,1168578,44261472,18002568,604529  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокая2003--2004--200557,9163,88200659,2251,5200772,85555,5200870,452,22200971,0656,14201072,47549,88201169,33547,28Произв-во и обработка древесиныZ1 (2003)Z2(2004)Z3(2005)Z4(2006)Z5(2007)Z6(2008)Z7(2009)Z8(2010)Z9 (2011) - - 68,89486266,02620874,16912680,01322163,04590359,03712655,296425  вероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявер-ть банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокаявероятность банкротства очень высокая2003--2004--200555,5350,96200660,1247,12200766,7953,16200886,71553,76200964,44543,24201062,8939,84201164,22535,982) Оценка неплатежеспособности предприятия в соответствии с методикой, установленной Постановлением Правительства Российской Федерации.Отрасль      Добыча ТЭП ископ                  коэф тек ликвидности, на 1 янв.