Оценка экономической эффективности создания химического производства

В курсовой работе рассмотрено создание производства хлорбутина гидрохлорида. Экономическая эффективность создания производства в курсовой работе оценивалась расчетами.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 109,7 млн.руб. для постройки здания и покупки оборудования.
Проведенные технико-экономические расчеты создание производства хлорбутина гидрохлорида показал экономическую эффективность проекта.
При запланированном объеме выпуска хлорбутина гидрохлорида в проекте –700 кг в год прибыль от реализации составит 11,2 млн. руб., а чистая прибыль-9,0 млн.рублей в год.
Рентабельность производства -13%,рентабельность капиталовложений-89%, срок окупаемости капиталовложений-9,13 лет. Цена продажи 1 кг продукции определена по среднерыночной стоимости-1 ...

Введение 5
Исходные данные 6
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 10
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 19
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 26
Заключение 29
Список литературы 30

Большинство гидрохлоридов -это бесцветные (если основание не придает окраску), хорошо растворимые в воде, кристаллические соединения. Присоединение хлороводорода обычно не меняет токсичность исходного основания, но увеличивает его растворимость и стабильность при хранении, что используется в фармацевтическом производстве, где многие основные лекарственные средства производятся в виде гидрохлоридов.
Образование гидрохлоридов широко применяется в различных областях химической и фармацевтической промышленности, так как большинство гидрохлоридов хорошо растворимо в воде, в отличие от оснований-предшественников.
В курсовой работе рассматривается организация химического производства хлорбутина гидрохлорида. Целью работы является расчет показателей экономической эффективности организации химическ ого производства хлорбутина гидрохлорида. Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию производства.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели прибыли и рентабельности.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
По проведению расчетов сформировать выводы об экономической эффективности химического производства.

Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
2
декретные отпуска
1
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
32
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
292-32=260
Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год
260х6=1560
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
1560
Средняя продолжительность рабочей смены
6,0
Число выходных дней в производствах с непрерывным режимом работы по графикам сменности.
Д в.г.=(Тк:Дс)хД в.с.
где
Тк- календарный год, 365 дн.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
Д в.г.=(365:20)х4=73(дн)
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм.г).
Средняя продолжительность рабочей смены определена делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1560/260=6(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет численности рабочих приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
3
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик
6
2
4
8
2,0
10
1,12
11,2
Итого
 
 
 
 
 
 
 
11
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 2 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1752/1560=1,12
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит: 10х1,12=11(чел.)
Расчет численности вспомогательных рабочих представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
1
2
3
4
5
7
8
9
 10
Лаборант
4
1
4
4
1
5
1,12
6,0
Дежурный слесарь-ремонтник
3
1
4
4
1
5
1,12
6,0
Дежурный электрик
3
1
4
4
1
5
1,12
6,0
Ремонтный рабочий
3
1
4
4
1
5
1,12
5,0
Кладовщик
3
1
4
4
1
5
1,12
5,0
Рабочий транспортной бригады
2
1
4
4
1
5
1,12
6,0
Персонал по уборке помещений
2
1
4
4
1
5
1,12
5,0
Всего
 
 
 
 
39
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет служащих, согласно исходных данных варианта, представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных Ед. в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни,чел.
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1
Механик цеха
Руководитель
1
1
1
1
Технолог цеха
Руководитель
1
1
1
1
Энергетик цеха
Руководитель
1
1
1
1
Мастер
Руководитель
1
4
4
1
5
Экономист
Специалист
1
1
1
0 
1
Эколог
Специалист
1
1
1
 0
1
Инженер-химик
Специалист
1
1
1
0 
1
Главный лаборант
Руководитель
1
1
1
0 
1
Всего
13
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала производства: 11+39+13=63 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=700:(11+39)=14,0(кг/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=700:11=63,6(кг/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=700:63=11,1(кг/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % к заработку по тарифу, так как согласно условиям варианта производство осуществляется при вредных условиях труда.
Доплата за работу в вечернее предусматривается и определяется по формуле: Двеч.=(1/2)х(Зт+Зусл.)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
Зт-тарифный заработок;
Зусл.-доплаты за вредные условия труда.
В цехе не начисляется доплата за переработанное время сверх месячной нормы время, так как цех работает в 4-х сменном режиме без остановки в праздничные дни.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик
6
14 000
1 680
1 568
17 248
11
655 200
2 980
20%
596
3 576
318,4
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
17 248
11
655 200
2 980
 
596
3 576
318,4
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Лаборант
4
13000
1 560
1 456
16 016
6
304 200
1 457
20%
291
1 749
291,5
Дежурный слесарь-ремонтник
3
12000
1 440
1 344
14 784
6
280 800
1 345
20%
269
1 614
269,0
Дежурный электрик
3
12000
1 440
1 344
14 784
6
280 800
1 345
20%
269
1 614
269,0
Ремонтный рабочий
3
12000
1 440
1 344
14 784
5
280 800
1 168
20%
234
1 401
280,3
Кладовщик
3
12000
1 440
1 344
14 784
5
280 800
1 168
20%
234
1 401
280,3
Рабочий транспортной бригады
2
11000
1 320
1 232
13 552
6
257 400
1 233
20%
247
1 480
246,6
Персонал по уборке помещений
2
11000
1 320
1 232
13 552
5
257 400
1 071
20%
214
1 285
256,9
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
102 256
39
1 942 200
8 787
 
1 757
10 545
270,4
Всего:
 
 
 
 
119 504
50
2 597 400
11 767
 
2 353
14 120
281,1
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
-
67
403
Механик цеха
23000
2760
1
309
-
62
371
Технолог цеха
22000
2640
1
296
-
59
355
Энергетик цеха
20000
2400
1
269
-
54
323
Мастер
20000
2400
5
1344
117
292
1753
Экономист
20000
2400
1
269
-
54
323
Эколог
20000
2400
1
269
-
54
323
Инженер-химик
19000
2280
1
255
-
51
306
Главный лаборант
19000
2280
1
255
-
51
306
-
4463
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
50
80%
63,64
14 120
281,1
Основные
11
18%
14,00
3 576
318,4
Вспомогательные
39
62%
 
10 545
270,4
2. Служащие
13
21%
 
4 463
343,3
Итого численность персонала
63
100%
11,11
18 583
293,9
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
перечень и количество силового электрооборудования;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии в исходных данных ставка 1 квт- часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1
2
3
4
5
6
гр.7=
гр.4хгр.5х
гр.6
8
гр.9=
гр.8хгр.7
Электродвигатель к реакторам
3,5
5
17,5
0,7
1,1
13,5
8 276
111 519
Электродвигатель к сушильному шкафу
3
1
3
0,7
1,1
2,3
8 276
19 118
Электродвигатель к центрифуге
3
1
3
0,7
1,1
2,3
8 276
19 118
Итого
9,5
7
23,5
18,1
24828
149754
Неучтенное силовое оборудование
7,05
2,8
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
30,55
20,9
172695
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
10,54
Основная и доп. заработная плата служащих
4,46
Итого
15,01
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
4,50
3. Содержание зданий и сооружений
2,99
4. Содержание оборудования
0,25
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
3,98
6. Текущий ремонт оборудования
1,31
7. Амортизация зданий и сооружений
1,79
8. Амортизация оборудования
1,54
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
2,70
Итого
34,07
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
6,81
Всего
40,89
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от заработной платы в год.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт-4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости. Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%. Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
В таблице определяются расходы на передел. Передел представляет собой содержательно и пространственно обособленную совокупность технологических операций, составляющую часть полного технологического процесса изготовления конечной продукции. В результате каждого передела получается полуфабрикат, который может быть передан по технологической цепочке для дальнейшей обработки или реализован на сторону.
Расходы на передел, определенные в таблице 15 представляют собой все вышеуказанные расходы на изготовление продукции, поэтому расходы на передел равны цеховой себестоимости продукции.
Расчет электроэнергии: 3х172695(кВт-час)=518тыс.руб.-на весь объем.
На 1 кг продукции: 518/700=247 квт/час
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 700 кг. Калькуляционная единица -1 кг