Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету ЗАО ГРАФ РФЭИ

Лабораторный практикум с заполненными первичными документами и схемами Аксенова.
Схемы Аксенова в Ексель, к сожалению 2 файла не прикрепляется в работу. Обратитесь ко мне с минимальной ставкой и я их скину Вам. ...

Содержание
1. Бухгалтерский учет деятельности ЗАО «Граф» за октябрь 20ХХ года 4
2. Бухгалтерский учет деятельности ЗАО «Граф» за ноябрь 20ХХ года 7
3. Бухгалтерский учет деятельности ЗАО «Граф» за декабрь 20ХХ года 9
4. Бухгалтерский учет завершения 20ХХ года 11
Приложение № 1 13
Приложение № 2 14
Приложение № 3 15
Приложение № 4 16
Приложение № 5 17
Приложение № 6 18
Приложение № 7 19
Приложение № 8 20
Приложение № 9 21
Приложение № 10 23
Приложение № 11 24
Приложение № 12 25
Приложение № 14 27
Приложение № 15 27
Приложение № 16 28
Приложение № 17 30
Приложение № 18 31
Приложение № 19 32
Приложение № 20 32
Приложение № 21 33
Приложение № 22 34
Приложение № 23 35
Приложение № 24 35
Приложение № 26 36
Приложение № 27 36
Приложение № 28 37
Приложение № 29 37
Приложение № 31 38
Приложение №32 39
Список литературы 41

1. Бухгалтерский учет деятельности ЗАО «Граф» за октябрь 20ХХ года
Составим мемориальный ордер ЗАО «Граф» за октябрь 20ХХ года (Таблица 1).
Таблица 1
Мемориальный ордер ЗАО «Граф» за октябрь 20ХХ года
Дата Хозяйственная операция Дебет Кредит Сумма, руб. Примечание
01.10 Отражено создание уставного капитала ЗАО «Граф» 75 80 200 000,00 Приложение № 1

ФСС4988,00В ПФР2069.ПФР44 720,00В ФОМС2069.ФОМС8772,00Удержан НДФЛ из заработной платы работников21 918,00Клесова70687 150,00Николаева70684 420,00Гридасова70684 030,00Носова70684 030,00Юрьевой70682 418,00Определена себестоимость готовой продукции4320248 568,36Приложение № 22 Проводки по схеме Аксенова представлены в приложении 23.Оборотная ведомость за ноябрь расположена в приложении 24.Шахматная ведомость представлена в приложении 25.3. Бухгалтерский учет деятельности ЗАО «Граф» за декабрь 20ХХ годаСоставим мемориальный ордер ЗАО «Граф» за декабрь 20ХХ года (Таблица 3).Таблица 3Мемориальный ордер ЗАО «Граф» за декабрь 20ХХ годаДатаХозяйственная операцияДебетКредитСумма, руб.ПримечаниеОтражена выручка от продажи готовой продукции ООО «Инфобух»6290354 072,00Начислен НДС с выручки906854 072,00Списана себестоимость готовой продукции9043248 568,36Получена оплата от ООО «Инфобух»5162354 072,00Внесен аванс за аренду офиса605110 620,00Начислена арендная плата за аренду офиса20609 000,00Учтен НДС в счет-фактуре по аренде офиса19601 620,00Учтена в расходах сумма лизингового платежа за месяц2076 1 500,00Отражен НДС в сумме лизиногового платежа1976270,00Списаны расходы будущих периодов, относящиеся на себестоимость в ноябре2097573,61Оплачена задолженность перед бюджетом по НДФЛ685121 918,00Оплачена задолженность по страховым взносам695158 480,00Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета5051150 082,00Выдана заработная плата работникам7050150 082,00Приложение № 21Бумага передана в производство10 пачек по 77,152010.1771,5В производство передан картридж для ризографа2010.53 000,00Приложение № 26Получена оплата за принтер516217 110,00Начислена выручка от продажи принтера629117 110,00Начислен НДС с выручки по продаже принтера91682 610,00Списан принтер с забалансового учета01315 000,00Начислена заработная плата сотрудникам:172 000,00Клесову207055 000,00Николаеву207034 000,00Гридасову207032 000,00Носову207031 000,00Юрьевой207020 000,00Начислены страховые взносы:В ФСС 2069.ФСС4988,00В ПФР2069.ПФР44 720,00В ФОМС2069.ФОМС8772,00Удержан НДФЛ из заработной платы работниковКлесова70687 150,00Николаева70684 420,00Гридасова70684 030,00Носова70684 030,00Юрьевой70682 418,00Определена себестоимость готовой продукции4320245 425,11Приложение № 27Погашена задолженность по вкладам в уставный капитал5175100 000,00Оборотная ведомость за ноябрь расположена в приложении 28.Шахматная ведомость представлена в приложении 29. Проводки по схеме Аксенова представлены в приложении 30.4. Бухгалтерский учет завершения 20ХХ годаПри завершении 20ХХ года бухгалтеру необходимо сделать проводки, указанные в таблице 4.Таблица 4Бухгалтерские проводки при закрытии годаХозяйственная операцияДебетКредитСумма, руб.ПримечаниеПринят к вычету НДС68199 207,00Определена прибыль от продажи909973 814,34Определена прибыль от прочей деятельности919914 500,00Учтен налог на прибыль996817 662,87Финансовый результат текущего года отнесен в нераспределенную прибыль998470 651,47Оборотная ведомость после реформации баланса приведена в приложении 31. Бухгалтерский баланс на 31.12.20ХХ года представлен в приложении 32.Приложение № 1Приложение № 2ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №1КодыФорма по ОКУД0315003ОрганизацияЗАО «Граф»по ОКПО4651273Структурное подразделение Склад сырья и материаловДата составленияКод ви-да опе-рацииСкладПоставщикСтраховая компанияКорреспонди-рующий счетНомер документанаименованиекодсчет, субсчеткод аналитического учетасопроводительногоплатежного01.10.20хх1Гридасов--10-1, 10.9-Материальные ценностиЕдиница измеренияКоличествоЦена, руб. коп.Сумма без учета НДС, руб. коп.Сумма НДС, руб. коп.Всего с учетом НДС, руб. коп.Номер паспор-таПорядковый номер по складской картотекенаименование, сорт, размер, марканоменк-латурный номеркоднаименованиепо документупринято123456789101112Бумага00001П.Пачка1501508012 000,00-12 000,0000001Картридж00002Шт.штука221 5003 000,00-3 000,0000002Приложение № 30401060Поступ. в банк плат.Списано со сч. плат.ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 103.10.20ххэлектронно6ДатаВид платежаСуммапрописьюДесять тысяч шестьсот двадцать рублей 00 копеекИНН 4631011386КПП Сумма10 620=ЗАО «Граф»Сч. №40702810533020101247ПлательщикБИК043807606Сч. №30101810300000000606Банк плательщика Курский ОСБ № 8596БИК043807708Сч. №30101810800000000708Банк получателя ОАО «Курскпромбанк»ИНН 4617954510КПП Сч. №407028100045781245698Вид оп.Срок плат.Наз. пл.Очер. плат.Получатель ООО «Дом»КодРез. полеНазначение платежа Арендная плата за октябрь 20хх годаПодписиОтметки банкаМ.П.Приложение № 4Приложение № 50401060Поступ. в банк плат.Списано со сч. плат.ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 220.10.20ххэлектронно6ДатаВид платежаСуммапрописьюПять тысяч триста десять рублей 00 коп.ИНН 4631011386КПП Сумма5 310=ЗАО «Граф»Сч. №40702810533020101247ПлательщикБИК043807606Сч. №30101810300000000606Банк плательщика Курский ОСБ № 8596БИК043807606Сч. №30101810300000000606Банк получателя Курский ОСБ № 8596ИНН 4627235167КПП Сч. №40702810000004562680Вид оп.Срок плат.Наз. пл.Очер. плат.Получатель ЗАО «Макс»КодРез. полеНазначение платежа Арендная плата за ризографПодписиОтметки банкаМ.П.Приложение № 6 Корешок чека41275-1498600041275-110236000ОТРЕЗАЗАО «Граф»АЕ 4241513В КАССУ – контрольная маркачекодатель40702810533020101247АЕ 4241513№ счета чекодателяЧЕК АЕ 42415137029451079500069723050165001059180-16510000000201930-165103000003000НА Р. К. 168592520320000168783013970000221170544450000000954405444503000003000НА Р. К.местодля наклейки контрольноймаркицифрами«21»октября20ххг.Г. Курск«21»октября20ххг.ЧЕК ВЫДАН3937018859500БАНКместо выдачи число месяц прописьюНиколаеву С.К.Курское ОСБ № 8596комунаименование учреждения банкаПодписи:-5905542545ЗАПЛАТИТЕ Николаеву С.К.(кому)Три тысячи рублей 00 коп.00ЗАПЛАТИТЕ Николаеву С.К.(кому)Три тысячи рублей 00 коп.-590552921000-5905514224000-5715070802500-5905541275000-59055241300(сумма прописью)ПОДПИСИ 00(сумма прописью)ПОДПИСИ -5905515748000КлесовМесто печатиперваячекодателявтораяЧЕК ПОЛУЧИЛ3683012128500ЛИНИЯ«21»октября20Ххг.НиколаевподписьСимволЦЕЛИ РАСХОДАСУММА* В этом месте работник банка подписывается в том случае,Если личность получателя проверена по документам40Заработная плата и выплаты социального характера Оприходованопо кассе, кассовый46Закупки сельхозпродуктовордер № 50Пенсии, пособия и страховые возм.55Командировочные в счет лимитаот «»20г.56Командировочные без лимита 57Хоз.-операционные расходы 3 000,00Главный (старший)Подписи:бухгалтерУказанную в настоящем чеке сумму получилНиколаевподписьподписьОтметки, удостоверяющие личность покупателя:Предъявленпаспортза №5201 3402343наименование документаВыданКурское ФМС«2»января2001г.наименование учрежденияМесто выдачиГ. КурскПРОВЕРЕНООПЛАТИТЬ«»20г.Отв. исполнитель *ОплаченоКонтролерБухгалтерКассирПриложение № 7Приложение № 8Приложение № 9Приложение № 10Приложение № 11ЗАО "Граф"31.10.20ХХ годаРасчет себестоимости изготовленной продукцииЭлементы затратРазмер затрат, руб.1. Материальные затраты42 660,002. Затраты на оплату труда168 700,003. Отчисления на социальные нужды57 3584. Амортизация основных фондов0,005. Прочие затраты9 000,30Итого себестоимость277 717,30Приложение № 12Приложение № 14Оборотная ведомость ЗАО «Граф» за октябрь 20хх годаСчетСальдо на начало периодаОбороты за периодСальдо на конец периодаКодНаименованиеДебетКредитДебетКредитДебетКредит10Материалы 48 000,0042 660,005 340,00 19НДС по приобр. ценностям 1 620,00 1 620,00 20Основное производство 277 717,30277 717,30 43Готовая продукция 277 717,30277 717,30 50Касса 3 000,003 000,00 51Расчетные счета 409 118,0039 580,00369 538,00 60Расчеты с поставщиками 41 890,0041 890,00 62Расч. с покупател. и зак. 354 118,00354 118,00 68Налоги и сборы 75 637,00 75 637,0069Расч. по соц. страхованию 57 357,30 57 357,3070Расч. по оплате труда 21 619,00168 700,00 147 081,0071Расч. с подотчетн. лицами 3 000,003 000,00 75Расчеты с учредителями 200 000,00100 000,00100 000,00 76Разн. дебиторы, кредиторы 5 310,00 5 310,00 80Уставный капитал 200 000,00 200 000,0090Продажи 331 735,30354 118,00 22 382,7097Расходы будущих периодов 20 650,00 20 650,00    1 995 494,901 995 494,90502 458,00502 458,00Приложение № 15Шахматная ведомость ЗАО «Граф» за октябрь 20ХХ годаПриложение № 16Корешок чека41275-1498600041275-110236000ОТРЕЗАЗАО «Граф»АЕ 4241514В КАССУ – контрольная маркачекодатель40702810533020101247АЕ 4241514№ счета чекодателяЧЕК АЕ 42415147029451079500069723050165001059180-16510000000201930-16510148 08100148 081НА Р. К.