Предварительное технико-экономическое обоснование предприятия малого бизнеса сферы сервиса

Заключение
Учитывая рост местных транспортно-экспедиторских услуг на рынке компания, ООО «Экспедитор-Авто» рекомендовано увеличить свой подвижной состав для городских перевозок, рассмотрев целесообразность внедрения проекта, связанного с покупкой собственного автопарка, и таким образом сохранить основного клиента, укрепиться среди конкурентов и тем самым увеличить доходы компании.
Для осуществления выше упомянутых стратегических целей компании, выполнена оценка финансовой состоятельности и коммерческой эффективности проекта. Основным критерием экономической эффективности является уровень прибыли, полученной на вложенный капитал.
Показатели эффективности проекта влияют на привлекательность проекта, связанного с вложением капитала. Проблема оценки привлекательности проекта связана в опред ...

Содержание
Введение 5
1. Оценка рынка сбыта 7
2. Описание процесса обслуживания 10
3. Определение величины начального капитала 17
3.1. Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия 17
3.2. Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия 21
3.3. Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия 22
4. Метод финансирования инвестиций 24
5. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда 26
6. Планирование текущих расходов 28
7. Планирование текущих доходов 29
8. Планирование финансовых результатов 30
9. Оценка эффективности проекта 37
Заключение 42
Список используемой литературы 43

Введение

Внедрение логистических форм и методов управления позволяет практически ликвидировать или значительно сократить все виды запасов материальных ресурсов в сфере производства и обращения продукции, ускорить оборачиваемость оборотных средств предприятий, снизить себестоимость продукции и издержки обращения в товаропроводящих структурах, обеспечить наиболее полное удовлетворение запросов потребителей в качестве продукции, сроках ее доставки и послепродажном сервисе. Реализация имеющихся резервов в сфере обращения при применении логистического подхода по некоторым оценкам позволяет фирмам более чем на 40% увеличить прибыль.
Одним из важных стратегических решений является построение логистической концепции построения модели транспортного обслуживания потребителей и фирм.
Суть этой конце пции заключается в том, чтобы создать эффективную цепочку доставки продукции с регионального склада потребителям. Для этого необходимо увязать организации, участвующие в цепочке поставщик (склад) – транспорт - потребитель, чтобы последним доставляли продукцию «точно в срок», т. е. в определенный день, в определенном количестве и определенное время.
Построение модели транспортного обслуживания потребителей и фирм основывается на рациональных маршрутах перевозки и графиках (расписаниях) доставки продукции потребителям, т. е. на маршрутизации перевозок.
В условиях, когда созданы маршруты, определены сроки поставки и они соблюдаются, производственные запасы потребителей могут сокращаться в 1,5-2 раза.
Тема данной работы является актуальной в настоящее время, т.к. в настоящее время 75-85% грузоперевозок осуществляется транспортно-экспедиторскими фирмами. Реорганизуется снабженческо-сбытовая структура промышленных и торговых фирм в форме ликвидации их транспортных подразделений с передачей их функций и персонала в экспедиторские предприятия.
Целью данной работы является обоснование экономической эффективности организации малого транспортного предприятия.
Поставленная цель определила решение задач:
- определить общие положения создания малого транспортного предприятия;
- изучить теоретические аспекты создания малого транспортного предприятия;
- проанализировать затраты, необходимые для создания малого транспортного предприятия;
- выявить резервы снижения затрат при создании малого транспортного предприятия;
- обосновать экономическую эффективность организации малого транспортного предприятия.
Объектом исследования является малое транспортное предприятие.
Предметом исследования выступают транспортные затраты для обоснования экономической эффективности при создании малого транспортного предприятия.
 

В логистической системе, как при вертикальной, так и при горизонтальной интеграции существенны постоянное взаимодействие и присутствие обратных связей между функциональными уровнями и сферами управления. Это является основным определяющим условием эффективности процессов реализации и выработки исполнительных и управленческих решений.На практике стратегии инновационного управления логистических систем важно найти адекватные решения последовательности соответствующих задач, которые по уровню значимости разделяются на две группы: локальные и глобальные задачи.Локальные задачи инновационного управления логистических систем имеют частный характер, они более разнообразны и динамичны:наибольшее сокращение времени хранения продукции;рациональное использование транспортных средств;сокращение времени грузоперевозок;оперативная реакция на запросы потребителей;быстрая обработка и выдача информации и т. п.К глобальным задачам инновационного управления логистическими системами относятся следующие:формирование комплексных, интегрированных систем информационных, материальных, а по возможности и прочих сопровождающих потоков;стратегическое планирование, согласование и контроль за применением логистических мощностей сфер обращения и производства;достижение высокой системной гибкости; стабильное улучшение логистической концепции в рамках выбранной стратегии в рыночной среде.При решении глобальных задач инновационного управления логистических систем очень важен временной компонент. Внешняя среда изменяется довольно быстро, вследствие этого, если решение глобальной задачи совершается медленнее, чем происходят изменения во внешней среде, итог решения будет отрицательным.Решения локальных и глобальных задач обязаны быть в рамках общих задач логистической системы, к которым относят следующие:реализация сквозного контроля в логистических системах за потоковыми процессами;стандартизация требований к качеству логических операций;выявление несоответствия между потребностями рынка в логистических операциях и потенциалами логистической системы;различное прогнозирование развития событий;выявление центров возникновения потерь нематериальных и материальных ресурсов;разработка и усовершенствование способов и методов управления материальными потоками;оптимизация технологической и технической структуры организации и т. п. Разработка стратегии конкурентных преимуществ российских предприятий и интеграция логистики в инновационной деятельности предполагает учет как затратных, так и рыночных факторов, определяющих эффективность деятельности предприятия в рыночной среде.Транспортная логистика управляет экономическими потоками на этапе их перемещения с помощью транспортной инфраструктуры. Транспортную инфраструктуру образуют транспортные магистрали, средства транспорта и компании-перевозчики либо транспортные структуры фирм.Основными измерителями материального потока в транспортной логистике являются:транспортная масса - количество транспортных единиц;транспортный источник - пункты и районы, в которых зарождаются и возникают перевозки;транспортные стоки—пункты (районы), в которых перевозки заканчиваются;транспортный путь - расстояние между источником и стоком;транспортное время - время, необходимое для перевозки.Транспортно-экспедиционное обслуживание - это деятельность транспортно-экспедиционных предприятий (отделов), связанная с процессом перемещения грузов в пространстве и во времени и предоставляющая перевозочные, погрузочно-разгрузочные и услуги хранения.Транспортные предприятия (структуры), участвующие в единой цепи продвижения продукции от момента доставки сырья до доставки готовой продукции конечному потребителю, так же как и другие логистические партнеры, должны обеспечивать сокращение времени на транспортировку, повышение уровня сервиса. Важным аспектом этого процесса является стандартизация и унификация используемых партнерами технологий. Большой эффект дает согласование между участниками товародвижения единицы продукции. Единица продукции - это количество продукции, которое погружают, транспортируют, выгружают и хранят как единую массу. В самом общем виде транспортная задача, стоящая перед предприятием, может быть сформулирована следующим образом: требуется определить объемы перевозок товаров и маршруты таким образом, чтобы сумма всех транспортных расходов была минимальной. Достаточно часто в транспортной задаче важным является и временной критерий (при доставке срочных грузов).На стоимость транспортировки оказывают влияние два фактора: размер груза и расстояние. Исходя из этого, различают два основных принципа оптимизации логистической системы транспортировки: экономия за счет масштабов грузоперевозки и экономия за счет дальности маршрутов. Экономия за счет масштабов грузоперевозки связана с тем, что чем крупнее груз, тем меньше транспортные расходы на единицу веса. Например, если размер отправки соответствует полному использованию грузоподъемности автомобиля, то транспортные расходы на единицу веса перевозимого груза будут меньше, чем при частичной загрузке. Экономия за счет дальности маршрута связана с тем, что чем длиннее маршрут, тем меньше транспортные расходы на единицу расстояния. Эти принципы важно учитывать при оценке вариантов транспортировки. Следует стремиться к максимальной загрузке транспортных средств и максимальной протяженности маршрутов грузоперевозки без перевалок товаров, но, разумеется, при обязательном удовлетворении всех сервисных ожиданий потребителей.Определение величины начального капитала3.1. Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятияПроанализируем подвижной состав транспортной компании ООО «Экспедитор-Авто»Таблица 3.2Характеристика подвижного состава ООО «Экспедитор-Авто» по состоянию на 01.01.14 г., ед.№ п/пМарка автомобиляГодвыпускаМощность двигателякВт (л.с.)Максимально разрешенная масса, кг1Рено Премиум2007279 (379)190002Скания 2003279 (379)265003Рено Премиум 2002303 (412)235504Сканиа2006250 (340)186005Мерседес Бенц2002242 (330)180006Мерседес Бенц2002242 (330)180007Мерседес Бенц2002242 (330)180008Мерседес Бенц2002242 (330)180009Мерседес Бенц2002290 (394)1799010Вольво2002309 (420)3900011Манн2002300 (409)4000012Сканиа2002389 (529)1800013Вольво2002279 (380)1800014Даф2002316 (430)1800015Мерседес Бенц2007308 (420)2570016Мерседес Бенц200395 (129)350017Ивеко2007259 (352)1900018Фиат 2002184 (250)2350019Вольво2003309 (420)40000Анализ таблицы 3.2 показывает, что ООО «Экспедитор-Авто» использует для перевозок грузов только иномарки. По состоянию на 01.01.2014 парк подвижного состава характеризуется следующими возрастными показателями (рисунок 1)Рисунок 3 - Возрастные показатели подвижного составаПодвижной состав отличается высоким сроком эксплуатации, его обновление производилось в последний раз в 2007 году, более того следует отметить, что наблюдается негативная тенденция - транспорт свыше 10 лет занимает первое место в структуре парка – 63%. С чем связано не желание руководства обновить подвижной состав будет проанализировано ниже.Одним из показателей технико-экономического анализа деятельности автотранспортного предприятия является время простоя подвижного состава. Данные по количеству простоев представлены на рисунке 2. Рисунок 2 - Общее количество часов простоя ООО «Экспедитор-Авто»Простои подвижного состава предприятия увеличились за счет простоев в связи с ремонтом автомобилей и снижением спроса на международные перевозки.В компании до 2013 г. было 19 грузовых автомобилей которые занимались международными перевозками. В компании работает около 50 человек. К началу 2013 года объемы перевозок стали уменьшаться, что привело к большим затратам на содержание такого авто парка. Проанализируем грузооборот на международных и местных перевозках (табл.4)Таблица 4. Грузооборот за 2009-2013 гг. (тыс.т.) ГодаМеждународные перевозкиВ процентах от общего грузооборотаПеревозки наемным транспортом по Санкт-Петербургу и ленинградской областиВ процентах от общего грузооборотаОбщий грузооборот20093857086,81586013,194443020103961084,76712015,244673020112391072,74896027,263287020121523059,771025040,23254802013956038,421532061,5824880Данные грузооборота за последние пять лет наглядно демонстрируют, резкое сокращение международных перевозок и увеличение перевозок по городу и области. Это связано с устаревшим подвижным составом и повышенной конкуренцией на рынке международных перевозок.После этого Руководителями компании было принято решение продать большую часть авто парка, оставив только два грузовых тентованных автомобиля для международных перевозок. Дальше, средства от продажи автопарка инвестировать в создание и организацию внутренней торговой компании «Мавитек». Компания Мавитек будет занимается продажей технического оборудования. Также необходимо приобрести автомобили грузоподъемностью 1,5 тонны, для перевозки грузов по Санкт-Петербургу и ленинградской области.Руководству компании рекомендуется приобрести автомобили Hyundai Porter 2. Hyundai Porter 2 лидер среди городских малотоннажных грузовиковОсновными преимуществами данного автомобиля перед другими, является:- Управлять им может любой водитель, так как для его управления достаточно иметь права категории "В";- Грузоподъемность до 1 тонны позволяет проехать там, где другим грузовикам нельзя;- Радиус разворота (4,7 м) позволяет легко маневрировать как по тесным загруженным улочкам, так и у дебаркадеров супермаркетов;- Дизельный двигатель меньше расходует топливо: 10,2 л на 100 км.- Полезный объем кузова Hyundai Porter до 10 м3, погрузочная высота всего 81 см и откидываются все борта. Вмещает 3 европаллеты;- Шасси смонтировано на жесткой раме из стального профиля, что обеспечивает долгую безотказную работу грузовика.3.2. Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятияДалее представим расчеты экономической эффективности приобретения данных автомобилей. Таблица 5 - Расходы на покупку и эксплуатацию 10 машин с прицепами в год№НаименованиеКол-воЦенаКоличество машинМесяцев эксплу-атацииВ год, рубЕвроUSDРуб*1а/м1единожды254308900001089000003страховка1раз в год10500101050004тех.осмотр1раз в год600010600005зел. карта:а/м+ прицеп1раз в год12500101250006постановка научет1раз в год320010320007з/п водителям1за месяцраз в месяц42000101250400008т/о1раз в месяц60001012720000Рейсовые затраты (в месяце 7 рейсов)10топливо7раз в месяц409001012490800011телефон7раз в месяц4000101248000012док-ты7раз в месяц3000101236000013эл. ввод7раз в месяц37001012444000Расходы:Расходы:(на 1 а/м(на 10 а/мв год)в год)Итого:2117400Итого:21174000Наем а/м со стороны(одна машина на 1 рейс):205060000За один месяц (7 рейсов):14350420000101247874000*Курсы валют взяты на 01.11.15 по ЦБ:1USD=70руб3.3. Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятияТаблица 8 - План освоения капиталовложений и ввода основных производственных фондов в эксплуатацию№ п/пПоказателиЕд..измГоды расчетного периодаИтого1234567891011121314151Объем капитальных вложений в ОПФмлн..ден.ед.26,7000000000000002Ввод ОПФ в эксплуатациюмлн..ден.ед.26,7000000000000003Среднегодовая стоимость ОПФмлн..ден.ед.25,7723,9022,0320,1618,2916,4214,5512,6810,818,947,085,213,341,47-0,404Норма амортизации%7777777777777775Годовая сумма амортизациимлн..ден.ед.1,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8696Остаточная стоимость ОПФмлн..ден.ед.24,8322,9621,0919,2217,3615,4913,6211,759,888,016,144,272,400,53-1,34Таблица 9 - Расчет общей суммы инвестиций№ п/пПоказателиЕд.измГоды расчетного периодаИтого1234567891011121314151Первоначальные фиксированные капиталовложениямлн.ден.ед.26,700002Поток реальных денег от инвестиционной деятельностимлн.ден.ед.26,70000000000000004. Метод финансирования инвестицийВ данной главе были рассмотрены способы приобретения автотранспортного средства. Для расчетов выбраны три способа:Приобретение автотранспортного средства за счет собственных средств;Приобретение за счет кредитных средств;Лизинг.Выбор способа приобретения и оценка эффективности экономического эффекта будут произведены в третьей главе данной работы.Это было одно из основных требований компании BP, в связи с чем, нашей компании необходимо закупить свой автопарк, чтобы не потерять клиента, который приносит основную часть прибыли компании.При рассмотрении компанией данного предложения выяснилось, что закупка своего автотранспорта не только сохранит столь важного клиента, но и рентабельность данного проекта имеет привлекательный характер.Коммерческая эффективность данного проекта может быть рассчитана как для проекта в целом, так и для отдельных участников с учетом их вкладов. В качестве эффекта на любом шаге выступает поток реальных денег, вычисляемый в прогнозных ценах.Поток реальных денег представляет разность между притоком и оттоком денежных средств на каждом шаге расчетного периода. При выполнении инвестиционных проектов, как правило, выделяют три вида деятельности: инвестиционную, операционную и финансовую.Поток реальных денег от инвестиционной деятельности включает доход от реализации активов, инвестиционные издержки и прирост оборотного капитала, распределенные по шагам расчетного периода.При определении потока реальных денег от операционной деятельности учитывается выручка от реализации работ (услуг), в нереализационные доходы, текущие расходы без амортизации, выплаты процентов за кредиты.Поток реальных денег от финансовой деятельности включает следующие виды притока и оттока денег: акционерный капитал, кредиты, возврат основного долга по кредитам.Различие интересов участников, масштабов, сложности и значимости проектного решения определяет целесообразность применения для оценки эффективности ряда показателей, приоритетность которых меняется в зависимости от целей выполняемой оценки.Чистый дисконтированный доход – чистая текущая стоимость, интегральный эффект, определяется как сумма годовых эффектов за весь расчетный период, приведенных к началу реализации проектного решения: Рt – доходы в году t;Зt – затраты в году t;αt – коэффициент дисконтирования в году t.αt = 1/(1+Е)t Е – норма дисконта.Если ЧДД положителен, проектное решение эффективно и может быть решен вопрос о его внедрении.Индекс доходности- индекс прибыльности – представляет отношение суммы приведенных эффектов (Рt - Зt+) αt к величине приведенных капитальных вложений: Срок окупаемости Ток – период полного возмещения – период времени от начала осуществления проекта до момента, когда нарастающий эффект полностью покроет первоначальные затраты.Срок окупаемости рекомендуется определять, как правило, с использованием дисконтирования. Внутренняя норма доходности – внутренняя норма прибыльности – представляет ставку дисконта, при которой стоимостные результаты осуществления проекта будут равны затратам, т.е. ЧДД = 0.5. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты трудаПостроение правильной организационной структуры является главной задачей любого автотранспортного предприятия (АТП). От рационального состава подразделений органов управления, их связи между собой и взаимодействия с производственными подразделениями в значительной степени зависит эффективность работы предприятия в целом.Признаками оптимальной структуры управления являются:небольшое количество подразделений с высококвалифицированным персоналом;небольшое количество уровней управления;наличие в структуре управления групп специалистов;ориентация графика работ на заказчика;быстрота реакции на изменения;высокая производительность и низкие затраты.В стандартной организационной системе управления автотранспортным предприятием можно выделить три самостоятельных блока управления: эксплуатационный, технический и экономический, каждый из которых подчиняется соответствующему руководителю. Несмотря на то, что, в принципе, все руководители АТП выполняют управленческие действия, нельзя сказать, что все они занимаются одним и тем же видом трудовой деятельности. Отдельным руководителям приходится затрачивать время на координирование работы других руководителей, которые, в свою очередь, координируют работу сотрудников более низкого уровня и т.д. до уровня руководителя, который координирует действия неуправленческого персонала – людей, физически производящих продукцию или оказывающих услуги. Такое вертикальное развертывание разделения труда и образует уровни управления.В организациях, состоящих из многих частей, должна осуществляться определенным образом координация их деятельности. Именно она выступает основой структуры организации, которую обычно определяют как совокупность устойчивых связей в организации.К основным технико-экономическими показателями работы малого автотранспортного предприятия относятся: - среднесуточный пробег; - коэффициент готовности парка; - коэффициент использования транспортных средств по времени и грузоподъемности; - коэффициент использования пробега, т.е. отношение пробега транспортного средства с грузом к общему пробегу; - себестоимость транспортировки на внутренних и внешних маршрутах; - удельный вес транспортных расходов в себестоимость продукции; - себестоимость перевозок грузов; - затраты на машино-час работы транспортного средства или подъемно-транспортной машины; - численность работников в транспортном хозяйстве; - заработная плата. 6. Планирование текущих расходовТаблица 12 - Производственные издержки (эксплуатационные расходы)№ п/пПоказателиЕд.измГоды расчетного периодаИтого1234567891011121314151Текущие расходымлн. ден.ед.21,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,17421,174317,612Амортизациямлн. ден.ед.1,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,8691,86928,043Производственные издержкимлн. ден.ед.23,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,04323,043345,657. Планирование текущих доходовДоходом мы будем считать те расходы, которые возникли бы в случае найма автомобилей у сторонних компаний.Таблица 6 - Доходытыс.руб.Капитальные вложения26700Расходы на эксплуатацию в год21174Доход за год47874Таблица 7 - Исходные данныеКапиталовложения в основные средства, тыс ед.26,7Средняя доходная ставка, ед./год:47,87Функ-админ.