Банковские операции и банковские сделки: понятие и классификация

Заключение
В соответствии с отечественным банковским законодательством банк представляет собой кредитную организацию, которая вправе привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные операции по поручению клиентов.
В настоящее время банки выполняют разнообразные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной организации. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и сделок, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах.
Сделки – это форма ...

Содержание
Введение 3
Глава 1. Понятие и виды банковских операций по российскому законодательству 5
1.1. Сущность банковских операций 5
1.2. Классификации банковских операций 9
Глава 2. Банковские сделки как основание возникновения банковских правоотношений 16
2.1. Юридическая природа банковских сделок и их виды 16
2.2. Соотношение банковских операций и банковских сделок 21
Заключение 25
Список литературы 27

Введение
В настоящее время в экономике необязательно быть банкиром, но руководить компанией, не зная основ банковского дела, проведения некоторых банковских операций, уже не представляется возможным. В самом деле, любое предприятие, каждый человек в своей жизни, так или иначе, сталкиваются с банком, совершающим разнообразные денежные операции по распоряжению своих клиентов. Удовлетворяя потребности экономических субъектов, банки предоставляют возможность наладить экономические отношения с другими продавцами и покупателями продукции, рассчитываться с рабочими и служащими, бюджетными предприятиями. Открытие счетов в банке, получение кредитов дают экономическим субъектам дополнительные конкурентные преимущества, позволяя им при этом усилить производство и обращение продукта, экономить обществ енные затраты.
Банки представляют собой элементы банковской системы, они опосредуют связи между субъектами экономики, и, конечно, любое изменение в банковской системе будет затрагивать всю экономику. Следовательно, надежная банковская система является неотъемлемым условием успешного функционирования всей рыночной экономики. Именно поэтому сегодня одним из актуальных вопросов в современной рыночной экономике России стал вопрос об изучении банковской системы, а также ее содержания, операций и сделок.
При своей непосредственной деятельности банк совершает определенные операции и сделки. Главное направление операций и сделок банка ориентировано на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах. Только выполнение конкретного набора основных банковских операций и сделок дает возможность квалифицировать кредитную организацию как банк.
В научной литературе проблеме понятия банковских операций и сделок уделялось недостаточное внимание. Так, например, в научной доктрине рассматривались некоторые проблемы правового регулирования банковских сделок (М.М. Агарков, М.Л. Коган, И.С. Гуревич, Е.А. Флейшиц, Я.А. Куник, О.С. Иоффе). Однако единства в определении правовой природы банковских сделок не было.
Исследованию подвергались отличительные черты банковских сделок, их сходство и отличия от банковских операций. Эти вопросы нашли свое отражение в трудах Г.А. Тосуняна, А.Ю. Викулина, А.М. Экмаляна, А.Е. Шерстобитова, Л.Г. Ефимовой, Е.Ю. Грачевой, О.М. Олейник и др.
Исходя из вышесказанного, цель работы заключается в выявлении особенностей банковских операций и сделок в законодательстве РФ. В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность понятия «банковские операции».
2. Охарактеризовать виды банковских операций.
3. Описать юридическую природу банковских сделок и привести примеры видов данных сделок.
4. Проанализировать соотношение банковских операций и банковских сделок.
Объект исследования – банковские операции и банковские сделки как содержание банковской деятельности.
Предмет исследования – особенности и виды банковских операций и банковских сделок по российскому законодательству.
Методологию исследования составили метод анализа, классификации и обобщения.
В работе использовались нормативные правовые акты, учебные пособия по банковскому делу, научные статьи, автореферат диссертации, электронные ресурсы.

кассовые;
инвестиционные и фондовые;
гарантийные.
Так, ссудные банковские операции представляют собой операции по предоставлению «средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности»1. Ссудные операции, непосредственно связанные с покупкой векселей или принятием векселей в залог, выступают в качестве учетно-ссудных операций.
Расчетные банковские операции – операции, ориентированные на зачисление и списание «средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами»2. Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, которые установлены Банком России, а в случае отсутствия правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов – в порядке, определенном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.
Кассовые операции представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств. «Более широко кассовые операции можно определить как операции»3, непосредственно связанные с движением наличных денежных средств, формированием, последующим размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка, а также счетах клиентов коммерческого банка.
Инвестиционные операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур с целью совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, включая размещенные в форме срочных вкладов в иных кредитных предприятиях. Отличительная черта инвестиционных операций коммерческого банка состоит в том, что инициатива их проведения исходит от самого банка, а не его клиента.
Фондовые операции выступают в качестве операций с ценными бумагами (кроме инвестиционных). К фондовым операциям можно отнести:
операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
операции с ценными бумагами, которые котируются на фондовых биржах.
Гарантийные операции – это «операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении»1 конкретных условий.
Помимо всего прочего, активные банковские операции подразделяются в зависимости от:
степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;
характера (направлений) размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности иных организаций);
уровня доходности – на операции, которые приносят доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносят его вовсе (операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
Стоит указать, что в процессе организации банковских операций важно соблюдать несколько принципов:
выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность;
при осуществлении банковских операций следует обеспечивать взаимосвязь между активными и пассивными операциями, поскольку размеры и формы активных операций полностью «зависят от суммы привлеченных банком ресурсов»1;
банк должен обеспечиваться высококвалифицированными кадрами и широко применять современные компьютерные технологии.
Таким образом, можно прийти к выводу, что для обеспечения выполнения своих функций и достижения стратегических и тактических целей банки осуществляют соответствующие операции, постоянно пытаясь увеличивать их количество и повышать качество. Банковские операции отражаются отдельными статьями в балансе банка. В зависимости от того, в какой части баланса они учитываются, их делят на пассивные и активные. Безусловно, банк должен расширять круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.
Глава 2. Банковские сделки как основание возникновения банковских правоотношений
2.1. Юридическая природа банковских сделок и их виды
Банки осуществляют свою деятельность путем совершения разнообразных гражданских сделок, которые получили название банковских. Вне всякого сомнения, выделение сделок, совершаемых банком, в отдельную правовую категорию объясняется, как правило, их экономическим содержанием, особенностями такого рода сделок, спецификой банковской деятельности вообще, поскольку банковские сделки с правовой точки зрения представляют собой процесс денежного займа, комиссии, поручительства и т.д.
Вопрос о юридической природе банковских сделок является дискуссионным в отечественной юридической литературе. По данной проблеме существует несколько точек зрения. «Первая заключается в том, что банковская сделка относится к частноправовой сфере, вторая к публично - правовой сфере»1. Согласно третьему мнению банковская сделка носит комплексный характер.
Сделки выступают в качестве формы «взаимодействия кредитной организации и клиента с выгодой для обеих сторон и по их взаимной договоренности»1. Следовательно, в оформлении сделки принимает участие и потребитель, и кредитная компания, а порядок совершаемых действий «подпадает под саморегулирование сторон»2.
На сегодняшний день под банковской сделкой необходимо понимать сделку, которая обладает следующими признаками:
участие специального субъекта кредитного предприятия, обладающего специальной и исключительной правоспособностью;
правовое регулирование осуществляется посредством норм и положений гражданского и банковского законодательства с четким подчинением государственно-правовым предписаниям, что «обусловлено отнесением деятельности кредитных организаций и к частноправовой, и к публично-правовой сферам»3;
формирование волеизъявления сторон в банковских сделках оформляется посредством различных типовых форм банковских договоров, которые заключаются согласно действующему законодательству.
Помимо всего прочего, правовая категория «банковские сделки» может рассматриваться в двух ключевых аспектах:
1) как комплексный правовой институт, включающий в себя совокупность «норм права, охватывающих разнородные по своей структуре отрасли российского законодательства»4 (общее и специальное законодательство), определяющий порядок совершения банковских сделок как основания возникновения особого вида банковских правоотношений, ориентированных на реализацию частных и публичных интересов;
2) как правомерные действия, которые осуществляются в силу специальной и исключительной правоспособности кредитных компаний на основании специального разрешения или в силу закона, что является основанием возникновения особого вида банковских правоотношений.
Банковская услуга, по мнению российских исследователей, – это специфическая деятельность банка по организации денежного оборота государства и предоставлению клиентам разнообразных банковских продуктов, то есть, выполняя банковские услуги, банки формируют платежные средства (к примеру, кредитные деньги) и одновременно создают различные банковские продукты.
Бесспорно, «диапазон банковских услуг»1 широк. К ним относятся такого рода услуги:
кредитные;
депозитные;
трастовые;
консультационные;
лизинговые;
инвестиционные;
факторинговые;
валютные и пр.
Стоит отметить, что в международной практике насчитывается порядка 200 видов услуг, а российские банки оказывают, как правило, 20-30 видов услуг.
Согласно отечественной правовой литературе все банковские услуги классифицируются по ряду признаков. Так, в зависимости от специфики все банковские услуги подразделяются на:
1) специфические услуги (традиционные операции банков);
2) неспецифические услуги (нетрадиционные операции банков).
В зависимости от субъектов получения услуг:
1) юридические лица (включая другие коммерческие банки);
2) физические лица.
В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка:
1) активные;
2) пассивные.
В зависимости от платы:
1) платные (в большинстве случаев);
2) бесплатные.
В зависимости от связи движения материального продукта:
1) услуги, непосредственно связанные с движением продукта (торговля);
2) чистые услуги, которые предоставляются организациям, непосредственно занятым материальным производством.
Необходимо упомянуть ст. 5 ФЗ № 395-1, где перечислены основные виды банковских сделок. К таковым относятся:
выдача поручительств за третьих лиц, что предусматривает исполнение обязательств в денежной форме;
«приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме»1;
доверительное управление денежными средствами и другим имуществом на основании договора с физическими и юридическими лицами;
проведение ряда операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями согласно российскому законодательству;
«предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов»2 с целью хранения документов и ценностей;
лизинговые сделки;
оказание консультационных и информационных услуг.
Добавим, что кредитное учреждение имеет полное право осуществлять любые другие сделки согласно законодательству страны.
Кроме того, банковским сделкам присуще использование «при их заключении различных типовых договорных форм»3: примерные условия договора, типовые договоры, договоры присоединения. Отличительная черта банковских договоров заключается в том, что, как правило, это стандартные соглашения, которые достаточно трудно подвергнуть изменению вследствие переговоров, то есть «их условия остаются неизменными для большинства потребителей банковских услуг»4. Отмеченные обстоятельства могут служить доказательством наличия у банковских договоров признаков договора присоединения.
Важно указать, что для снижения риска при заключении банковских контрактов используют особые виды сделок, например: овернайт, форвардные сделки, фьючерсные сделки, опционы, свопы, споты и пр.
Так, овернайт представляет собой такую сделку, когда купленная валюта дается «в распоряжение покупателя в день совершения сделки или на следующий день»1.
Опцион является договором, согласно которому один из его участников приобретает право покупки или продажи какого-либо товара (валюты) по фиксированной цене в течение некоторого периода времени, а другой участник за денежную премию должен обеспечить при необходимости реализацию данного права по конкретной договорной цене.
Форвардные сделки выступают как биржевые сделки, непосредственно «связанные с взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара»2, включая ценные бумаги, валюты, с отсроченным сроком его поставки.
Фьючерсные сделки представляют собой особый вид сделок на товарной или фондовой бирже, срочные стандартизированные контракты между двумя участниками. Фьючерсные сделки изначально стандартизированы, и оплата по ним, по сравнению с форвардными сделками, осуществляется по предыдущему дню или по итогам предыдущих торгов на бирже. Бесспорно, благодаря бирже продавец фьючерсного контракта вправе в любой момент времени выкупить его, следовательно, такого рода контракты имеют достаточно высокую ликвидность.
Спот - поставка валют в течение двух дней после их свершения. Своп - продажа наличной валюты (спот) с одновременной покупкой ее на срок (форвард) или наоборот.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что специфика любого банка определяется особенностями его деятельности, то есть оказанием банковских услуг. Банковские сделки – это особая группа сделок, совершение которых составляет непосредственный предмет деятельности банков (прием вкладов, расчетные операции, кредитование, учет векселей и т.д.). Банковские сделки подчинены общим нормам гражданского права, но их отличительная черта заключается в том, что одним из участников сделки выступает банк, а предметом сделки являются денежные средства.
2.2. Соотношение банковских операций и банковских сделок
Вне всякого сомнения, участие банков в решении финансовых вопросов, которые возникают у различных категорий населения, как правило, «обусловлено необходимостью сохранения денег»1. Размещение, вложение, аккумулирование денежных средств возможно благодаря банковским сделкам и операциям. Различие между ними связано, главным образом, с юридическими и практическими особенностями.
Так, операции осуществляются непосредственно банком по поручению клиента и без его участия. Как упоминалось ранее, в ходе совершения банковской операции принимает участие только одна сторона. Клиенту впоследствии предоставляют подтверждение результата (выписку со счета, чек, квитанцию об оплате), но при этом его не уведомляют об определенных действиях кредитной компании. «По своему содержанию банковские операции являются реализацией финансовых технологий»2. Это своего рода форма предоставления услуги клиенту согласно действующему законодательству. Помимо этого для повышения надежности такую «систему действий регламентируют нормативные акты».
Стоит указать, что в банковском праве РФ отличие между сделками и операциями не обозначено четко. К примеру, в первой редакции ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. о некоторых их особенностях упоминается только в ст. 5 «Банковские операции и сделки кредитной организации». Во второй редакции ФЗ от 03.02.1996 данную статью переименовали в «Банковские операции и другие сделки кредитной организации», что, без сомнения, формально (но не содержательно) приравняло эти понятия. С позиции отечественного законодателя, действия кредитного предприятия при совершении банковских операций, в отличие от сделок, регулируются нормативными актами Банка России. Помимо всего прочего, банковские операции, по сравнению с банковскими сделками, облагаются НДС.
Ключевые различия между сделками и операциями таковы: