Оптимизация рисков коммерческого банка ВТБ 24 (ПАО)

Заключение

В различных научных трудах и исследованиях, посвященных проблемам банковских рисков, приведены различные подходы к их классификации. Большинство подходов ученых сведено к выводу, что в банковской деятельности возникают две основные группы рисков:
- Внешние риски, которые возникают во внешней по банку среде, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, однако влияние их может быть решающим и существенно ухудшит финансовое состояние банка;
- Внутренние риски, это - риски, непосредственно связанные с функционированием банка как коммерческой структуры. По сравнению с внешними внутренние риски лучше поддаются идентификации и квантификации - количественное определение качественных признаков.
Для того, чтобы определить уровень банковских рисков, банкам нужно создавать с ...

Содержание

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы управления риском коммерческого банка 6
1.1 Сущность риска 6
1.2 Виды банковских рисков и методы управления ими 7
Глава 2 Экономическая характеристика банка ВТБ 24 15
2.1 Общие сведения о банке 15
2.2 Анализ основных проблем по управлению операционным риском банка ВТБ 24 16
2.3 Разработка мероприятий по повышению качества управления операционным риском банка ВТБ 24 23
Заключение 31
Список литературы 34

Введение

Формирование рыночных отношений в России обусловило возникновение ряда серьезных проблем, требующих немедленного изучения и решения. К ним относится и проблема оценки и преодоления рисков в предпринимательской деятельности. В условиях нестабильной экономики России и санкций изучение проблем, обусловленных неопределенностью, конфликтностью и многокритериальностью, приобретает одного из приоритетных значений как для экономической науки, так и для практической деятельности.
В современной интерпретации риск - это не только возможные убытки, которые могут возникнуть в ходе реализации хозяйственных решений, а прежде всего возможность отклонения в неблагоприятную сторону от целей, для которых принималось соответствующее решение. То есть современный риск трактуется как отсутствие положи тельных результатов и неблагоприятное отклонение от намеченной цели, как опасность возможных или вероятных потерь по сравнению с вариантом разработанного бизнес-плана.
Основной причиной этих потерь является непредсказуемость рыночной конъюнктуры (спроса, цен, поведения потребителей, действий людей и конкурентов).
Сегодня любое предприятие испытывает на себе влияние неординарных ситуаций, непланируемых или непредвиденных событий, на которые следует немедленно реагировать во избежание значительного ущерба или потерь.
В условиях экономического кризиса, охватившего все области деятельности человека, наиболее чувствительной к нему оказалась банковская сфера. Очень быстро выросла недоверие к деятельности банков со стороны обычных пользователей, крупных инвесторов, а также - государства. На это также повлияло банкротство некоторых крупных банков, несостоятельность отдельных банков ответить по своим обязательствам перед населением. С другой стороны, кризис способствует нестабильности валютных курсов, изменения цен на драгоценные металлы, что обусловливает возможность увеличения риска банка. Основным же риском для банковской системы - является кредитный риск.
Поскольку проблематика управления банковскими рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим присутствует очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике не разработанных как в прикладном, так и в методологическом аспекте.
Тем не менее, существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления банковскими рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского и др.
Целью курсовой работы является и совершенствование управления рисками коммерческого банка на примере банка ВТБ 24.
Задачи работы:
рассмотреть особенности управления риском в коммерческом банке,
- исследовать основные проблемы управления риском в банковском секторе России
- дать экономическую характеристику ВТБ 24,
- разработать мероприятий по повышению качества управления риском коммерческого банка и оценка их эффективности в рамках ВТБ 24 за счет методов экономико-математического моделирования.
Предмет курсовой работы – операционные риски коммерческих банков.
Объект курсовой работы – особенности и закономерности управления операционными рисками в коммерческих банках.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых – экономистов и практиков в области банковского дела.
При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.

Наряду с выявлением типов рисков и факторов, на них влияющих, важную роль в системе управления банковскими рисками играет оценка каждого конкретного риска, его количественное и качественное измерение, определение методик, по которым будут оцениваться риски каждой категории или группы.Для того, чтобы определить уровень банковских рисков, банкам нужно создавать системы оценки риска, должны определять следующие компоненты [5-7]:- Объемы возможных затрат и размеры риска;- Вероятность наступления того или иного негативного события;- Продолжительность периода, во время которого будет действовать риск.Сущность метода анализа целесообразности затрат заключается в выявлении и идентификации потенциальных зон риска. Данный подход используется в следствие того, что в процессе деятельности банка степень риска расходов по определенным направлениям и отдельных элементов неодинаков. Этот подход позволяет выявить «узкие» места в банковской деятельности о предложить определенные пути ликвидации [8].Аналитический метод предполагает анализ риска с установлением оптимального риска для каждого вид банковских операций, и их совокупности в целом. Наиболее известным и распространенным аналитическим методом оценки рисков является метод стресс-тестирования. Суть этого метода заключается в том, что происходит определение величины несогласованной позиции, которая приводит к банковского риска, а также определяется шоковая величина изменения внешних факторов, таких как процентная ставка, валютный курс и другие. При объединении данных величин формируется представление о сумме доходов или убытков, которую банк получит в случае, если события будут развиваться так как предполагалось [9].Сущность метода экспертных оценок заключается в изучении оценок, которые были сделаны экспертами, а затем формируется общая экспертная оценка. Примерами методов экспертных оценок можно назвать оценку рейтингов кредитоспособности банковских клиентов, расчет размеров рисков по кредитному портфелю банковского учреждения, соблюдения экономических нормативов в банковской системе, кредитную классификацию в зависимости от степени рисков [10].Статистический метод используется в случае, если при проведении количественного анализа есть достаточное количество статистической информации для его проведения. Сущность заключается в том, что происходит анализ всех статистических данных, касающихся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. И основным принципом статистического метода является анализ колебаний показателя, который рассматривается за определенный промежуток времени [11-13].Также для оценки процентного риска и риска ликвидности используют GAP-метод. Согласно этому методу определенные активы и пассивы делятся на временные периоды. Сравнивая потоки, полученные от размещенных активов и обязательств за каждый временной период, определяют и оценивают уровень ликвидности.Система управления рисками в банке основывается на комплексном использовании четырех подходов:- Принятие части риска (адекватного капитала банка);- Предотвращение риска (учитывая специализацию по функциональным признакам);- Делегирование риска (через хеджирование (страхование), делегирование полномочий)- Управление (разработка технологической процедуры управления рисками с последующим жестким соблюдением ее принципов).Согласно приведенной классификации банковских рисков система управления рисками в банке должна состоять из подсистем по управлению:- кредитным риском, - риском ликвидности, - процентным риском, - рыночным риском, - валютным риском, - операционно-технологическим риском, - риском репутации, - стратегическим риском,- юридическим риском.Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости банка.Важным элементом методологии управления операционным риском является понятия общей (gross risk) и эталонной (net risk) оценок риска, которые могут быть как количественными, так и качественными. Под общей оценкой уровня операционного риска (gross risk) понимается оценка реальных угроз и слабостей, существующих на данный момент в операционной и технологической среде банка, всех условий, недостатков, характеристик и процедур осуществления анализируемых операций в данном банке.Глава 2 Экономическая характеристика банка ВТБ 242.1 Общие сведения о банкеВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Сеть банка формируют 1062 офиса в 72 регионах страны. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.В таблице 2. 1 представлен баланс ВТБ 24 на 2014 год.Таблица 2.1 - Финансовые показатели банка ВТБ 24 на 01.04.2015Показательмлн.руб.Изм. за мес., %Изм. с начала года, %Активы1 528 8441.7%-3%Прибыль10 55243%-72.3%Капитал (расчет)147 8661.2%6%Капитал (методика ЦБ)210 9010.9%5.5%Капитал / Активы9,7%--Кредиты предприятиям (включая ИП)834 348-1.5%1.1%Доля кредитов предприятиям в активах, %54,6%--Кредиты ИП2 226-1.8%-4.5%Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %0,3%--Продолжение табл. 2.1.Потребительские кредиты (без просроченных)205 4401.2%3.2%Доля потребкредитов в активах, %13,4%--Просрочка потребкредиты26 1974.8%10.5%Доля просрочки, %11,3%--Ценные бумаги192 5278.9%2.6%Доля в активах, %12,6%--Облигации, в т.ч.135 3459.5%-1.8%– госбумаги44 16531.8%38.8%– корпоративные и муниципальные45 856-4.4%0.9%– проданные по РЕПО46 4917.5%-24.3%– переоценка-1 167-0.8%26.3%Акции52 75211.4%20.5%– акции13 895-5.8%3.8%– проданные по РЕПО34 28812.3%21%– переоценка4 569121.6%120.2%Векселя банков4 429-25.4%-28.2%Небанковские векселя10%0%Имущество22 5702%3.7%Расчетные счета168 84022.1%8.4%Доля в обязательствах, %13,4%--Депозиты резиденты160 958-0%-15.9%Депозиты нерезиденты188 3462.2%9%Векселя70 2031.2%10.1%Облигации рублевые34 727-10.9%-10.9%Вклады физлиц375 3970.8%1%Доля в обязательствах, %29,7%--Доля вкладов до востребования, %57,7%--Оборот по банкоматам132 27716.6%2.2 Анализ основных проблем по управлению операционным риском банка ВТБ 24 В 2010 году Базельский комитет опубликовал третье Базельское соглашение (Базель III), которое является ключевым нормативным документом, направленным на повышение качества управления операционными и прочими рисками и капиталом финансовых организаций. Данный документ устанавливает новые минимальные требования к капиталу, новые показатели ликвидности и «леверидж», а также новые методики и подходы к измерению и оценке рисков [12-15].Кроме того, документ вводит более жесткие стандарты надзора за банковской деятельностью, а также повышенные требования к раскрытию информации и управлению рисками.Базельским комитетом был разработан довольно подробный календарный график с указанием конкретных сроков принятия кредитными организациями тех или иных требований Базеля III и времени, отводимого на их внедрение.Первоначально планировалось, что некоторые правила вступят в силу уже 1 января 2013 года. Сроки введения новых стандартов банковского регулирования в той или иной стране зависят от позиции национального регулятора. В настоящий момент страны, планирующие внедрять Базель III, можно разделить на две группы [16]:I. Австралия, Китай, Гонконг, Индия, Япония, Канада, Мексика, Саудовская Аравия, Швейцария, Сингапур и ЮАР опубликовали окончательные правила в 2012 году и уже в январе 2013 года приступили к введению в действие требований Базеля III.II. Аргентина, Бразилия, Индонезия, Россия, Республика Корея, США и ЕС опубликовали первые проекты нормативных документов в 2012 году.В ЕС уже принят целый ряд поправок в существующую систему оценки капитала, которые были закреплены в соответствующих Директивах по достаточности капитала (CRD II, CRD III и CRD IV). Однако власти США и ЕС недавно объявили о намерении отсрочить внедрение требований Базеля III.В сентябре 2012 года в России было начато обсуждение проектов нормативных документов, закрепляющих новые требования к определению величины собственных средств (капитала) кредитных организаций и расчету соответствующих нормативов на основе Базеля III.По заявлению Банка России, требование к расчету капитала в соответствии с подходами Базеля III начало действовать с октября 2013 года. Для обеспечения более плавного перехода к новым стандартам российский регулятор с апреля 2013 года введено требование от кредитных организаций проводить параллельный расчет капитала.Кроме того, в 2013 году Банк России ввел систему отчетности по показателю «леверидж», предусмотрев необходимость рассчитывать его параллельно с существующим показателем достаточности капитала вплоть до 2017 года. В рамках параллельного расчета показателя «леверидж» предполагается раскрытие информации о его значении и компонентах с 1 января 2015 года. Начиная с 2018 года планируется введение обязательного показателя «леверидж».Введение показателя краткосрочной ликвидности в качестве обязательного планируется с 1 января 2015 года, а показателя чистого стабильного фондирования − с 1 января 2018 года.Банк России также проводит анализ и обсуждение других механизмов повышения финансовой устойчивости, предусмотренных Базелем III (буфер консервации капитала, контрциклический буфер, расчет кредитного риска контрагента и пр.) [7].Новые стандарты, в частности, предусматривают повышенные требования к качеству и достаточности капитала финансовых организаций. Особую важность приобретает введение более жестких требований к величине базового капитала (CET1), а также повышение минимальных нормативов достаточности капитала первого уровня с целью обеспечить наличие высококачественного капитала в объеме, необходимом для покрытия убытков. Кроме того, новые стандарты вводят более жесткое определение источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала, а также резервов капитала (буфер консервации в размере 2,5% и контрциклический буфер в размере от 0% до 2,5%). Буфер консервации представляет собой резервный запас капитала, формируемый в благоприятные времена и призванный служить для покрытия убытков во время кризиса.Требование о формировании контрциклического буфера может вводиться национальным регулятором в период чрезмерного роста объемов кредитования. Положения Базеля III включают новые минимальные требования к ликвидности, направленные на повышение финансовой устойчивости банков в условиях дефицита ликвидности. Требования к ликвидности можно условно разделить на две группы: требования количественного характера, включающие в себя показатель краткосрочной ликвидности (LCR) и показатель чистого стабильного фондирования (NSFR), и требования качественного характера (раскрытие информации). Показатель краткосрочной ликвидности призван обеспечить надежный уровень ликвидности посредством создания запаса необремененных высоколиквидных активов, позволяющего продолжать деятельность в условиях существенного оттока денежных средств в течение одного месяца. Показатель чистого стабильного фондирования вводится для обеспечения долгосрочного фондирования активов банка на срок более одного года, т. е. соотношение имеющегося в наличии стабильного фондирования к необходимому объему стабильного фондирования должно превышать 100%. Требования к раскрытию информации включают раскрытие данных о несовпадении контрактных сроков притока и оттока ликвидности, концентрации финансирования и имеющихся в наличии необремененных активах [8-10].Базель II.5 вводит существенно более жесткие требования в области рыночного риска для банков, использующих внутренние модели. В рамках Базеля III была продолжена работа по детализации минимальных нормативов достаточности капитала и разработки более сложного порядка расчета активов, взвешенных по уровню риска (RWA). Основной целью является устранение недочетов, выявленных в ходе применения Базеля II. Банк России опубликовал целый ряд документов в рамках внедрения стандартов Базельского соглашения в России рис. 2.1. Рис. 2.1 – Документы по внедрению Базельского соглашения III в РоссииПри управлении операционным риском в рамках Базель III внимание акцентируется на проблемах, которые на первый взгляд не являются финансовыми, но могут привести к реальным убыткам. Согласно Базель III, банки должны рассчитывать ожидаемые и неожидаемые потери от операционного риска (рис. 2.2).Рис. 2.2 - Распределение потерь от операционного рискаОжидаемые потери – это размер операционных потерь, которые могут произойти в ходе нормального функционирования бизнеса. На основе проведенного анализа вероятности наступления риска и ожидаемого негативного эффекта строятся карты риска, позволяющие оценить вероятность и масштаб возможного операционного риска (рис. 2.3).Рис. 2.3 - Карта рисков Для построения карты риска нам необходима официальная отчетность банка за три года (формы 102 и 807), которые любой аналитик может найти на сайте банка. Карта операционного риска, характерного для конкретного банка, носит информационный характер и отражает на одном графике различные показатели в результате потерь и управления операционным риском, что позволяет отображать значение выбранных индикаторов риска во времени.Основными индикаторами операционного риска для банка определены:– потери от реализации операционного риска;– затраты на управление операционным риском;– текучесть персонала (в годовом и квартальном исчислении);– затраты на содержание персонала.По имеющим данным устанавливается максимально допустимое значение риска (лимиты для значений индикаторов).2.3 Разработка мероприятий по повышению качества управления операционным риском кредитного портфеля банка ВТБ 24Постановка задач оптимизации кредитного риска на портфельном уровне и их решения значительно более сложной проблемой, чем в случае рыночного риска. Дело здесь не только в недостатке необходимых исторических данных о кредитных события, но и в том, что банковские займы не имеют четко определенной рыночной цены, в отличие от ценных бумаг. Важной отличительной чертой этих задач является невозможность приобрести заем банком (инвестором) в заранее определенном объеме. Размер ссуды определяется заемщиком в кредитной заявке, исходя из потребности в кредитных ресурсах, и поэтому решение руководства банка упрощается к определению ставки доходности по займу и имеет, в основном, бинарный характер: выдать заем данного размера или нет. Однако, в работе рассматривается также и непрерывный случай, предполагающий, что банк может частично удовлетворить кредитную заявку, а заемщик всегда согласен на это.