Оценка экономической эффективности создания химического производства

Заключение


При осуществлении деятельности предприятием в условиях рынка получение прибыли является одним из самых важных результатов деятельности, одной из важнейших целей предпринимательской деятельности.
Прибыль предприятия или предпринимателя от деятельности является движущей силой развития предприятия и предпринимательства, а также основным источником финансирования ресурсов.
Все это определяет ведущую роль и многогранность прибыли в развитии всей рыночной экономики.
Прибыль как экономическая категория отражает финансовый результат хозяйственной деятельности организации и, по своей сути, является частью накоплений, выраженных в денежной форме.
Прибыль характеризует достигнутый уровень эффективности использования основных и оборотных средств (через относительные показатели рентабел ...

Содержание



Введение 5
Исходные данные варианта 3 6
1.Организация производства 8
2.Расчет объема капиталовложений 11
3.Расчет численности персонала 15
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6.Расчет проектной себестоимости продукции 21
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 23
Заключение 26
Список литературы 31

Введение


В курсовой работе рассматривается организация химического производства спецклея марки 88-НТ.
На основе предоставленных исходных данных по варианту необходимо определить экономическую эффективность организации производства по производству спецклея. Это ставится целью работы. Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Рассчитать объем капитальных вложений.
2) Составить штатное расписание и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство годового объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели прибыли и рентабельности.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
7) На основании проведенных расчетов сформировать выводы.

100%
8064,4
2,16
Общая сумма капиталовложений составит 48,4 млн.руб.
3.Расчет численности персонала
Численность персонала цеха в зависимости от выполняемых функций подразделяется на две категории: рабочие и служащие.
Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним производственным рабочим цеха, определяется путем составления баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего- таблица 5.
Таблица 5-Баланс рабочего времени одного рабочего для производства с периодическим режимом работы
Элементы времени
Значения показателей
Календарный фонд времени Т, дни
365
Нерабочие дни - всего
116
выходные,праздничные
116
Номинальный фонд рабочего времени Вн
 
В днях Вн.д.
249
В часах Вн.ч.
1992
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни
очередные и дополнительные отпуска
20
отпуска учащимся
2
декретные отпуска
1
невыходы на работу по болезни
9
Итого целодневных невыходов
32
Эффективный фонд рабочего времени,дн
217
Максимальное количество рабочих часов в год,час.
1736
Сокращенные часы рабочих смен,час.
16
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., час.
1720
Средняя продолжительность раб. смены,час.
7,93
Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу (в днях) в связи с очередными и дополнительными отпусками), отпусками для учащихся, декретными отпусками и болезнями.
Умножением эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на продолжительность 1 смены 1 среднесписочного рабочего (Вм.г): 217х8=1736(час.)
Средняя продолжительность рабочей смены определена делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
Тсм=1720/217=7,93(час.)
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.
Расчет численности рабочих по нормам обслуживания приведен в таблице 6.
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
(чел.)
1
2
5
6
7
8
9
10
11
Аппаратчик смешения
5
2
2
4
 
4
1,16
5
Итого
 
 
 
 
 
 
 
5
Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии 2 смены в сутки.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=1992/1720=1,16
Всего численность основных рабочих составит: 4х1,16=4,6=5(чел.)
Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав(чел.)
Списочный состав с округлением
1
2
3
4
5
7
8
9
 
Укладчик-упаковщик
3
2
2
4
4
1,16
4,6
5
Транспортировщик
3
3
2
6
6
1,16
6,9
7
Контролер ОТК
4
1
2
2
2
1,16
2,3
3
Приемщик сырья
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2
Кладовщик
3
1
2
2
2
1,16
2,3
2
Дежурный слесарь-электрик
5
1
2
2
2
1,16
2,3
3
Слесарь КИП
6
1
2
2
2
1,16
2,3
2
Уборщик производственного помещения
2
1
2
2
2
1,16
2,3
2
Всего
 
 
 
 
 
 
25,5
26
Расчет служащих, согласно исходных данных варианта, представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Категория
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
-
1
Зам.начальника цеха
Руководитель
1
1
1
- 
1
Механик цеха
специалист
1
1
1
 -
1
Энергетик
специалист
1
1
1
 -
1
Технолог
специалист
1
1
1
- 
1
Мастер КИП
Руководитель
1
1
1
- 
1
Экономист
специалист
1
1
1
- 
1
Начальник смены
Руководитель
1
2
2
- 
2
Табельщик
специалист
1
2
2
- 
2
Всего
 
 
 
 
 
11
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание производства с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Всего численность персонала цеха: 5+26+11=42 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (тонн)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=6000:(5+26)=193,5(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=6000:5=1200,0(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=6000:42=142,9(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) устанавливается в размере 12% от тарифного фонда.
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик смешения
5
14 000
1 680
7 840
23 520
5
1 411
30%
423
1 835
367
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
23 520
5
1 411
 
423
1 835
367
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Укладчик-упаковщик
3
12 000
1 440
6 720
20 160
5
1 210
30%
363
1 572
314
Транспортировщик
3
12 000
1 440
6 720
20 160
7
1 693
30%
508
2 201
314
Контролер ОТК
4
13 000
1 560
7 280
21 840
3
786
30%
236
1 022
341
Приемщик сырья
3
12 000
1 440
6 720
20 160
2
484
30%
145
629
314
Кладовщик
3
12 000
1 440
6 720
20 160
2
484
30%
145
629
314
Дежурный слесарь-электрик
5
14 000
1 680
7 840
23 520
3
847
30%
254
1 101
367
Слесарь КИП
6
15 000
1 800
8 400
25 200
2
605
30%
181
786
393
Уборщик производственного помещения
2
11 000
1 320
6 160
18 480
2
444
30%
133
577
288
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
169 680
26
6 552
 
1 966
8 518
328
Всего:
 
 
 
 
193 200
31
7 963
 
2 389
10 352
334
Доплата за работу в вечернее определяется по формуле: Двеч.=(1/2)х(ТЗ+ЗУТ)
где ½-коэффициент, который учитывает количество вечерних смен в году;
ТЗ-тарифный заработок;
ЗУТ-доплаты за вредные условия труда.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов - таблица 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за вредность(12%), тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 30%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
1
300
36
101
437
Зам.начальника цеха
23000
1
276
33
93
402
Механик цеха
22000
1
264
32
89
384
Энергетик
20000
1
240
29
81
349
Технолог
20000
1
240
29
81
349
Мастер КИП
18000
1
216
26
73
314
Экономист
18 000
1
216
26
73
314
Начальник смены
18000
2
1752
210
589
2551
Табельщик
10000
2
3204
384
1077
4665
Всего
 
11
 
 
 
9767
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате представлена в таблице 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
31
73,8%
1200,0
10 352
333,9
Основные
5
11,9%
193,5
1 835
366,9
Вспомогательные
26
61,9%
 -
8 518
327,6
2. Служащие
11
26,2%
 -
9 767
887,9
Итого численность персонала
42
100,0%
142,9
20 119
479,0
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Вначале рассчитываем годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатель к смесителю
4
2
8
0,7
1,1
6
3 796
23 383
Насос шестеренчатый
3
3
9
0,7
1,1
7
3 796
26 306
Итого
7
5
17
13
49690
Неучтенное силовое оборудование
5
2,8
3 796
10 523
Итого силовое электрооборудование
22,1
15,86
60212
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
8,52
Основная и доп. заработная плата служащих
9,77
Итого
18,28
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
18,28х0,3=5,49
3. Содержание зданий и сооружений
38,6х0,03=1,16
4. Содержание оборудования
9,8х2,5/100=0,24
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
38,6х004=1,54
6. Текущий ремонт оборудования
9,8х013=1,27
7. Амортизация зданий и сооружений
0,66
8. Амортизация оборудования
1,50
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
18,28х0,18=3,29
Итого
33,44
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
33,44х0,2=6,69
Всего
40,13
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 5000 тонн. Калькуляционная единица -1 тонна
№
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-загот. цена единицы,
руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во,тн
Сумма, тыс. руб.
Кол-во,тн
Сумма,
руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сырье и материалы: