Финансы граждан в современных условиях

Уровень оригинальности работы на дату загрузки 62% по системе проверки антиплагиат.ру.
Работа написана в декабре 2016 года.
Содержит анализ статистических данных по состоянию на сентябрь 2016 года, таким образом, затрагивает кризис 2014-2016 годов.
Защищена в ВУЗе г.Нижний Новгород на "отлично". ...

Введение 3
1. Теоретические аспекты финансов граждан в современных условиях 5
1.1. Понятие финансов граждан 5
1.2. Основные формы финансов граждан 12
2. Состояние финансов граждан РФ в современных условиях 18
2.1. Доходы и расходы граждан, их состав 18
2.2. Основные проблемы финансов граждан в современных условиях и пути их решения 23
Заключение 30
Список использованной литературы 32
Приложения 35

Цель курсовой работы – осуществить анализ особенностей финансов граждан на современном этапе.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:
- рассмотреть сущность и функции финансов граждан;
- раскрыть роль финансов граждан в экономике;
- рассмотреть состав доходов и расходов граждан;
- осуществить анализ проблем финансов граждан на современном этапе.

Нефондовая форма финансов граждан и семьи не предполагает создания специализированных фондов денежных средств, обеспечивает более гибкое их использование, но затрудняет оценки достаточности располагаемых ресурсов, а также эффективного и целевого их использования.Граждане могут создавать денежные сбережения в виде банковских вкладов, денежные и натуральные фонды самострахования (натуральные фонды к финансам не относятся), использовать инвестиции в ценные бумаги, антиквариат, недвижимость и др.Известны теоретические разработки, исследующие взаимосвязь доходов, потребления, накопления, инвестиционной деятельности граждан (физических лиц) с налоговой системой.Первоосновой финансовой деятельности граждан может быть названо распределение дохода граждан на налоговые платежи, фонды потребления, накопления, страхования, самострахования (резервный фонд).Фонд налоговых платежей создается в связи с тем, что в законодательстве РФ закреплена обязанность каждого при наличии объекта налогообложения платить налоги.Фонд потребления расходуется на денежное обеспечение текущей жизнедеятельности гражданина или семьи. Выделяют потребительские фонды текущего и длительного потребления. Потребительские фонды текущего потребления расходуются на оплату за жилье, питание и т. п. и объединяют расходы на оплату полученных работ, услуг и приобретение объектов со сроком полезного использования до года. Потребительские фонды длительного потребления расходуются на покупку недвижимости, предметов длительного пользования, культурных и других ценностей, используемых собственниками более одного года.Фонд накопления может быть разделен на фонды инвестиций в создание рабочей силы, недвижимость, предметы долговременного пользования, банковские сберегательные сертификаты, ценные бумаги, сберегательные виды страхования.Инвестиционный фонд рабочей силы создается для денежного обеспечения процесса формирования специфического свойства человека – рабочей силы, понимаемой как его способность создавать жизненные блага. Процесс функционирования этого фонда включает два процесса: формирования необходимого объема денежных ресурсов; целесообразного и эффективного расходования этих ресурсов.Возможны инвестиции в создание натурального хозяйства, его основные (сооружения, технику, многолетние насаждения и другое со сроком использования больше одного года) и оборотные производственные фонды (семена, удобрения, корм скоту и т. п.).Страховые фонды служат для обеспечения непрерывности жизнедеятельности гражданина и семьи, защиты от снижения уровня потребления по причинам, которые являются страховыми случаями в договоре страхования.Резервный фонд или фонд самострахования предназначен для покрытия внезапно возникшей потребности в расходах, в том числе и в случае возникновения непредвиденных убытков.Эти фонды могут пополняться за счет заработной платы или предпринимательского дохода членов семьи, дивидендов от инвестиций, сберегательного страхования, залога, дарения, получения наследства, гонораров и авторских вознаграждений, получения пособий, пенсий от государства, страховых возмещений по результатам произошедших страховых случаев и др.По степени определенности и регулярности расходов и доходов финансовые отношения граждан и семьи могут быть разделены на определенные (детерминируемые, планируемые), случайные (связанные с возможными доходами или расходами, например вследствие действия случайных, в частности погодных, факторов) и неопределенные (связанные с возможными убытками от действий разумных конкурентов). Степень определенности финансовых отношений влияет на способы управления ими, и в частности на возможность их планирования и прогнозирования.В финансах граждан и семьи выделяют также количественный и качественный аспекты. Качественный аспект отражает многообразие финансовых связей с другими субъектами социально-экономической действительности, а также финансовых методов управления и инструментов, которые используются в финансовой деятельности граждан и семьи.Количественный аспект отражает, прежде всего, величину распределяемых и перераспределяемых денежных фондов. С количественной точки зрения принято выделять в финансах граждан следующие градации:– минимальные, т. е. соответствующие минимальному прожиточному минимуму индивида;– средние, которые соответствуют понятию среднего класса;– крупные – в абсолютном разрезе исчисляемые миллионами в национальной денежной единице или резервных валютах и в относительном разрезе в десятки раз превосходящие средние объемы распределяемых и перераспределяемых финансовых ресурсов; сверхкрупные, которые в относительном разрезе в сотни и более раз превосходят средние объемы распределяемых и перераспределяемых финансовых ресурсов и в абсолютном разрезе исчисляемые сотнями миллионов и миллиардами в ведущих резервных валютах.Между количественным и качественным аспектами финансов граждан имеет место определенная взаимосвязь, а именно, чем больше количественная характеристика этих финансов, тем более разнообразен их качественный аспект, в частности их денежные отношения с другими субъектами социально-экономической деятельности, методы и инструменты управления этими отношениями.Функции финансов граждан, как и финансов, следующие:– распределительная – заключается в распределении доходов гражданина между текущим потреблением, накоплениями и инвестициями;– перераспределительная – состоит в перераспределении денежных ресурсов между членами семьи, направлениями ее развития, а также временными интервалами жизненного цикла гражданина;– контрольная – состоит в обеспечении строгого соблюдения финансового законодательства и оценке целесообразности и эффективности расходования финансовых ресурсов граждан.Ролями, т. е. эффектом, результатом выполнения этих функций финансами граждан можно назвать:– демографическое воспроизводство в государстве;– воспроизводство рабочей силы определенного качества;– содержание нетрудоспособных или утративших трудоспособность;– обеспечение устойчивости и развития социальной структуры общества;– инвестиции в социально-экономическое развитие государства.Финансовой политикой граждан можно назвать совокупность мероприятий и управленческих воздействий на располагаемые денежные ресурсы в процессе достижения социально-экономических целей граждан.Структурно финансовая политика может быть представлена в виде двух составляющих элементов: доходной и расходной политики. Таким образом, как особая сфера финансовой системы страны финансы граждан:– первичны по отношению к государственным (муниципальным) и корпоративным финансам, поскольку решения индивидов относительно применения своих денежных сбережений и человеческого капитала обуславливают темпы экономического развития и, соответственно, условия формирования общественных и корпоративных финансов;– служат базой для развития и расширения государственных (муниципальных) и корпоративных финансов, так как доходы факторов производства – труда и капитала, формирующие добавленную стоимость, являются полностью и частично персональными;– в отличие от государственных (муниципальных) и корпоративных финансов формируются на всех стадиях распределения и перераспределения доходов.Кроме того, финансы граждан представляют собой значимую сферу финансовой системы государства, в процессе функционирования которой:– аккумулируется (и частично создается) ресурсная база расширенного воспроизводства живого труда и человеческого капитала;– обеспечивается жизнедеятельность человека и воспроизводство человеческого капитала;– осуществляется изначальная транс формация сбережений в инвестиции;– происходит формирование бюджетных, кредитных и страховых ресурсов.В заключение отметим, что основной проблемой, связанной с изучением финансов домашних хозяйств, является разработка действенного механизма привлечения сбережений на селения в реальный сектор экономики. Привлечение финансов населения для реализации инвестиционной политики будет способствовать росту экономического потенциала в целом и повышению финансового потенциала домохозяйств в частности.Вывод.Финансы граждан могут иметь фондовую и нефондовую форму. Граждане могут создавать денежные сбережения в виде банковских вкладов, денежные и натуральные фонды самострахования (натуральные фонды к финансам не относятся), использовать инвестиции в ценные бумаги, антиквариат, недвижимость и др.Первоосновой финансовой деятельности граждан может быть названо распределение дохода граждан на налоговые платежи, фонды потребления, накопления, страхования, самострахования (резервный фонд).Состояние финансов граждан РФ в современных условиях2.1. Доходы и расходы граждан, их составДоходы населения – часть национального дохода, создаваемая в процессе производства и предназначенная для удовлетворения материальных и духовных потребностей членов хозяйства. В сентябре 2016 года среднедушевые доходы населения составили 30 125 рублей, что в реальном выражении соответствует 97,2% от уровня доходов в сентябре предыдущего года (рисунок Приложения 1) и 91,3% от уровня сентября 2014 года. Сентябрьское сокращение оказалось почти минимальным с начала 2016 года - меньшее падение статистика зафиксировала только в марте, когда доходы по отношению к показателю 2015 года снизились на 1,3%. Тем не мерее, первый осенний месяц стал двадцать третьим подряд месяцем сокращения реальных доходов граждан, и по сравнению с октябрем 2014 года - последним периодом роста реальных доходов - падение за это время составило 14% (рисунок Приложения 2). В третьем квартале текущего года, по предварительным данным Росстата, потери в реальных доходах населения относительно прошлогодних показателей составили 6,1% (рисунок Приложения 3), а в целом по итогам девяти месяцев года - 5,3%.Средняя заработная плата в сентябре 2016 года, по предварительной оценке Росстата, составила 36 115 рублей. В реальном выражении это соответствует 102,8% от уровня сентября 2015 года и 92,1% от уровня сентября 2014 года. За весь период спада доходов населения - с октября 2014 года - реальная заработная плата сократилась на 7,4% (то есть составила 92,6% от показателя за октябрь 2014 года, см. рисунок Приложения 2).Рост реальных заработных плат в августе и сентябре обеспечил положительную динамику и по итогам третьего квартала 2016 года: по текущим оценкам Росстата, увеличение заработной платы в целом за июль-сентябрь составило 1,4% по отношению к соответствующим показателям 2015 года. В целом, как следует из уточненных в октябре данных официальной статистики за предшествующие месяцы, сокращение заработных плат в 2016 году наблюдалось только в январе, апреле и июле, в то время как в остальные периоды был зафиксирован рост - в пределах 1,5% в первом полугодии и более существенный во втором (см. рисунки Приложений 2-3). В результате, в совокупности за три квартала нынешнего года реальные заработные платы увеличились 0,4%.Средний размер назначенных пенсий в сентябре 2016 года составил 12 440 рублей. В терминах реальной стоимости это соответствует 96,7% от показателя сентября 2015 года и 92,8% от показателя сентября 2014 года. По сравнению с октябрем 2014 года реальная пенсия сократилась на 6,9%. По итогам трех кварталов 2016 года реальная пенсия потеряла 3,7% своей стоимости по отношению к аналогичному периоду 2015 года. В целом, как уже упоминалось в предыдущих выпусках мониторинга, во все месяцы 2016 года, за исключением января, динамика пенсий была стабильной и сокращение ее реального размера составляло около 3-5%.По предварительным данным за три квартала 2016 года индекс концентрации доходов Джини в январе-сентябре составил 0,400, что только на 0,001 пункта выше аналогичного показателя за 2015 год. Коэффициент фондов по итогам трех кварталов 2016 года вырос по сравнению с прошлогодним на 0,1 пункта и составил 14,3 раза. Таким образом, неравенство доходов населения пока что остается на уровне ниже докризисного: по итогам трех кварталов 2014 года индекс Джини составлял 0,414 - на 0,014 пунктов выше текущего значения. То же касается и коэффициента фондов, который в январе-сентябре 2014 года достигал 15,8 раз, что на 1,5 пункта выше текущего показателя.Распределение общего объема денежных доходов населения по квинтильным группам, в соответствии с оценками Росстата, не изменилось по сравнению с зафиксированным в прошлом году. Доля доходов, приходящихся на 20% наиболее обеспеченных граждан, по итогам девяти месяцев 2016 года составила 46% от общего объема, что на 1,2 п.п. ниже показателей 2013-2014 годов. Доля доходов 20% наименее обеспеченных по итогам трех кварталов текущего и прошлого годов составила 5,6% от общего объема - на 0,3 п.п. больше аналогичного показателя в 2013-2014 годах.Основным вектором изменений в структуре денежных доходов населения в 2016 году по итогам трех кварталов стал рост доли поступлений от социальных выплат. В третьем квартале на них пришлось 19,3% денежных доходов, что на 0,9 п.п. выше аналогичного показателя за 2015 год. Во втором квартале текущего года, по уточненным данным Росстата, доля социальных выплат достигла 19,8%, обновив исторический максимум по этому показателю. В зоне минимальных значений по-прежнему остаются доли доходов от предпринимательской деятельности (7,4% в третьем квартале 2016 года) и доходы от собственности (6,5%; см. таблицу 2)Таблица 2Структура денежных доходов населения по источникам поступления, в процентахДоходы от предпринимательской деятельностиОплата труда, включая скрытуюСоциальные выплатыДоходы от собственностиДругие доходы2014I кв.8,467,816,85,02,0II кв.7,666,418,65,42,0III кв.8,366,118,25,42,0IV кв.9,163,618,27,12,0Год8,465,818,05,82,02015I кв.7,966,418,05,72,0II кв.7,165,818,86,32,0III кв.7,665,318,46,72,0IV кв.6,966,517,47,22,0Год7,365,918,26,62,02016I кв.7,464,519,46,72,0II кв.6,864,919,86,61,9III кв.7,464,819,36,52,0Источник: оперативные данные РосстатаДенежные расходы населения – фактические затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, включающие потребительские расходы и расходы, непосредственно не связанные с потреблением. Структура использования денежных доходов населением в части трат на покупку товаров и услуг в третьем квартале 2016 года оказалась в промежутке между докризисными (2013 года) и кризисными (2015 года) показателями, сблизившись к концу квартала с индикаторами 2015 года. При этом в текущем году, в отличие от двух предыдущих, практически не наблюдается роста расходов на покупку товаров и услуг в связи с началом учебного года. В сентябре доля денежных доходов, направленных на покупку товаров и оплату услуг (без учета платежей с банковских карт за рубежом) составила 73,5%, что лишь на 0,9 п.п. превышает показатель за август. В 2015 году в сентябре прирост по этой статье по сравнению с предыдущим месяцем достигал 3,9 п.п., а в 2014 году - 4,8 п.п. В среднем в третьем квартале текущего года на приобретение товаров и услуг (без учета платежей с банковских карт за рубежом) было направлено 72,3% доходов (в 2013 году - 74%).Статистика розничного оборота товаров и услуг продолжает фиксировать снижение потребительской активности населения. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в сентябре 2016 года общий розничный товарооборот в сопоставимых ценах сократился на 3,6%, а по итогам трех кварталов текущего года - на 5,4% по отношению к соответствующим периодам прошлого года. При этом по продовольственным товарам оборот сократился на 4,4% в сентябре и на 5,1% по итогам трех кварталов, по непродовольственным товарам - на 2,8% и 5,7%, а в общественном питании - на 3,7% и 4% соответственно. Наиболее позитивная динамика наблюдается в отношении платных услуг населению, оборот которых в сентябре 2016 года сократился только на 2,2%, а по итогам трех кварталов - вырос на 1,9% по отношению к аналогичному показателю прошлого года.Сокращение общего объема розничного оборота товаров и услуг за весь период экономического спада - с октября 2014 года по сентябрь 2016 года - составило 15,3%. Максимальное сокращение за этот период статистика фиксирует в отношении объема розничной торговли продовольственными товарами (-15,7%), такое же сокращение наблюдается и в отношении непродовольственных товаров (также -15,7%). Сокращение оборота в общественном питании составило 7,9%, а совокупные потери в обороте платных услуг с октября 2014 года по сентябрь 2016 года составили 3,2%.Доля денежных доходов, направленных на сбережения, по итогам трех кварталов 2016 года сложилась на уровне 10% от совокупного объема денежных доходов населения. В сентябре на сбережения были направлены 7,4% доходов населения, что совпадает с показателем 2013 года, на 2,8 п.п. превышает уровень 2014 года и на 3,3 п.п. уступает уровню сбережений в сентябре 2015 года.Доля денежных доходов, направленных на покупку валюты, в третьем квартале 2016 года стала расти: в июле на эту статью было направлено 3,9% доходов, в августе - 4,4% и в сентябре - 5,4%. Таким образом, в последний месяц третьего квартала этот показатель превысил уровень 2014-2015 годов (рисунок Приложения 4). Тем не менее, говорить о серьезном росте спроса на валюту со стороны населения на основе этих данных пока нельзя.Вывод.Устойчивое снижение реальных доходов населения в сочетании с сокращением социальных расходов, а также усиление негативных тенденций на рынке труда, о наличии которых свидетельствуют данные официальной статистики, может негативно отражаться на социальном самочувствии населения и вызывать рост социальной напряженности.2.2. Основные проблемы финансов граждан в современных условиях и пути их решенияВ настоящее время в России прослеживаются следующие проблемы в управлении финансами граждан: – низкий уровень финансовой и инвестиционной грамотности населения; – нерациональное использование семейного бюджета; – неэффективное использование имеющихся денежных средств у населения; – слабая подготовленность по базовым вопросам функционирования финансового рынка, его регулирования и правового обеспечения; – отсутствие доверия к инструментам и механизмам финансовых рынков, а также к государственным органам, осуществляющим контроль и регулирование в данной сфере; – финансовое мошенничество; – низкий уровень знаний о финансовых продуктах и инструментах, о финансовых услугах и защите прав потребителей.Основной проблемой, связанной с изучением финансов граждан, является разработка действенного механизма привлечения сбережений населения в реальный сектор экономики. Привлечение финансов населения для реализации инвестиционной политики будет способствовать росту экономического потенциала в целом и повышению финансового потенциала гражданина в частности.Размер дохода - самый важный показатель, от которого зависит возможность делать сбережения. Чем ниже доход, тем больше вероятность расходования сбережений. Отсюда у домохозяйств появляется возможность тратить сумму, большую, чем они имеют после уплаты налогов и других обязательных платежей. Из-за достаточно низкого среднего уровня доходов граждан очень большая доля идет на покупку товаров и оплату услуг, а также на различные обязательные платежи. На сбережения идет около 14%, причем большая из них краткосрочные. По опросу 80-85% россиян говорят, что это именно короткие сбережения только до одного года, и, скорее всего, они будут потрачены на какие-то крупные покупки. То есть получается, что доля сбережений на долгий срок, небольшая, и ситуация не улучшается с течением времени.На склонность населения к сбережениям также влияет высокая закредитованность граждан, низкая финансовая грамотность, а также недоверие к финансовым институтам.Сбережения населения и расходы населения находятся в прямой зависимости от доходов населения: получение высокого дохода увеличивает расходы и позволяет откладывать больше финансовых средств. Существует множество способов сохранения и преумножения доходов. Но если предпочтение все же отдается личным сбережениям, будь то в валюте, или недвижимому имуществу, то стоит придерживаться некоторых правил. Приведем ряд правил для надежного сбережения и преумножения денег.