Вход

Ликвидность коммерческого банка

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 212303
Дата создания 30 марта 2017
Страниц 52
Мы сможем обработать ваш заказ 28 сентября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
740руб.
КУПИТЬ

Описание

Курсовая работа ...

Содержание

1. Теоретические аспекты банковского надзора
1.1. Понятие и сущность банковского надзора
1.2. Функции, формы и методы банковского надзора
1.3. Основополагающие принципы банковского надзора
2. Банковский надзора в РФ
2.1. Центральный банк РФ как орган банковского надзора
2.2. Правовая основа банковского надзора в РФ
2.3. Современный этап осуществления надзора в РФ
3. Организация банковского надзора в зарубежных странах.

Введение

Деятельность коммерческих банков на современном этапе рыночной экономики имеет большое значение, так как она взаимосвязана со всеми секторами экономики. Одна из задач банков заключается в бесперебойном обеспечении денежного оборота и оборота капитала, в работе кредитных отделов, и создания условий для накоплений населения.
На сегодняшний день одним из наиболее главных понятий, которое используют коммерческие банки для функционирования его действий является ликвидность.

Фрагмент работы для ознакомления

Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле 1:РГЛ= i=1n(баллi*весi)i=1nвесi (1)Где:Баллi – оценка от 1 до 4 i-го показателя (балльная оценка); весi – оценка по шкале относительной значимости i-го показателя от 1 до 3 (весовая оценка) [8].Также оценка ликвидности осуществляется на основе методов анализа представленных на рисунке 9Методы анализаМетод коэффициентного анализаГЭП - анализМатематическое моделированиеКоэффициент мгновенной ликвидности (Н2)Коэффициент текущей ликвидности (Н3)Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4)За определенные периоды времени осуществляется измерение и оценка ликвидности банка;Проводится факторный анализ;Разрабатываются возможные сценарии регулирования ликвидности при данных условиях;Применяются меры по восстановлению ликвидностиМетод анализа денежных потоковМетоды анализаМетод коэффициентного анализаГЭП - анализМатематическое моделированиеКоэффициент мгновенной ликвидности (Н2)Коэффициент текущей ликвидности (Н3)Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4)За определенные периоды времени осуществляется измерение и оценка ликвидности банка;Проводится факторный анализ;Разрабатываются возможные сценарии регулирования ликвидности при данных условиях;Применяются меры по восстановлению ликвидностиМетод анализа денежных потоковРисунок 9 – Методы оценки ликвидности коммерческого банкаМетод коэффициентного анализа состоит в определении и расчете показателей ликвидности и их анализе. Оценка состояния показателей ликвидности включает сравнение их значений с нормативными, предельными значениями. Банком России обозначены три обязательных для расчета норматива ликвидности:Коэффициент мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле 2:Н2= ЛамОвм-0,5*Овм'*100% (2)Где:Лам – высоколиквидные активы, а именно финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы банком, а также при необходимости могут быть реализованы банком с целью незамедлительного получения денежных средств.Овм – обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требования об их незамедлительном погашении.Овм` - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц, кроме кредитных организаций, до востребования.Норматив Н2 показывает доля обязательств до востребования, которую банк может погасить немедленно [26].Коэффициент текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующий формуле 3:Н3= ЛатОвт-0,5*Овт'*100% (3)Где :Лат – ликвидные активы, а именно финансовые активы, которые должны быть получены банком и могут быть востребованы с течение ближайших 30 календарных дней, а также при необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней с целью получения денежных средств в указанные сроки.Овт – обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами и вкладчиками сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.Овт` - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц, кроме кредитных организаций, до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней [8].Норматив Н3 показывает долю обязательств до востребования и до 30 дней, которая может быть оплачена в данных промежуток времени за счет ликвидных активов.Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывается по следующей формуле:Н4=КрдК+Од+0,5*О'*100% (4)Где:Крд-кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения более года за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.К – собственные средства банка.Од – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком.О` - минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедших в расчет показателя ОД.Норматив Н4 показывает долю долгосрочных вложений банка, которая обеспечена долгосрочными ресурсами [27].Метод анализа денежных потоков рассматривает ликвидность как поток его средств. Анализ ликвидности банка проводится на основе специальной разработанной таблицы, которая представляет собой реструктурированный по срокам банковский баланс. Таблица позволяет на каждый период времени определить состояние ликвидности банка путем сопоставления активов и пассивов банка, выявляя дефицит или избыток ликвидности. ГЭП-анализ представляет собой разрыв между активами и обязательствами данного срока, чувствительными к изменению процентных ставок в этом периоде. Суть ГЭП-анализа заключается в сравнении текущей эффективности работы банка с его потенциальными возможностями. Эта методика позволяет выявить те аспекты деятельности банка, которые должны быть улучшены для достижения желаемого результата. Результатом ГЭП-анализа является соответствие входящих денежных потоков с исходящими, а именно сроки погашения обязательств должны быть меньше сроков востребования активов банка[28].Необходимость применения моделирования при оценке банковской ликвидности обоснована множеством влияющих на нее факторов и быстро изменяющимися условиями финансового рынка. Математическое моделирование представляет собой метод управления ликвидностью банка, при котором вначале на основании статистических данных оценивается деятельность кредитной организации с точки зрения ликвидности. На основе полученных данных строится ее модель, которая может быть использована для прогнозирования дальнейшего поведения денежных потоков путем сопоставления реальных данных и полученной модели. Метод математического моделирования применяется для оценки чувствительности принимаемых руководством решений к изменениям условий финансового рынка, а также к ошибкам в прогнозах [23].В соответствии с указаниями Банка России устанавливаются предельные значения для показателей, участвующих в коэффициентном анализе, при которых банк признается надежным и может принимать участие с системе страхования вкладов. Предельные значения показателей представлены в таблице 4.Таблица 4 – Рекомендуемые значения показателей ликвидностиПоказательОбязательное/предельное ограничение, %Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ 1)≥ 12Коэффициент мгновенной ликвидности банка (Н2) ≥ 15Коэффициент текущей ликвидности банка (Н3)≥ 50Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4)≤ 120Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4)≤ 25Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ 6)≤ 45Руководство банка вправе устанавливать более жесткие ограничения по данным показателям в зависимости от состояния финансового рынка и внутренних возможностей банка [8].Авторы научных работ придерживаются различных точек зрения по методам ликвидности коммерческих банков. Пацукова И.Г. считает, что для проведения комплексной и достоверной оценки, позволяющей определить уровень ликвидности банка на текущую дату, а также спрогнозировать возможные изменения в долгосрочном периоде необходимо метод коэффициентного анализа, метод анализа денежных потоков, ГЭП-анализ и математическое моделирование использовать в совокупности. Гочияева А.К считает, что для того, чтобы дать оценку состоянию банка и его ликвидности и платежеспособности необходимо также использовать такие показатели ликвидности как К1, К1.1., К2, К3, К4. По мнению Лещенко В.В. определение наиболее точной величины уровня ликвидности , выявление факторов воздействующих на нее, а также разработки мероприятий по рациональному управлению банковской ликвидностью дают: коэффициент мгновенной ликвидности банка (Н2), коэффициент текущей ликвидности банка (Н3) и коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4).По нашему мнению, для эффективного управления ликвидностью коммерческого банка необходимо проводить анализ по всем показателям в совокупности которые предлагают авторы статейФ а к т о р ы в л и я ю щ и е н а л и к в и д н о с т ь к о м м е р ч е с к о г о б а н к аНа ликвидность банка, как и на его деятельность в целом, действует огромное количество факторов равнонаправленного действия, которые действуют как на уровне самого банка, так и вне банка на макроэкономическом уровне. Таким образом, с целью выявления складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности, финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции. В дальнейшем проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий.Определение факторов, влияющих на ликвидность, является крайне важным, так как определить эти факторы – значит предвидеть и предотвратить возможные негативные последствия.Существует четыре группы факторов, влияющих на ликвидность коммерческого банка, рисунок 10 [29].Факторы, влияющие на ликвидность По отношению к деятельности коммерческого банка ВнешниеВнутренние По направлению влиянияОтрицательные Положительные По содержаниюПолитические Социальные По длительности воздействияФорс-мажорныеПостоянные По возможности управленияНерегулируемые Регулируемые Экономические Факторы, влияющие на ликвидность По отношению к деятельности коммерческого банка ВнешниеВнутренние По направлению влиянияОтрицательные Положительные По содержаниюПолитические Социальные По длительности воздействияФорс-мажорныеПостоянные По возможности управленияНерегулируемые Регулируемые Экономические Рисунок 10 – Факторы влияющие на ликвидность коммерческого банкаЧаще всего факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка, подразделяют на две основные группы, рисунок 11 [27].Факторы, влияющие на ликвидность банкаВнутренние Качество активов банкаКачество привлеченных средствСопряженность активов и пассивов по срокамМенеджмент и имидж банкаВнешние Экономическая и политическая обстановка в странеСостояние денежного рынка и рынка ценных бумагЭффективность государственного регулирования и контроляВозможность поддержки со стороны государстваНадежность клиентов и партнеров банкаФакторы, влияющие на ликвидность банкаВнутренние Качество активов банкаКачество привлеченных средствСопряженность активов и пассивов по срокамМенеджмент и имидж банкаВнешние Экономическая и политическая обстановка в странеСостояние денежного рынка и рынка ценных бумагЭффективность государственного регулирования и контроляВозможность поддержки со стороны государстваНадежность клиентов и партнеров банкаРисунок 11 – Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банкаВнутренние факторы напрямую связаны с проведением банковских операций. Для ограничения воздействия данных факторов банку необходимо периодически пересматривать внешнюю и внутреннюю политику деятельности, что позволит ограничить их воздействие. Внутренние факторы включают:Качество активов банка определяется на основе их ликвидности, рискованности, доходности и диверсификации. Степень ликвидности активов зависит от их назначения и определяется, главным образом, сроком их обращения. Данный фактор измеряется минимальным сроком, который должен пройти, чтобы активы преобразовались во входящие денежные потоки. Это возможно в случае их погашения или продажи. При расчете сроков погашения активов очень важно иметь в виду два фактора: качество актива, определяющееся рейтингом контрагента, и сроком погашения, определенным договорными отношениями [29].Качество привлеченных средств, как правило, связывается со структурой депозитов по суммам и срокам возможности их изъятия. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше доля стабильных депозитов, тем выше ликвидность банка. При этом наибольшей стабильностью обладает условно постоянная часть депозитов до востребования, а также срочные депозиты с фиксированным сроком размещения при наличии условий, ограничивающих их досрочное погашение [30].Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Учитывая, что 80-90% всех источников финансовых средств любого коммерческого банка представляют собой привлеченные средства, игнорирование этого правила неизбежно приведет в невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами.Менеджмент банка, то есть система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности оказывает огромное влияние на состояние ликвидности [31].Внешние факторы носят объективный характер, банк должен максимально приспосабливать в ним свою кредитную политику.К внешним факторам относят:Экономическая и политическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, укрепляет доверие населения, отечественных и иностранных инвесторов к банкам. Данный фактор напрямую воздействует на стратегию развития коммерческого банка. В настоящее время при развитии очередного витка финансового кризиса данный фактор имеет огромное значение для банковской сферы. Он связан со значительным ограничением финансирования коммерческих банков из внешних источников [32].Состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг. Этот фактор показывает характер перераспределения временно свободных денежных средств между участниками финансового рынка и, в частности, между банками. При высоком уровне развития финансового рынка банки имеют возможность быстро привлечь средства в целях поддержания ликвидности, а развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную структуру ликвидных активов без увеличения уровня риска и снижения рентабельности, поскольку самый быстрый путь превращения активов в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка [29].Эффективность государственного регулирования и контроля определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. Центральный банк государства устанавливает обязательные к исполнению нормативы ликвидности, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью и устранить их.Возможность поддержки со стороны государства. Этот фактор проявляется через проводимую денежно-кредитную политику правительства и центрального банка и возможность коммерческих банков рассчитывать на поддержку со стороны государственных финансовых институтов. В условиях сокращения ресурсной базы, постоянного увеличения объемов проблемных активов, разработка эффективных программ по поддержке финансового сектора жизненно необходимы. Здесь можно использовать как целевое финансирование конечных заемщиков коммерческих банков по приоритетным направлениям, так и поддержка в избавлении от проблемных активов, а также проведение комплекса мероприятий по повышению доверия экономики к национальной валюте и снижению зависимости от доллара США. В условиях активизации интеграционных процессов США со странами Европы и Тихоокеанского бассейна, усиления воздействия мирового финансового капитала это имеет первостепенное значение для стабильности российской банковской системы [27].Надежность клиентов и партнеров банка. Уменьшение счетов до востребования в пользу срочных депозитов приводит к повышению ликвидности, так как у банка появляется большая уверенность, что в определенный период времени выплат по обязательствам не будет. С другой стороны, надежность банков-партнеров приводит к тому, что они в любой момент могут помочь в привлечении финансовых ресурсов при помощи предоставления межбанковского кредита [30].По мнению Завьяловой Е.Н., ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, которая обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи. Фомина Ю.С. считает, что ликвидность банка складывается постепенно и представляет собой динамическое состояние, сформированное под влиянием разнообразных факторов и тенденций. Пахомова Е.В. придерживается другого мнения: на уровень банковской ликвидности влияют различные факторы, поэтому главными направлениями функционирования повседневной деятельности любого коммерческого банка являются решения вопросов по планированию, формированию стратегии, политики и управлению денежными средствами.На наш взгляд все три мнения являются верными, ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций.П р о б л е м ы л и к в и д н о с т и к о м м е р ч е с к и х б а н к о в Правильное функционирование банковского сектора является одним из важнейших элементов для создания и поддержания стабильной экономики государства, так как именно банковская система может значительно ускорить либо замедлить экономическое развитие страны.Одной из главных задач управления банком является обеспечение достаточного уровня ликвидности – важнейшей качественной характеристики финансового положения кредитных учреждений, свидетельствующей о его надежности и финансовой стабильности [33].Одним из важнейших звеньев экономики страны является ее банковский сектор. В структуре банковского сектора выделяют два уровня - Центральный банк и кредитные организации, из которых 93% составляют банки. Это говорит о том, что основой банковской системы являются именно коммерческие банки.Нестабильность на финансовых рынках и ухудшение делового климата в России обостряет ситуацию с ликвидностью в банковском секторе.Во время мирового финансового кризиса 2008-2009гг. ликвидность российских коммерческих банков была минимальной. В сентябре-октябре 2008 года Правительством Российской Федерации были объявлены первые антикризисные меры, направленные на решение самой неотложной на тот момент задачи: укрепление финансовой системы России. В число этих мер вошли инструменты денежно-кредитной, бюджетной и квалификационной политики, которые были направлены на обеспечение погашения внешнего долга крупнейшими банками и корпорациями, снижение дефицита ликвидности и рекапитализацию основных банков[34].После кризиса 2008 года депозиты росли быстрее кредитного портфеля, что было связано с сохранением склонности населения и юридических лиц к сбережению на фоне медленного восстановления деловой и потребительской уверенности.Однако в начале 2011 года в этой тенденции произошел перелом, связанный с появлением отложенного после начала кризиса спроса на кредиты. Рост кредитования поддерживался и низкими процентными ставками. Все это привело к активному росту кредитных портфелей в банковской системе.Однако при таком росте кредитования в 2011 году шло замедление роста депозитов, которые являются одним из основных источников банковской ликвидности [35]. К началу 2012 года уже выросли ставки по ипотеке: «Альфа-банк», «Райффайзенбанк» «Юникредит» подняла ставки по ней на 0,5-1,5%. К середине февраля 2012 года больше половины займов банков в ЦБ пришлось на кредиты под залог нерыночных активов и поручительства. На 13.02.2012 года объем рефинансирования российских банков перед ЦБ составил 885 млрд. рублей. По данным специалистов, 54.5% от этого объема (579 млрд.

Список литературы

1. Щукина Е.А. Ликвидность: история вопроса, понятие, практическое применение. Экономика, социология и право - №2 – 2015
2. Дорощук А.И. Формально-логическое исследование дефиниций «платежеспособность» и «ликвидность». Экономика, предпринимательство и право - №2 – 2016
3. Скляр М. Определение ликвидности и платежеспособности банка – М.: Лаборатория Книги, 2013. – 116с.
4. Тепман Л.Н. Управление банковскими рисками: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления. – М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 311с.
5. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» - 4-е изд., перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2015 – 559с.
6. Бражников А.В. Роль банка России в поддержании ликвидности банковской системы. Импульс – 2013
7. Герасименко К.В. Ликвидность банковской системы России: оценка состояния, тенденции развития, проблемы и пути их решения. Социально-экономическое развитие регионов – 2015
8. Зарезина Ю.Г. Ликвидность банковской системы Российской Федерации. Экономика, социология и право - №3-2015
9. Центральный банк Российской Федерации - www.cbr.ru
10. Геворкян А.А. Теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческих банков. Финансовые исследования. – №1 – 2014
11. Discovered. Деньги, банки, страхование, экономика и бизнес - discovered.com
12. Бородиенко В.В. Формирование показателей банковского баланса. Аналитические и финансово-экономические аспекты развития региональной экономики – 2015
13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.:Логос,2013 – 351с.
14. Мир Финансов - http://www.mirfin.ru
15. Белова А.Д. Методы оценки ликвидности коммерческого банка. Проблемы управления в социально-экономических и технических системах – 2015
16. Пацукова И.Г. Методы оценки ликвидности коммерческого банка. Экономика и управление: анализ тенденций и перспектив развития – №18 – 2015
17. Гочияева А.К. Методы оценки ликвидности коммерческого банка. Современные социально-экономические аспекты развития региональной экономики – 2015
18. Бутенко К.А. Оценка ликвидности коммерческого банка внешними пользователями. Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований - №8-3 – 2015
19. Завьялова Е.Н. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития - №25 -2015
20. Фомина Ю.С. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Экономика и социум – №5-2(24) – 2015
21. Пахомова Е.В. Факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка. Актуальные вопросы экономики и современного менеджмента – 2014
22. Ёкубов Б.М. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и совершенствование методов управления. Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований - №6-1 – 2015
23. Световцева Т.А. Новые инструменты в управлении ликвидностью Российских коммерческих банков в условиях кризиса. Современные инновационные направления развития деятельности страховых и финансово-кредитных организаций в условиях трансформационной экономики. – 2016
24. Тершукова М.Б. Управление банковской ликвидностью в России в современных условиях. Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: межвузовский сборник научных трудов - №1 -2016
25. Свиридова О.Ю. Проблемы ликвидности коммерческого банка. Финансовые аспекты модернизации экономики России – 2014
26. Корыткина А.В. Экономическое содержание понятия «управление банковской ликвидностью». INTERNATIONAL SCIENTIFIC REVIEW - №4(14)-2016
27. Коваленко О.Г. Теоретические основы управления ликвидностью банка. ВЕСТНИК НГИЭИ - №7(50) – 2015
28. Саченко Л.И. Управление ликвидностью коммерческих банков. Символ науки - №4-1 – 2016
29. Сунцова Н.В. Управление банковской ликвидностью в современных условиях. Вестник Алтайской академии экономики и права - №1 – 2013
30. Шерстюкова А.В. Управление риском ликвидности – залог успеха коммерческого банка. Экономика и управление: проблемы, решения - №3 – 2015
31. Магомедов Г.Ш. Проблемы управления рисками ликвидности в коммерческом банке. APRIORI, серия: гуманитарные науки - №2-2016
32. Недоспасова В.В. Минимизация риска ликвидности коммерческого банка. Актуальные вопросы экономических наук - №3-2 – 2013
33. Лантух А.В. Риск ликвидности коммерческих банков Российской Федерации. Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований - №3-1 – 2015
34. Бондаренко В.В. Управление ликвидностью банка с учетом фаз делового цикла. Стратегии и механизмы регулирования промышленного развития - №5 – 2013
35. Пацукова И.Г. Управление ликвидностью с учетом фаз делового цикла. Научные труды SWORLD – № 1(38) – 2015
36. Саркисян А.Г. Анализ ликвидности и рейтингование банков. Аудитор. – №10 - 2013
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2021