критерии проблемных кредитов

Заключение

В российском законодательстве термин «проблемный кредит» не закреплен. Согласно определению Центрального Банка Российской Федерации проблемной ссудной задолженностью является просроченная и сомнительная ссудная задолженность, в том числе по векселям, процентным платежам, а также просроченная задолженность по причитающимся в пользу банка комиссиям.
Среди причин появления проблемных кредитов можно выделить следующие:
нестабильное, кризисное состояние экономики в целом;
несостоятельность заёмщика или временное ухудшение его финансового состояния;
неэффективная работа банка по предупреждению появления проблемных кредитов и др.;
неуплата очередного платежа по кредиту или неуплата начисленных процентов (в случаях, когда клиент забыл или по какой-либо причине не успел оплатить дол ...

Оглавление

Введение 3
Глава 1. Проблемные кредиты: причины и формы 4
1.1 Понятие проблемности кредита в российской и зарубежной практике 4
1.2 Причины возникновения проблемных кредитов 5
1.2 Критерии определения проблемных кредитов 6
Глава 2. Ключевые направления банка по работе с проблемными кредитами 12
2.1. Анализ просроченной задолженности в России в 2012-2014 гг. 12
2.2 Выявление проблемных кредитов 15
2.3 Деятельность банков по минимизации объемов проблемных кредитов 16
Глава 3. Перспективы минимизации проблемных кредитов 19
Заключение 26
Список используемых материалов 28

Введение

Кредитные операции коммерческих банков сопровождаются высоким риском, поэтому важным показателем, характеризующим рынок кредитования, является качество ссудной задолженности банков. В результате ухудшения качества кредитного портфеля возникают проблемные кредиты - задолженность, по которой не выполняются обязательства со стороны заемщика в срок или в полном объеме или же стоимость обеспечения по которой значительно снизилась.
Данный актив отрицательно отражается на деятельности коммерческого банка и может привести к значительным убыткам. Поэтому работа с проблемной задолженностью является одной из важнейших задач банковского менеджмента.
Проводя ссудные операции, коммерческие банки из года в год стремятся наращивать свои активы. Это позволяет им расти, развиваться и укреплять с вои позиции на рынке. Банки размещают все больше средств с целью получить больше доходов. Но с увеличением выданных кредитов увеличиваются и объемы проблемной задолженности.
Цель работы – анализ критериев проблемных кредитов.
Задачи работы:
1. Изучить сущность проблемных кредитов, их причин и форм.
2. Проанализировать процесс выявления проблемных кредитов.
3. Рассмотреть деятельность банков по минимизации объемов проблемных кредитов.

Наличие значительной просрочки по кредиту. Предприятие периодически производит частичные погашения просроченной задолженности и пени по кредиту.4НеобслуживаемыйкредитНаблюдается просрочка за последние 180 дней свыше 30 дней, по которым при этом в течение длительного времени (к примеру, 30 дней) не происходило частичных погашений.5БезнадежныйкредитЗаемщик признан банкротом или налицо факт мошенничества и мероприятия по поиску виновных не приносят результатаТаким образом, своевременное выявление финансовых затруднений у заемщика в обслуживании долга и градации задолженности требует изучения и систематизации факторов возникновения проблемных кредитов. В американских банках действует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе, к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, то есть с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д. К независящим от банка факторам относятся неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, форс-мажорные обстоятельства.Глава 2. Ключевые направления банка по работе с проблемными кредитами2.1 Выявление проблемных кредитовПроводя ссудные операции, коммерческие банки из года в год стремятся наращивать свои активы. Это позволяет им расти, развиваться и укреплять свои позиции на рынке. Банки размещают все больше средств с целью получить больше доходов. Но с увеличением выданных кредитов увеличиваются и объемы проблемной задолженности. Об этом свидетельствует динамика роста, представленная в таблице 2.Таблица 2 – Динамика размещенных средств, просроченной задолженности по ним в банковском секторе РФ за 2008-2014 гг.Показатели2008200920102011201220132014Кредиты всего (млрд. руб.), в том числе:19884,819847,122140,228699,233960,140417,751799,5просроченная задолженность (млрд руб.)422,01014,71035,91133,01257,41398,01978,0Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов (%)2,125,114,683,953,703,463,80Как видно из таблицы, сумма просроченной задолженности в российских банках с 2008 года постоянно растет, но за период с 2010 по 2013 гг. включительно ее доля в общей сумме размещенных кредитов и депозитов постепенно снижалась. То есть темпы роста просроченной задолженности были ниже темпов роста размещаемых банками средств. Это говорит о том, что в целом эффективность управления проблемными кредитами в российском банковском секторе повышалась, но незначительно. Наибольший прирост доли просроченной задолженности пришелся на кризисный 2009 год, когда сумма размещенных банками средств снизилась.Рисунок 1 – Динамика темпов прироста просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам банковского сектора РФ за 2009-2014 гг. Согласно проиллюстрированной на рисунке 1 динамике, темпы прироста просроченной задолженности по выданным кредитам существенно снизились за последние 6 лет. В основном это происходило за счет снижения темпов прироста просроченной задолженности по кредитам нефинансовым организациям. В период восстановления экономики в 2010 году прирост просрочки был минимальным за последние годы - 2,1 %, а с 2011 года темпы прироста стали постепенно расти.В течение 2014 года доля просроченной задолженности снова начала расти. Темпы прироста просрочки по сравнению с предыдущим годом также увеличились существенно (на 30 %), достигнув 41,5 %. Ухудшение качества кредитного портфеля могло стать результатом роста уровня инфляции при снижении темпов роста денежных доходов населения. Помимо этого, в течение последних двух лет наблюдается тенденция к увеличению количества кредитов у одного заемщика, и доля заемщиков, имеющих более двух кредитов, устойчиво растет. И это происходит на фоне снижения экономической стабильности в стране.Осуществляя управление реальной проблемной задолженностью, одной из важнейших задач коммерческого банка является минимизация доли проблемных кредитов, а также предотвращение ее роста. Однако не все кредитные организации справляются с данной задачей, и доля просрочки в портфелях ссуд таких организаций достаточно высокая. В таблице 3 приведено распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в их кредитном портфеле. Таблица 3 – Распределение кредитных организаций по удельному весу просроченной задолженности в кредитном портфеле, ед.Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средствКоличество кредитных организаций2008200920102011201220132014Просроченная задолженность отсутствует1931381421341189672от 0 до 5 %729574565638644598508от 5 до 10 %105202187110103126131от 10 до 15 %23704235283740от 15 до 20 %716201091019от 20 до 60 %81913711823от 60 до 90 %1142012более 90 %0000011Согласно представленным данным, доля просрочки в большинстве кредитных организаций составляет от 0 до 5 %. Данный уровень просроченной задолженности является оптимальным и не представляет серьезной угрозы для деятельности кредиторов. Однако число таких кредитных организаций снижается последние 2 года и заметно снизилось за последние 6 лет.Количество кредитных организаций, не имеющих просроченной задолженности, также постепенно уменьшается и с начала 2009 года сократилось более чем в 2,5 раза. При этом последние два года наблюдается динамика роста числа кредитных организаций с удельным весом просроченной задолженности от 5 до 20 %. Динамика количества кредитных организаций с удельным весом просрочки от 20 до 90 % нестабильная, но за прошлый год число кредитных организаций с долей просроченной задолженности от 20 до 60 % возросло почти в 4 раза и составило 23 организации. Уровень проблемности кредитного портфеля свыше 20 % можно считать критическим и требует особых мер и контроля со стороны Банка России.Важнейшим способом снижения риска ухудшения качества кредитного портфеля банка является предупреждение возникновения проблемной задолженности на ранней стадии процесса кредитования. Данный способ заключается в текущей оценке и точном анализе финансового состояния заемщиков, их кредитоспособности и платежеспособности, в контроле за состоянием предполагаемого обеспечения. Таким образом, в коммерческих банках должен проводиться мониторинг кредитных рисков и качества кредитного портфеля, который позволяет выявлять проблемные активы еще до появления просроченной задолженности по ним. Процесс наблюдения в банке предполагает проверку целевого использования выданных кредитов, контроль за оборотами по ссудным счетам и изучение официальной отчетности по ссудам. Значимость мониторинга кредитных рисков заключается в возможности в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и заблаговременно принимать необходимые меры по снижению возможных неблагоприятных последствий.Для обеспечения эффективного мониторинга требуется стандартизация данного процесса и разработка специальных контрольных систем. Подобные системы введены и успешно используются во многих развитых странах. Принцип их работы заключается в возможности отслеживать ход процесса мониторинга и оповещать о выявленных отклонениях от плана. На сегодняшний день в российских банках не уделяется должного внимания отслеживанию кредитных рисков. Процедура мониторинга не является стандартизированной и практически не контролируется ни внутри коммерческих банков, ни со стороны органов пруденциального надзора за банковской деятельностью.2.2 Деятельность банков по минимизации объемов проблемных кредитовПо кредитам, подлежащим дополнительному контролю, свойственные такие индикаторы, как наличие внешних сигналов об ухудшении финансового положения заемщика, так как внутренние индикаторы пока не реагируют на возникающие проблемы (заемщик выполняет договорные обязательства, а мониторинг финансовой устойчивости не демонстрирует существенного ее ухудшения).Для кредитов предпроблемной стадии свойственны такие сигналы, как отрицательный прогноз по обслуживанию долга, просрочка текущий платежей на 1-2 дня; снижение оборотов по расчетному счету, невыполнение бизнес- плана, кризисные явления в отрасли деятельности заемщика.Еще одну группу проблемной ссудной задолженности («живой» проблемный кредит) отличает негативная динамика оценки финансового положения заемщика, которая сопровождается просроченной задолженностью по основному долгу и процентам. Однако предприятие продолжает хозяйственную деятельность, осуществляет расчеты, периодически производит частичное погашение по кредиту. Такой сценарий свидетельствует о финансовых затруднениях в бизнесе заемщика. Однако предпринимаемые попытки погасить обязательство говорят о серьезных намерениях клиента и его готовности к сотрудничеству.«Необслуживаемый кредит» возникает как логическое развитие проблемного кредита, когда определенный процент проблемных заемщиков, единожды не выполнивших обязательства по кредитному договору, сразу оказываются на следующей стадии проблемности. Тем не менее, отнесение кредита в категорию «необслуживаемого» не всегда свидетельствует о его безнадежности. Появление необслуживаемого кредита в связи с ухудшением финансового положения заемщика является сигналом для пересмотра внутренних процедур и методик выявления проблемных кредитов.В целях минимизации рисков непогашения кредитов коммерческие банки применяют различные подходы в управлении проблемными и потенциально проблемными кредитами. С учетом вышеприведенной классификации проблемных ссуд можно выделить следующие возможные направления организации работы банка с соответствующей группой задолженности, приведенные в таблице 4.Таблица 4 – Мероприятия по работе с проблемной ссудной задолженностью№п/пНаименование групп риска проблемной ссудной задолженностиПеречень рекомендуемых мероприятий1Кредиты, подлежащие дополнительному контролюОсуществление внеочередной оценки кредитоспособности заемщика.Проведение углубленного анализа оборотов по расчетному счету заемщика.Внеочередная проверка и переоценка обеспечения. Встреча с руководством компании-заемщика для уточнения ситуации и планов компании.2Кредит в предпроблемной стадииБанку необходимо принять решение относительно дальнейшей стратегии поведения.Целесообразно предложить клиенту реструктуризацию.Требование об усилении обеспечения или о выполнении заемщиком дополнительных условий.3Проблемный кредитМеры совпадают с предыдущей классификацией. Если клиент движется к банкротству - продажа задолженности третьему лицу - коллекторской организации.4Необслуживаемый кредитРефинансирование ссудной задолженности Необходимо незамедлительно инициировать судебные процедуры и продолжать работу по взысканию во взаимодействии с правоохранительными органами.Такой актив целесообразно передать в коллекторское агентство.5Безнадежный кредитДействия по такому кредиту должны носить максимально оперативный характер.Обратить взыскание на залог, к поручителю (гаранту) или же в оперативном порядке продать актив третьему лицу.Работа по кредитам, подлежащим дополнительному контролю, требует сбора и обработки информации внешнего характера, а при получении негативных сигналов - проведения постоянного мониторинга финансового состояния клиента, достаточности и ликвидности обеспечения, проведения переговоров.По кредитам предпроблемной стадии клиенту следует предложить реструктуризацию задолженности. В случае, когда клиент не настроен на сотрудничество, банк вправе применить и другие меры защитного характера. Эти меры могут быть активными и пассивными. Пассивные меры будут означать изменение оценки финансового положения заемщика и формирования предпроблемной задолженности более высокого уровня резерва на возможные потери. К активным мерам следует отнести, в частности, требование банка о дополнительном обеспечении или выполнении заемщиком дополнительных условий, например, поддержание на определенном уровне оборотов по счету, соблюдение критериальных значений некоторых финансовых коэффициентов и т.д. Поскольку речь идет о заемщиках, не настроенных на партнерское взаимодействие с банком, подписание дополнительных соглашений может вызвать определенные затруднения, значит, «защитные» требования имеет смысл закладывать в кредитное соглашение.Следует отметить, что основной особенностью предпроблемного кредита является отсутствие у банка фактических оснований для предъявления претензий к заемщику. Это затрудняет использование банком жестких мер по защите своих интересов и не позволяет предпринимать меры в одностороннем порядке. В этой связи особое значение имеет эффективность переговорного процесса и установление взаимопонимания с заемщиком. Именно этому должно быть уделено максимальное внимание. Если же компромисса достигнуть не удается, то это означает, что со временем кредит перейдет на следующую стадию проблемности.По «необслуживаемому кредиту» оправданно усилить партнерские отношения с клиентом, наиболее эффективны здесь такие меры, как реструктуризация и рефинансирование задолженности. Если же прогноз банка негативен и предприятие-заемщик, несмотря на предпринимаемые усилия, движется к банкротству, банку целесообразно рассмотреть возможность продажи задолженности третьему лицу, не дожидаясь полного ее обесценения. Однако здесь нужно с особой осторожностью относиться к прогнозу развития заемщика, а также отслеживать его готовность к взаимодействию. Если прогноз перспективной деятельности клиента не строго негативен, но заемщик настроен на сотрудничество (погашение обязательств перед банком не является для него приоритетом), целесообразно предъявить требование о досрочном возврате кредита в связи с невыполнением условий договора и инициировать судебную процедуру взыскания.Организация работы с необслуживаемым кредитом клиентов зависит от ряда факторов. Например, банк может квалифицировать поведение заемщика как умышленное действие. В этом случае следует незамедлительно инициировать судебные процедуры, продолжать работу по взысканию долга во взаимодействии с правоохранительными органами, а также рассмотреть возможность передачи полномочий по взысканию обязательств коллекторскому агентству. Другой причиной возникновения «необслуживаемого кредита» может стать изменение приоритетов в деятельности заемщика в связи с ожиданием стабилизации положения в будущем. Если такая ситуация возникла без согласования с банком, то взыскание в судебном порядке становится неизбежным. Однако такое положение дел отнюдь не означает, что банк должен приостановить переговорный процесс с клиентом, в том числе по поводу внесудебного обращения взыскания на залог.Безнадежный кредит требует оперативных и кардинальных мер по минимизации потерь банка: это продажа части активов заемщика для погашения долга, реализация залога. Обращение взыскания долга к поручителям и гаранту.Все мероприятия, проводимые банком при выявлении проблемных кредитов, можно разделить на две основные группы.