Обоснование развития предприятия

Заключение

Проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Расчеты будут проводиться согласно формулам:


*Имеются в виду среднегодовые активы за два последовательно взятых года, а прибыль до начисления налога – на конец последнего из двух лет. Например, для вычисления уровня общей рентабельности на 5 год необходимо взять прибыль до начисления налога на конец 5 года и среднегодовые активы, рассчитанные следующим образом: Среднегодовые активы (4, 5 год) (Активы на конец 4 года Активы на конец 5 года)/2
**В данной и последующих формулах используются показатели, рассчитанные на конец года

Необходимое условие эффективности производственно-хозяйственной деятельности выполнено: показатель уровня общей рентабельности превышает в 5-м году 7% (ста ...

Содержание
Исходные данные к курсовому проекту 3
Резюме 9
План маркетинга 11
План производства 12
Финансовый план 17
Заключение 23
Литература 29

Исходные данные к курсовому проекту
Маркетинг Цены и спрос
В первый год предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на внутреннем рынке. Для реализации цели предприятие может осваивать производство других видов продукции и выходить на другой рынок. Анализ конкурентов дает возможность заключить, что предприятие может завоевать не более 50% рынка. Прогноз спроса на различные виды продукции представлен на рис. 1. Прогноз ожидаемых цен представлен в табл.1.
Таблица 1
Прогноз цен по рынкам (тыс. у. е. за единицу)

Рынки
Годы Продукция
Астра Тюльпан Пион Нарцисс
Внутренний 1
2
3
4
5 420
410
410
400
410 660
660
650
650
650 -
-
680
680
680 -
-
-
-
-
Северо-Западный 1
2
3
4
5 440
440
430
430
430 640
650
650
640
640 -
-
810
800
800 -
-
-
-
1000
Западный 1
2
3
4
5 440
440
440
430
430 650
650
650
640
630 -
840
840
840
840 -
-
-
-
1200
Восточный 1
2
3
4
5 440
440
430
420
420 660
660
650
640
620 -
-
810
820
820 -
-
-
-
1220
Юго-
Восточный 1
2
3
4
5 440
440
430
420
420 -
640
650
650
660 -
-
-
-
860 -
-
-
-
-

РИС. 1. Ожидаемый спрос на продукцию

Внутренний рынок* Западный рынок

Северо-западный рынок Восточный рынок

=> ФакторингПри наличии дебиторской задолженности можно воспользоваться ее «продажей». Стоимость услуг по факторингу составляет 15% от величины дебиторской задолженности.=> Банковские депозитыКассовая наличность может быть положена на депозит в банк. Ставка процента по депозитам составляет 7% годовых. РезюмеВ первый год наше предприятие производит продукцию типа «Астра» и продает ее на Внутреннем рынке. У нас есть возможность диверсифицировать свое производство и выпускать также продукцию типа «Тюльпан», «Пион» и «Нарцисс». Также, мы можем дифференцировать наш бизнес и выйти на Юго-Восточный. В начале первого года предприятие функционирует на Внутреннем рынке. Вложив деньги на развитие юго-восточного рынка в первом квартале 1 года, к 3-му кварталу 2-го года мы будем функционироватьна 2 рынках сразу (Внутреннем и Юго-Восточном). В 1 квартале 1 года мы продаем 2 позиции «Универсальное оборудование», приобретаем вместо них в лизинг 2 позиции «Поточная линия». Что касается инвестиций в НИОКР, то данный план включает инвестиции в освоение продукции типа «Тюльпан» и «Пион» начиная с 1 квартала 1 года. В первом году общая выручка составила 2520 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные – 2100 y.e. В первом году валовая прибыль равна -600 y.e., а чистая прибыль равна -990. Уровень рентабельности в первом году составил -16,3366%.Во второй год мы продлеваем аренду на 2 позиции «Поточная линия». Во втором году общая выручка составила 2580 y.e., переменные издержки составили 1020 y.e., а постоянные – 1800 y.e. Во втором году валовая прибыль равна -240 y.e., а чистая прибыль равна -562. Уровень рентабельности во втором году составил -10,936%.В третьем году мы продаем 1 позицию «Универсальное оборудование» и приобретаем в лизинг ещё 1 позицию «Поточная линия». Также в третьем году мы делаем переналадку 2 позиций «Поточная линия» и 1 позиции «Специализированное оборудование». В третьем году общая выручка составила 3570 y.e., переменные издержки составили 1530 y.e., а постоянные – 2150 y.e. В третьем году валовая прибыль равна -110 y.e., а чистая прибыль равна -377,6. Уровень рентабельности в третьем году составил -9,32958%.В четвертом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В четвертом году общая выручка составила 5480 y.e., переменные издержки составили 2720 y.e., а постоянные – 1650 y.e. В четвертом году валовая прибыль равна 1110 y.e., а чистая прибыль равна 442,96. Уровень рентабельности во втором году составил 14,09247 %.В пятом году мы продлеваем аренду на 3 позиции «Поточная линия». В пятом году общая выручка составила 4850 y.e., переменные издержки составили 2380 y.e., а постоянные – 1640 y.e. В пятом году валовая прибыль равна 830 y.e., а чистая прибыль равна 320,368. Уровень рентабельности во втором году составил 9,151764 %.План маркетингаБазисом для маркетинговых решений будут являться прогноз цен по рынкам и прогноз спроса по рынкам: РынкиГодыПродукцияАстраТюльпанПионНарциссВнутренний12345420410410400410660660650650650--680680680-----Юго-Восточный12345440440430420420-640650650660----860-----Внутренний рынокЮго-Восточный рынок22352053975Анализ спроса и цен позволяет составить следующую смету объемов продаж по годам:Наименование рынка и продукцииОбъемы продаж0 год1 год2 год3 год4 год5 годшттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Внутренний рынокАстра 416805252031260165042600Тюльпан 2130053250ПионНарциссВсего4 16805252031260319504260053250Наименование рынка и продукцииОбъемы продаж0 год1 год2 год3 год4 год5 годшттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Юго-ВосточныйАстра Тюльпан 3132021280Пион216202160021600НарциссВсего31320216204288021600План производстваНа основе сметы продаж (см. стр. 14) будет разработан план производства. В начале 1 года мы имеем новый корпус «А», в котором 3 цеха оснащены универсальным оборудованием (УО), а один цех - специализированным оборудованием (СО. Как уже было сказано в резюме, в начале первого года мы вкладываем в развитие нового рынка и освоение продукта типа «Тюльпан» и «Утюг», которые являются наиболее прибыльными. В 1 год мы заменяем два оборудования УО на ПЛ, взятые в аренду, и производим продукт типа «Астра». Во 2 год в 3 квартале заканчивается срок освоения нового продукта «Тюльпан». Мы начинаем его выпускать в 3-м году, для чего и делаем переналадку ПЛ и СО. Также к 3-му году заканчивается срок освоения продукта типа «Пион». Мы также начинаем его выпускать в 3-м году. С 3 года мы будем производить продукты типа «Тюльпан» и «Пион», так как прибыльность продукта типа «Астра» падает. Таким образом, к началу 4 года наши производственные мощности достигают желаемого объема. Расчет производственной мощностигодкварталКОРПУССКЛАД (кол-во готовой продукции)АБВцехIцехIIцехIIIцехIVцехIцехIIцехIIIАстраТюльпанПионНарциссвид оборуд.УОУОУОСО0год1************02***Выпуск***Выпуск2 3ВыпускВыпускНаладка2 4НаладкаНаладкаНаладкаНаладка0вид оборуд.УОаПЛаПЛаСОа1год1ЗапускЗапускЗапускЗапуск2***ВыпускВыпуск***2 3***ЗапускЗапускВыпуск1 4ВыпускВыпускВыпускЗапуск3 вид оборуд.УОаПЛаПЛаСОа2год1ЗапускЗапускЗапуск***2***ВыпускВыпускВыпуск33***ЗапускЗапускЗапуск4ВыпускВыпускВыпуск***3вид оборуд.ПЛпПЛа(т)ПЛа(т)СОа(т)3год1ЗапускПереналадкаПереналадкаВыпуск12ВыпускПереналадкаПереналадкаПереналадка13ЗапускЗапускЗапускЗапуск4ВыпускВыпускВыпуск***21вид оборуд.ПЛпПЛтПЛтСОт4год1ЗапускЗапускЗапускВыпуск12ВыпускВыпускВыпускЗапуск213ЗапускЗапускЗапуск***4ВыпускВыпускВыпускВыпуск31вид оборуд.ПЛпПЛтПЛтСОт5год1ЗапускЗапускЗапускЗапуск2ВыпускВыпускВыпуск***213ЗапускЗапускЗапускВыпуск14ВыпускВыпускВыпуск-21Запуск – запуск производства продукции*** – изготовление продукции (технологическая обработка)Выпуск – выпуск готового изделияНаладка – наладка нового оборудованияУОа – продукт типа «Астра», выпускающийся на Универсальном оборудованииПЛа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линииСОа - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудованииПЛп - продукт типа «Пион», выпускающийся на Поточной линииПЛа(т) – продукт типа «Астра», выпускающийся на Поточной линии, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»СОа(т) - продукт типа «Астра», выпускающийся на Специализированном оборудовании, но вследствие переналадки оборудования стал выпускаться продукт типа «Тюльпан»ПЛт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Поточной линииСОт - продукт типа «Тюльпан», выпускающийся на Специализированном оборудовании.Смета затрат на развитие производственных мощностей по годамМероприятия по развитию производственных мощностей1 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Покупка зданийАренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудованияЛизинг2225222522252225Переналадка оборудованияМероприятия по развитию производственных мощностей2 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Покупка зданийАренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудованияЛизинг2225222522252225Переналадка оборудованияМероприятия по развитию производственных мощностей3 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Покупка зданийАренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудованияЛизинг3337,53337,53337,53337,5Переналадка оборудования24001100Мероприятия по развитию производственных мощностей4 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Покупка зданийАренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудованияЛизинг3337,53337,53337,53337,5Переналадка оборудованияМероприятия по развитию производственных мощностей5 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Покупка зданийАренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудованияЛизинг3337,53337,53337,53337,5Переналадка оборудованияСмета производственных расходов по годамНаименование расходовОбъем затрат1 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Сырье и материалы2А1001А503А150Зарплата4А1402А70Прочие переменные издержки4А3402А170Наименование расходовОбъем затрат2 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Сырье и материалы3А1501П100Зарплата3А1053А105Прочие переменные издержки3А2553А255Наименование расходовОбъем затрат3 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Сырье и материалы1П+3Т100+3001П+2Т100+200Зарплата1П701П+3Т70+210Прочие переменные издержки1П1701П+3Т170+510Наименование расходовОбъем затрат4 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Сырье и материалы1Т1001П+2Т100+2001П+3Т100+300Зарплата1П+2Т70+1401Т701П+2Т70+140Прочие переменные издержки1П+2Т170+3401Т1701П+2Т170+340Наименование расходовОбъем затрат5 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.шт, видтыс. у.е.Сырье и материалы1П+2Т100+200Зарплата1П+3Т70+2101П+2Т70+140Прочие переменные издержки1П+3Т170+5101П+2Т170+340Финансовый планВ данном разделе бизнес-плана мы определим необходимый объем капитальных вложений и разработаем мероприятия по их получению.