управление процессом кредитования заемщика

в работе рассмотрены теоретические аспекты процесса кредитования и сам процесс кредитования на примере ПАО Сбербанка ...

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитным процессом в коммерческом банке
1.1 Понятие и виды кредитования
1.2 Методы и способы управления кредитным процессом
1.3 Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным процессом
Глава 2. Анализ управления кредитным процессом в ПАО «Сбербанк России»
2.1 Система управления кредитным процессом в банке
2.2 Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка
2.3 Пути оптимизации процесса управления кредитным процессом
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Актуальность темы работы обуславливается развитием сфере кредитования быстрыми темпами, но при этом также быстро возникают и проблемы в данном направлении деятельности банков, что вызывает необходимость оптимального управления кредитным процессом в банке.
Целью работы является проведение анализа управления кредитным процессом на примере банка.

1.3 Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент управления кредитным процессомОценка кредитоспособности заемщика на практике осуществляется различными методами. При этом выделяются зарубежные методы оценки кредитоспособности и отечественные, но все действующие методы направлены на анализ кредитного риска заемщика. Рассмотрим основные методы оценки кредитоспособности заемщика [12, c.111].В настоящее время нет единой стандартизованной системы оценки кредитоспособности и банки используют различные методы анализа кредитоспособности заемщика. Выделяют 5 основных групп финансовых коэффициентов, используемые банками для оценки кредитоспособности предприятий принято объединять, в следующие группы:-коэффициенты ликвидности;- коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;-коэффициенты финансового левериджа;- коэффициенты прибыльности (рентабельность);-коэффициенты обслуживания долга [3].Рассмотрим классификацию подходов к оценке кредитоспособности заемщиков коммерческих банков предложенную профессором И.В. Вишняковым:1. Рейтинговые модели. Рейтинговая оценка – это своеобразная оценка на основе суммы баллов, которые складываются исходя из расчета каждого показателя оценки и присвоения ему определенного числа баллов [7, c.120].2. Кредитный скоринг — это процедура оценки банком кредитного риска заемщика, то есть скоринг является математической или статистической моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, которые характеризуют данного заемщика. Главным преимуществом данного метода является его скорость, то есть банк может быстро проанализировать финансовое состояние клиента в его присутствии, также данный метод помогает устранить человеческий фактор при принятии решения о выдаче кредита, и выявляет и предотвращает попытки мошенничества [14, c.12].3. Прогнозные модели. Модель Альтмана пятифакторная, построена на основе финансового положения предприятий и дает возможность построить в достаточной мере достоверный прогноз банкротства на два-три года вперед [6, c.49].Оценка предполагает учет ключевых переменных:Х1- отношение оборотного капитала к сумме активов фирмы;Х2- отношение нераспределенного дохода к сумме активов;Х3-отношение операционных доходов (до вычета процентов и налогов) к сумме активов;Х4- отношение рыночной стоимости акций фирмы к общей сумме долга:Х5- отношение суммы продаж к сумме активов.В таблице 1 представлена характеристика показателей по модели Альтмана и по модели Чессера, которая рассмотрена ниже.Таблица 1Показатели анализа модели Альтмана и ЧессераПоказательХарактеристикаАлгоритм расчетаМодель АльтманаХ1отношение оборотного капитала к сумме активов фирмыХ1 = Оборотный капитал / Итого АктивовХ2отношение нераспределенного дохода к сумме активовХ2 = Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) / Итого АктивовХ3отношение операционных доходов (до вычета процентов и налогов) к сумме активовХ3 = Операционные доходы / Итого АктивовХ4отношение рыночной стоимости акций фирмы к общей сумме долгаХ4 = рыночная стоимость акций / Заемные средстваХ5отношение суммы продаж к сумме активовХ5 = прибыль от продаж / сумма активовМодель ЧессераХ1отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов организацииХ1= денежные средства/сумма активовХ2отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг организацииХ2 = чистая прибыль от продаж / денежные средстваХ3доход до вычета процентов и налогов к сумме активов организацииХ3 = прибыль до налогообложения / сумма активовХ4общая сумма задолженности к сумме активов организацииХ4 = заемные средства / сумма активовХ5основной капитал организации к сумме акционерного капиталаХ5 = Капитал / акционерный капиталаХ6оборотный капитал организации к чистой сумме продажХ6 = Оборотный капитал / прибыль от продажПри этом линейная модель Альтмана или уравнение Z-оценки преобразуется следующим образом: Z= 1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,6X4+1,0X5.Основные условия отнесения фирмы к группе успешных или банкротств следующие:- если Z <2,675, фирму относят к группе потенциально рискованных заемщиков с высокой вероятностью риска банкротства и выдавать кредит этой фирме не рекомендуется- если Z> 2,675 фирму относят к группе успешных организаций и решение о кредитовании не сопряжено с высоким риском;- при значении Z от 1,81 до 2,99 модель не работает, этот интервал- «область неведения», ситуация информационной неопределенности о состоянии объектаКоэффициенты Z-оценки отражают ситуацию ожидания. Это означает, что если Z-оценка оцениваемой компании приближается к уровню, характерному для компании-банкрота, то при условии продолжающегося ухудшения ее положения риск банкротства становится критическим. Таким образом, модель Альтмана используется для общей оценки деятельности компании в целом.Модель Чессера, направлена на возможность прогнозирования случаев невыполнения клиентом условий договора по кредиту. При этом под «невыполнением условий» подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, характеризующие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально [6, c.52].Оценочные показатели модели отображаются следующей зависимостью:Y=-2,0434+ (-5,24Х1) +0,0053Х2-6,6507Х3+4,4009Х4-0,0791Х5-0,1020Х6 где,Х1- отношение кассовой наличности и рыночных ценных бумаг к сумме активов организации;Х2- отношение чистой суммы продаж к сумме кассовой наличности и рыночных ценных бумаг организации;Х3- доход до вычета процентов и налогов к сумме активов организации;Х4- общая сумма задолженности к сумме активов организации;Х5- основной капитал организации к сумме акционерного капитала;Х6-оборотный капитал организации к чистой сумме продаж.Модель оценки Y представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, которая используется для оценки вероятности невыполнения условий договора Р:Р=1/(1+е-Y), где е=2,71828При реализации модели Чессера для оценки вероятности невыполнения заемщиком договора используется следующие критерии:- если Р> 0,50, следует классифицировать заемщика по группе потенциально не выполняющих условия договора;- если Р <0,50, заемщик может быть классифицирован в группу надежных клиентов.Таким образом, модель оценки рейтинга заемщика Чессера целесообразно для оценки надежности кредитования заемщиков и кредитного рискаТаким образом, можно сделать вывод, что в настоящее время выделяют большое число методов оценки кредитоспособности заемщика, при этом большинство методов основаны на анализе либо качественных, либо количественных характеристиках.Далее в работе проанализируем эффективность управления кредитным процессом на примере ОАО «Сбербанк России».Глава 2. Анализ управления кредитным процессом в ПАО «Сбербанк России»2.1 Система управления кредитным процессом в банкеНаиболее известной комплексной оценкой предприятий кредитными организациями в России является методика Сбербанка. Методика разработана на основе Приложения к Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России для определения финансового состояния и степени кредитоспособности Заемщика(утв. Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30 июня 2006 г. N 285-5-р)..Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.Целью проведения анализа рисков – определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент наличия собственных средств(К4); показатели рентабельности (К5, К6). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты (К1, К2, К3, К4), а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные.Таким образом, в данном случае анализируются следующие показатели:К1 - коэффициент абсолютной ликвидности, LR;К2 - промежуточный коэффициент покрытия, QR;К3 - общий коэффициент покрытия, CR;К4 - коэффициент наличия собственных средств, OFR;К5 - рентабельность продаж;К6 - рентабельность деятельности предприятия.По результатам анализа этих коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Таблица 10. Показатели методики Сбербанка, формулы их оценки КiПоказательФормула расчета значения показателяК1коэффициент абсолютной ликвидности, LR(Денежные средства и денежные эквиваленты + Финансовые вложения) / (Итого краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов)К2промежуточный коэффициент покрытия, QR(Краткосрочная дебиторская задолженность + Денежные средства и денежные эквиваленты + Финансовые вложения)/(Итого краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов)К3общий коэффициент покрытия, CR(Оборотные активы - Долгосрочная дебиторская задолженность)/(Итого краткосрочные пассивы — Доходы будущих периодов)К4коэффициент наличия собственных средств, OFRNWC/CA = Собственные оборотные средства/(Итого оборотные активы - Долгосрочная дебиторская задолженность)К5рентабельность продажПрибыль до налогообложения/ВыручкаК6рентабельность деятельности предприятияПрибыль до налогообложения/СебестоимостьS0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в таблице.Таблица 11. Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка РоссииКоэффициентI категорияII категорияIII категорияК10,2 и выше0,15–0,2Менее 0,15К20,8 и выше0,5–0,8Менее 0,5К32,0 и выше1,0–2,0Менее 1,0К4, кроме торговли1,0 и выше0,7–1,0Менее 0,7К4, для торговли0,6 и выше0,4–0,6Менее 0,4К50,15 и вышеМенее 0,15НерентабельныеК60,2 и вышеМенее 0,2НерентабельныеОценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.Формула расчета суммы баллов S имеет вид:S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 * Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса, по следующим условиям классификации:1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности.2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности.3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.Таким образом, устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Далее проанализируем эффективность управления кредитным процессом в ОАО «Сбербанк России».2.2 Анализ структуры и качества кредитного портфеля банкаАнализ управления кредитным процессом в банке заключается в регулировании объемов кредитования по объектам, по видам кредитов, а также регулирование и анализ структуры и динамики проблемных или просроченных кредитов.Далее проедем анализ кредитования в ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 годы, это позволит получить более полную картину, позволяющую сделать вывод об эффективности процесса управления кредитным процессом в банке.Сбербанк России осуществляет кредитование как физических, так и юридических лиц, в приложении 1 представлена динамика кредитования с разбивкой на физических и юридических лиц, данные приложения представлены на рисунке 3. На основе данных таблицы приложения 1 рассчитана структура кредитования Сбербанка, результаты расчетов представлены на рисунке 4.Рисунок 3. Динамика кредитования ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 годы [25]Динамика объемов кредитования Сбербанка как физических, так и юридических лиц положительная за анализируемый период. Следовательно, банк несмотря на кризис, привлекает клиентов кредитными продуктами, при этом увеличивая свой оборот кредитования.Рисунок 4. Динамика структуры кредитования ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 годы [25]По данным рисунка 4 наглядно видно, что основную долю в общем объеме кредитования составляют юридические лица, их доля составляет более 70%. Следовательно, доля кредитования физических лиц составляет 25%. Кроме того, стоит отметить, что структура кредитного портфеля банка настолько постоянна, что за 2013-2015 года доля элементов структуры изменяется менее, чем на 1 %.Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля Сбербанка по юридическим лицам по сегментам кредитования. Динамика кредитного портфеля представлена в приложении 2, по данным приложения 2 рассчитана структура, результаты расчетов представлены на рисунке 5.Рисунок 5. Структура кредитного портфеля юридических лиц по сегментам кредитования ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 года [25]По данным рисунка 5 можно сказать, что кредитный портфель юридических лиц Сбербанка России более чем на 55 % представлен кредитованием крупнейшего бизнеса, также более 20 % составляет кредитование крупного и среднего бизнеса. При этом доля кредитования крупнейшего бизнеса за анализируемый период увеличивается на 9 %, а доля кредитования крупного и среднего бизнеса наоборот, снижается на 8 %. Кредитование малого и микро-бизнеса, а также регионального государственного сектора составляет в среднем 5 % за весь анализируемый период, изменяясь при этом несущественно. Менее 2 % составляет кредитование прочих сегментов.Далее аналогично проанализируем кредитный портфель физических лиц банка по видам, предоставляемых кредитов. Динамика кредитного портфеля физических лиц представлена в приложении 3, на основании исходных данных была рассчитана структура кредитного портфеля, результаты расчетов представлены на рисунке 6.Рисунок 6. Структура кредитного портфеля физических лиц по видам кредитования ОАО «Сбербанк России» за 2013-2015 года [25]По данным рисунка 6 наглядно видно, что структура кредитного портфеля физических лиц более 40 % состоит из ипотечных кредитов и более 45 % из потребительских кредитов, доля потребительских кредитов за анализируемый период снижается с 4% до 0,5%. Динамика доли ипотечного кредитования за анализируемый период положительная, при этом динамика потребительского кредитования - отрицательная.Далее рассмотрим структуру и динамику кредитного портфеля банка по признаку просрочки, рисунок 7. Это позволит сделать вывод о качестве и эффективности механизма управления кредитным процессом в ОАО «Сбербанк России». Кроме того, в таблице 2 представлена динамика просроченных кредитов с разбивкой на сроки просрочки.Рисунок 7. Структура кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по признаку просрочки кредитов за 2013-2015 годы [25]Таким образом, получается, что более 95% кредитов в кредитном портфеле Сбербанка не просроченные, но при этом доля просроченных кредитов за 2013-2015 годы увеличивается в 2 раза с 2,5% до 5%.Таблица 2Динамика просроченных кредитов по срокам погашения, млрд.руб.2013 год2014 год2015 годДо 30 дней287,2254,3201,231-90 дней85,497,7115,891-180 дней33,552,5104,7Более 180 дней201295449,7Всего607,1700,5871,4Можно сказать, что динамика просроченных кредитов увеличивается, при этом основное увеличение составляют кредиты, просроченные на 91 день и более. Следовательно, банком ведется недостаточно эффективная работа по погашению задолженности по кредитам. Для получения более точных результатов рассчитаем темп роста просроченных кредитов по данным таблицы 1, результаты расчетов представим на рисунке 8.Рисунок 8. Динамика просроченных кредитов – темп роста ОАО «Сбербанк России» по признаку просрочки кредитов за 2013-2015 годы [25]По данным рисунка 8 можно сделать вывод, что в целом просроченные кредиты изменяются с темпом роста 115-124% за период 2013-2015 года. Более высокие темпы роста у кредитов, просроченных на 91-180 дней, так за анализируемый период показатель изменяется с темпом роста 150-200%. С более низкими темпами роста изменяются показатели по кредитам с просрочкой до 30 дней, темп роста составляет 88-79 %.Кроме того, необходимо рассмотреть анализ кредитоспособности заемщиков, которым пользуется Сбербанк. Стоит отметить, что методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка является одной из наиболее известных методик. Она разработана на основе регламента предоставления кредитов для определения финансового состояния, который утвержден Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций от 30.06.2006 г. № 285-5-р.Суть данной методики заключается в том, что банком проводится количественный и качественный анализ рисков, который позволяет сделать вывод о финансовом состоянии заемщика. В основе анализа лежит оценка тенденций показателей, определяющих финансовое состояние заемщика, а также факторов, оказывающих влияние на финансовое состояние заемщика. Кроме того, при определении результатов анализа, проводится пересчет расчетов с учетом экспертной оценки в сторону уменьшения.В ходе проведения анализа банков исследуются следующие показатели:К1 - коэффициент абсолютной ликвидности, LR;К2 - промежуточный коэффициент покрытия, QR;К3 - общий коэффициент покрытия, CR;К4 - коэффициент наличия собственных средств, OFR;К5 - рентабельность продаж;К6 - рентабельность деятельности предприятия.По результатам анализа этих коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Таким образом, можно сделать общий вывод, что управление кредитным процессом – это механизм, который представляет собой совокупность способов регулирования кредитного процесса с различных сторон. Анализ механизма управления кредитным процессом в ОАО «Сбербанк России» показал, динамика объемов кредитования Сбербанка как физических, так и юридических лиц положительная за анализируемый период.