Оценка экономической эффективности создания химического производства

Заключение

Проведенный технико-экономический анализ создания производства по производству мягкого фарфора показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 35 млн.штук прибыль составит 160,2 млн.руб., чистая прибыль-125,0 млн.рублей.
Рентабельность производства равна 15%, рентабельность производственных фондов-53%.
Цена продажи 100 штук продукции-3508 руб., себестоимость 100 штук -3051 руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-24,4 млн.штук, запас финансовой прочности составляет 30,2%.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 238,5 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Срок окупаемости капиталовложений составит 1,9 года.
Расчеты показали, что производство ...

Содержание



Введение 5
Исходные цифры 6
1.Организация производства 9
2.Расчет суммы капиталовложений 10
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 17
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 26
Заключение 29
Список литературы 30

Введение

В курсовой работе необходимо провести технико-экономическое обоснование производства мягкого хозяйственного фарфора.
Для этого в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Рассчитать сумму капиталовложений на строительство зданий,сооружений и приобретение оборудования.
2) Рассчитать численность основных рабочих,вспомогательных рабочих и управленческого персонала.
3) Рассчитать фонд оплаты труда.
4) Рассчитать расходы на производство фарфора в год.
5) Рассчитать себестоимость 1 тонны фарфора.
6) Рассчитать показатели эффективности организации производства.
7) Определить запас финансовой прочности, рассчитать точку безубыточности.
После проведения всех указанных расчетов необходимо определиться с целесообразностью создания производства.

1,5
8
1,15
8
Всего
 
 
 
 
 
68
 
77
Расчет коэффициента списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=274:239=1,15
Всего численность основных рабочих составит 77 чел.
Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 7, служащих- в таблице 8.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав,чел.
1.Дежурный слесарь
12
1
3
3
0,75
3,75
1,15
4
2.Дежурный электрик
12
1
3
3
0,75
3,75
1,15
4
3.Газоэлектросварщик
12
1
3
3
0,75
3,75
1,15
4
4.Наладчик оборудования
12
1
3
3
0,75
3,75
1,15
4
5.Кладовщик
3
1
3
3
0,75
3,75
1,15
5
6.Табельщик
3
1
3
3
0,75
3,75
1,15
4
7.Уборщик производственного помещения
2
1
3
3
0,75
3,75
1,15
5
 Итого
 
 
 
21
 
26
 
30
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
-
1
Зам.начальника цеха
1
1
1
-
1
Мастер-технолог
1
3
3
0,75
4
Экономист
1
1
1
-
1
Механик
1
1
1
-
1
Мастер КИП
1
1
1
-
1
Энергетик
1
1
1
-
1
Начальник смены
1
3
3
0,75
4
Итого
-
14
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров смен и заведующей лабораторий предусмотрена их подмена в выходные дни.
Всего численность персонала отделения: 77+30+14=55чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=35/(77+30)=0,327(млн.шт./чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=35/77=0,455(млн.шт./чел)
Выработка на одного работающего:
35:(77+30+14)=0,289(млн.шт./чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы -это определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за перераб. Среднемес. нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии (35%)
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные произв. рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1.Машинист грейферного крана
15
24000
2 880
2 688
1289
30 857
4
421 200
1 902
35%
666
2 568
642,0
2.Дробильщик
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
368 550
1 665
35%
583
2 247
561,8
3.Дробильщик мокрого помола
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
9
737 100
3 653
35%
1 279
4 932
548,0
4.Оператор фильтрпресса
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
368 550
1 665
35%
583
2 247
561,8
5.Оператор измельчения
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
9
737 100
3 653
35%
1 279
4 932
548,0
6. Оператор смешения
15
24000
2 880
2 688
1289
30 857
30
2 948 400
14 057
35%
4 920
18 977
632,6
7.Оператор
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
9
737 100
3 653
35%
1 279
4 932
548,0
8.Обжигальщик
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
8
737 100
3 329
35%
1 165
4 494
561,8
Итого по осн.рабочим:
 
 
 
 
 
223 712
77
7 055 100
33 576
 
11 752
45 328
588,7
Продолжение таблицы 9
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за перераб. Среднемес. нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии(35%)
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
2. Вспомогательные рабочие:
 
1.Дежурный слесарь
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
122 850
1 419
35%
497
1 915
478,9
2.Дежурный электрик
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
122 850
1 419
35%
497
1 915
478,9
3.Газоэлектросварщик
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
122 850
1 419
35%
497
1 915
478,9
4.Наладчик оборудования
12
21000
2 520
2 352
1128
27 000
4
122 850
1 419
35%
497
1 915
478,9
5.Кладовщик
3
12000
1 440
1 344
644
15 428
5
70 200
996
35%
349
1 344
268,9
6.Табельщик
3
12000
1 440
1 344
644
15 428
4
70 200
811
35%
284
1 095
273,6
7.Уборщик производственного помещения
2
11000
1 320
1 232
591
14 143
5
64 350
913
35%
320
1 232
246,5
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
 
152 998
30
696 150
8 395
 -
2 938
11 333
377,8
Всего:
 
 
 
 
 
376 710
107
7 751 250
41 971
- 
14 690
56 661
529,5
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Доплата за работу в вечернее и ночное время (ДВН)определяется по формуле:
ДВН = 1/3 (ТЗ+ДУТ) К
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
ТЗ – сумма доплат за условия труда, руб.;
ДУТ– тарифный заработок;
К– коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы. В вечернее время доплата 20%; в ночное-30%. Среднее значение 30%,так как количество ночных и вечерних часов одинаково.
Доплата за работу в праздничные дни (ДПД) осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Доплата за проработанное сверх месячной нормы время (ДПЕР.) рассчитана по формуле:
ДПЕР.=(ТЗ+ДУТ)/182,5х17,5х0,5
где 182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены;
17,5 – количество переработанных сверх месячной нормы часов,
приходящихся в среднем за месяц на одного рабочего;
0,5 – коэффициент доплат за переработку среднемесячной нормы
времени.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих рассчитан в таблице 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, 12% руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 35%
тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
-
118
454
Зам.начальника цеха
23000
2760
1
309
-
108
417
Мастер-технолог
22000
2640
4
1183
129
459
1770
Экономист
20000
2400
1
269
-
94
363
Механик
20000
2400
1
269
-
94
363
Мастер КИП
20000
2400
1
269
-
94
363
Энергетик
18000
2160
1
242
-
85
327
Начальник смены
18000
2160
4
968
105
376
1449
Всего
14
5505
Составляем сводную таблицу показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
107
88%
0,327
56 661
529,5
Основные
77
64%
0,455
45 328
588,7
Вспомогательные
30
25%
 
11 333
377,8
2. Служащие
14
12%
 
5 505
393,2
Итого численность персонала
121
100%
0,289
62 166
513,8
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Вначале рассчитываем годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатель к щековой дробилке
24
1
24
0,7
1,1
18
8 233
152 146
Электродвигатель к грейферному крану
4
1
4
0,7
1,1
3
8 233
25 358
Электродвигатель к аппарату с мешалкой
10
8
80
0,7
1,1
62
8 233
507 153
Электродвигатель к бегунам мокрого помола
100
1
100
0,7
1,1
77
8 233
633 941
Электродвигатель к барабанной мельнице
1,8
9
16
0,7
1,1
12
8 233
102 698
Электродвигатель к вакууммялке
40
2
80
0,7
1,1
62
8 233
507 153
Итого
179,8
22
304
 
 
234
 
1928449
Неучтенное силовое оборудование