Комплексное Банковское обслуживание Индивидуальных Предпринимателей

Проведенное в рамках настоящей курсовой работы исследование комплексного банковского обслуживания индивидуальных предпринимателей в России позволило сделать следующие выводы.
Индивидуальные предприниматели – значимый для экономики, однако наименее обеспеченный рядом банковских (особенно кредитных) продуктов сегмент. При этом для предпринимателей в большинстве российских регионов наиболее приоритетными видами деятельности являются сфера услуг и бытового обслуживания, а также оптовая и розничная торговля. Деятельность в указанных сферах позволяет, с одной стороны гибко реагировать на изменения конъюнктуры рынка, но в то же время увеличивает подверженность предпринимателей воздействию негативных колебаний в экономике страны и увеличивает их зависимость от кредитных ресурсов.
По данным Росста ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ 5
1.1. Сущность, признаки и основные виды деятельности индивидуальных предпринимателей в России 5
1.2. Основные виды банковских услуг, оказываемых индивидуальным предпринимателям 11
1.3. Нормативно-правовая основа банковского обслуживания индивидуальных предпринимателей в России 15
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОМПЛЕКСНОГО БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ 19
2.1. Порядок открытия расчетного счета индивидуального предпринимателя 19
2.2. Особенности расчетно-кассового обслуживания индивидуальных предпринимателей 21
2.3. Особенности банковского кредитования индивидуальных предпринимателей 24
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ31
3.1. Проблемы в сфере банковских услуг для индивидуальных предпринимателей 31
3.2. Основные направления развития банковского обслуживания индивидуальных предпринимателей 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 43

Предпринимательство – это специфическая система хозяйствования, главным субъектом которой является сам предприниматель, как носитель особых прав и обязанностей. Субъект предпринимательства в процессе своей деятельности стремится к максимально рациональному соединению материальных и человеческих ресурсов (интеллектуальных, трудовых и пр.), организует процесс производства, планирует и координирует его с учетом предпринимательского риска, ответственности и ожидаемой прибыли.
Принципиальное отличие современного российского предпринимательства от существовавшего ранее заключается в том, что ему приходится развиваться в условиях формирующегося в России свободного рынка товаров, работ и услуг, а также бурных технических, научных, информационных преобразований в различных отраслях экономики. На со временном этапе укрепление предпринимательства стало не только важнейшей экономической задачей, но и целью социальной базы политики и государства . Одним из ключевых и систематически расширяющихся элементов инфраструктурного обеспечения деятельности предпринимательства в России является комплекс банковских услуг, оказываемых данному сектору экономики.
Предметом настоящей работы является совокупность экономических отношений, возникающих между коммерческими банками и индивидуальными предпринимателями в процессе оказания последним банковских услуг.
Объектом настоящей курсовой работы является комплекс банковских продуктов, предлагаемых коммерческими банками индивидуальным предпринимателям.
Целью настоящей курсовой работы является исследовать теоретические и практические аспекты оказания коммерческими банками различных типов услуг такому сегменту российских предпринимательских структур, как индивидуальные предприниматели, выявить проблемы, существующих в указанной сфере, и разработать рекомендации по их решению на примере услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и по кредитованию индивидуальных предпринимателей кредитными организациями.
В рамках достижения цели данной курсовой работы должны быть решены следующие задачи:
• исследование сущности, особенностей и основных направлений деятельности индивидуальных предпринимателей в России;
• выделение и краткая характеристика основных видов банковских услуг, оказываемых индивидуальным предпринимателям коммерческими банками;
• характеристика нормативно-правовой основы банковского обслуживания индивидуальных предпринимателей;
• анализ ключевых банковских операций с индивидуальными предпринимателями;
• обзор основных проблем и перспектив развития данного сегмента российского банковского рынка.

2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КОМПЛЕКСНОГО БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ2.1. Порядок открытия расчетного счета индивидуального предпринимателя Порядок открытия коммерческим банком расчетного счета для индивидуального предпринимателя регламентируется положениями Инструкции Банка России от 30.05.2014 г. №153-И «Об открытии счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». В силу данной Инструкции основанием открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и информации, определенных законодательством Российской Федерации, при условии, что проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя и приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев. Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю в банк представляются:а) документ, удостоверяющий личность физического лица;б) карточка;в) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;г) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;д) свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;е) лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента).Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю, являющемуся иностранным гражданином, к перечню предоставляемых документов добавляется миграционная карта и (или) документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.Карточка, предоставляемая клиентом в банк при открытии расчетного счета, может быть оформлена по форме N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93) либо по форме, установленной банковскими правилами и содержащей необходимую информацию. Карточка заполняется с применением пишущей машинки или электронно-вычислительной машины шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Применение факсимильной подписи для заполнения полей карточки не допускается.В карточке, представляемой клиентом - индивидуальным предпринимателем, указывается лицо (лица), наделенное (наделенные) правом подписи. Право подписи, как правило, принадлежит клиенту - индивидуальному предпринимателю, но может принадлежать и иным физическим лицам на основании соответствующей доверенности, выданной индивидуальным предпринимателем в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации.Открытие счета завершается, а счет является открытым с внесением записи об открытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов. Запись об открытии лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения (или вступления в силу) договора счета соответствующего вида. Указанная запись может быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов одновременно с заключением договора счета соответствующего вида.В связи с тем, что 2 мая 2014 г. вступил в силу Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», из положений Налогового кодекса Российской Федерации была изъята существовавшая ранее обязанность налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей сообщать в налоговые органы об открытии (закрытии) ими счетов в банках. 2.2. Особенности расчетно-кассового обслуживания индивидуальных предпринимателей Деятельность по расчетно-кассовому обслуживанию коммерческим банком клиентов - индивидуальных предпринимателей, как правило, подразумевает наличие базового набора услуг, который может быть расширен с помощью различных дополнительных опций. При этом базовые услуги обычно или бесплатны, или за них берутся небольшие комиссии. За дополнительные же услуги банки взимают оплату в виде процентов или в форме ежемесячной стоимости обслуживания.К основным услугам, предлагаемым банками индивидуальным предпринимателям в рамках договора расчетно-кассового обслуживания, относятся:открытие и ведение расчетных счетов;операции с наличными денежными средствами; денежные переводы в рублях и иностранной валюте;конверсионные операции;расчеты аккредитивами; банковские гарантии; операции с векселями; операции с валютным контролем и др.Стандартным подходом для действующих на российском банковском рынке кредитных организаций является «оформление» указанных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию индивидуальных предпринимателей в так называемые пакеты, отличающиеся друг от друга составом и стоимостью предоставляемых услуг и предназначенные для различных сегментов клиентского рынка. Сравнительный обзор ряда таких предложений приведен в табл. 2.Таблица 2Сравнительный обзор программ РКО в некоторых российских банках по состоянию на 01.11.2014 г.Сбербанк РоссииВТБ24Банк «Интеза»Промсвязьбанк«Базис», «Актив», «Оптима» - комплекс услуг РКО«Зарплатный» - комплекс услуг РКО и зарплатный проект«Торговый» - комплекс услуг РКО и эквайринг«Денежный» - комплекс услуг РКО и инкассации/приема денежной наличности«Лига бизнеса» - комплекс услуг РКО и беззалоговый кредит на любые цели по ставке 17% годовыхПакет «Стартовый» создан для новых клиентов и включает разовые услуги, необходимые в начале сотрудничества. Срок действия пакета — 1 месяц.Пакет «Заемщик» - набор услуг РКО на льготных условиях для клиентов, пользующихся кредитными продуктами ВТБ24.Пакет «Бизнес Кодовое слово» представляет собой наиболее сбалансированный по наполненности услуг вариант пакетного обслуживания для клиентов, не использующих Пакет «Базовый» - рекомендован начинающим предпринимателям или предпринимателям с невысоким уровнем финансовой активности и включает набор услуг, необходимых на начальном этапе сотрудничества, в том числе, дистанционное управление расчетным счетом.Пакет «Электронный» - рекомендован предпринимателям, действующим в сфере оптовой торговли или производства, с широкой сетью продаж, большим количеством контрагентов, которые активно используют Тариф «Базовый» предусматривает минимальную стоимость открытия и ведения расчетного счета.Тариф «Мое дело» включает в себя услуги РКО и интернет-бухгалтерии.Тариф «Платежный» предполагает дополнение услуг по РКО увеличенным по продолжительности операционным днем и минимальной стоимостью платежных поручений, оформляемых через систему PSB-online.Тариф «Кассовый» предназначен для Окончание таблицы 2Сбербанк РоссииВТБ24Банк «Интеза»Промсвязьбанкэлектронную систему «Банк - клиент онлайн».Пакет «Бизнес БКО» предназначен для клиентов, использующих электронную систему «Банк - клиент онлайн».Пакет «Торговый» предназначен для клиентов, чей бизнес связан с торговлей и операциями с наличными денежными средствами.Пакет «ВЭД» предназначен для предпринимателей, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность.«Электронный банк» и проводят более 30 электронных платежей в месяц.Пакет «Кассовый» - рекомендован предпринимателям из сферы розничной торговли и услуг, которые активно используют наличные средства в расчетах.Пакет «Экспорт-Импорт» - рекомендован предпринимателям, работающим с зарубежными партнерами и заинтересованным в оптимизации расходов на ВЭД. предпринимателей, получающих значительную часть своей выручки наличными, и предполагает минимальную стоимость внесения наличных денежных средств на расчетный счет. Таким образом, все из рассмотренных предложений обязательно включают тот или иной «коробочный продукт» для предпринимателей, начинающих свою деятельность либо впервые заключающих договор с данным банком, а также предлагают специальные пакеты для предпринимателей, осуществляющих розничную торговлю или активно ведущих внешнеэкономическую деятельность. Прочими основаниями для маркетинговой дифференциации пакетных предложений служат использование программ дистанционного банковского обслуживания, наличие у клиентов по РКО непогашенного кредита в данном банке и др.Комплексные предложения коммерческих банков по расчетно-кассовому обслуживанию индивидуальных предпринимателей обладают существенным преимуществом перед разовыми услугами в данной сфере, поскольку позволяют получать необходимый набор услуг по фиксированной цене, ниже стоимости аналогичного объема услуг, приобретаемого по стандартным тарифам банка. Кроме этого, в рамках пакетных продуктов предприниматель может получить дополнительные скидки на иные востребованные банковские операции, в частности, кредиты. 2.3. Особенности банковского кредитования индивидуальных предпринимателей Развитие рыночной экономики тесно связано с кредитом, который содействует увеличению объемов производства и реализации продукции, непрерывности оборота капитала, обновлению основных средств предприятий. Банковские ссуды выступают в качестве дополнительного источника финансовых ресурсов коммерческой деятельности как на этапе начала и становления такой деятельности, так и на стадии успешного функционирования коммерческого предприятия. При этом целями привлечения кредитных ресурсов могут быть как осуществление коммерческой организацией тех внутренних или иностранных инвестиций, так и – что более актуально для предприятий малого и среднего бизнеса - поддержание необходимого уровня оборотных средств. В условиях текущей ситуации в российской экономике потребность в кредитовании является особенно актуальной для индивидуальных предпринимателей, поскольку зачастую именно благодаря кредитам обеспечивается значительная доля финансирования их деятельности, в том числе и на этапе ее начала.Статистические данные о масштабах кредитования российскими коммерческими банками индивидуальных предпринимателей - резидентов в ряде предшествующих периодов времени представлены на рис. 6.Рис.6. Данные об объемах кредитования и задолженности по кредитам индивидуальных предпринимателей в РФ в 2011-2013 гг., млн. рублейПорядок осуществления коммерческим банком операций по предоставлению (размещению) денежных средств клиентам - юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют ли они расчетные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, а также порядок возврата (погашения) клиентами банков полученных денежных средств регламентированы нормами «Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» N 54-П, утвержденного Банком России 31.08.1998 г. К операциям кредитования индивидуальных предпринимателей применяются правила, установленные для юридических лиц. Это означает, в частности, что предоставление им кредита осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении кредитных средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Процедура оценки кредитоспособности заемщика — индивидуального предпринимателя включает в себя элементы оценки как заемщиков — юридических лиц, так и заемщиков - граждан. В состав пакета документов, представляемого индивидуальным предпринимателем, могут входить: кредитная заявка; анкета заемщика; документ, удостоверяющий личность; свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя; свидетельство о присвоении ИНН; подлинник или нотариально удостоверенная копия разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если виды деятельности индивидуального предпринимателя подлежат лицензированию;налоговые декларации по уплачиваемым индивидуальным предпринимателем налогам в зависимости от применяемой им системы налогообложения; книга доходов и расходов (при наличии); справка об отсутствии задолженности перед бюджетом; справка о расчетных счетах, открытых в других банках, оборотах по ним, отсутствии (наличии) претензий к счетам; сведения о кредитах, полученных в других банках; расчет прожиточного минимума с учетом состава семьи и наличия иждивенцев; данные о наличии в собственности недвижимости и транспортных средств; документы по предоставляемому обеспечению.Предоставление кредитных средств индивидуальным предпринимателям может осуществляться следующими способами:1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета;2) открытием кредитной линии, т.е. заключением договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств;3) кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции; 4) участием банка в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе;5) другими способами, не противоречащими действующему законодательству.Предоставление банком денежных средств клиенту - заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В таком распоряжении указываются номер и дата договора, сумма предоставляемых средств, срок уплаты процентов и размер процентной ставки, срок погашения (возврата) кредита, цифровое обозначение группы кредитного риска, стоимость залога (если имеется договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство, опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация.Погашение (возврат) предоставленных банком в рамках кредита индивидуальному предпринимателю денежных средств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:1) путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика по его платежному поручению;2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента - заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета;3) путем списания денежных средств с банковского счета клиента – заемщика, обслуживающегося в банке - кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции.Отечественные банки довольно активно участвуют в кредитовании индивидуальных предпринимателей, предлагая им разнообразные гибкие виды кредитных продуктов (см. табл. 3).Таблица 3Сравнительный обзор кредитных продуктов для индивидуальных предпринимателей в некоторых российских банках по состоянию на 01.11.2014 г.Сбербанк РоссииВТБ24Банк «Интеза»ПромсвязьбанкКредит «Доверие» (пакеты «Стандартный», «Лига бизнеса», «Бизнес-Доверие») - кредиты без предоставления в залог имущества. Клиент при этом не обязан указывать, на что будет использована сумма.Экспресс-кредиты «Коммерсант» (пакеты «Для компаний», «Для владельцев бизнеса») – кредиты с высоким лимитом кредитования, на любые цели, с минимальным набором документом.Кредит «Инновационный» - финансирование на цели модернизации, инноваций, энергоэффективности.Кредит-Бизнес – беззалоговый кредит для развития бизнеса, пополнения оборотных средств, покупки ТМЦ и т.д.Продолжение таблицы 3Сбербанк РоссииВТБ24Банк «Интеза»ПромсвязьбанкКредиты «Бизнес-Оборот», «Бизнес-Овердрафт», «Госзаказ», «Бизнес-Рента» - кредиты на пополнение оборотных средствКредит «Бизнес-Старт» - продукт для создания бизнеса по программе франчайзинга или на основании типового бизнес-планаКредиты «Бизнес-Авто», «Экспресс-Актив», «Бизнес-Актив», «Бизнес-недвижимость», «Бизнес-Инвест» - продукты для приобретения автотранспорта, оборудования и недвижимостиКредит «Бизнес-Проект» - продукт, предоставляющий средства на финансирование инвестиционных проектов: расширение бизнеса, модернизацию производства или открытие нового направления деятельности.Лизинг коммерческого и грузового автотранспорта, легковых автомобилей, а также спецтехники. Клиентам предлагаются две программы на выбор: программа «Лайт», которая позволяет клиенту минимизировать его первоначальные расходы на приобретение имущества в лизинг, и программа «Стандарт», которая позволяет минимизировать ежемесячные платежи.Базовые программы «Овердрафт», «Оборотный кредит», «Инвестиционный кредит» Специальные предложения «Целевой кредит», «Кредит на залоговое имущество», «Бизнес-Ипотека» «Кредит доверия» - беззалоговый кредит на любые цели.Кредит под залог приобретаемого автомобиля и спецтехники – для приобретения нового и бывшего в употреблении транспорта (до 2 лет для легкового транспорта и до 3 лет для остального транспорта).Бизнес-кредит – на пополнение оборотных средств, на инвестиции, на комплексные цели.Бизнес-ипотека – для покупки нежилых зданий и помещений, используемых в дальнейшем под торговые площади, склады, офисы и т.д.Кредитная линия – пополнение оборотных средств посредством финансирования отдельными частями (траншами) на возвратной основе в рамках установленного лимита.Кредит-Недвижимость – кредит без первоначального взноса под залог приобретаемой недвижимости.Кредит-Овердрафт – беззалоговый продукт, позволяющий в течение срока предоставления кредита осуществлять платежи при отсутствии собственных средств на счете.Кредит-Инвест – кредит на пополнение оборотных средств или инвестиционные цели с возможностью обеспечения залогом лишь части предоставляемой суммы.Кредит на кредит – продукт, в рамках которого предоставляются средства для погашения не только основного долга, но и начисленных процентов и иных платежей, необходимых для досрочного погашения кредита стороннего банка (кроме просроченной задолженности).Плавающие процентные ставки – кредит, плавающие процентные ставки по которому определяются на основе единой индикативной ставки MosPrime3M, к которой прибавляется определенная фиксированная составляющая.Кредит Упрощенный – беззалоговый кредит на любые цели с минимальным набором документов.Окончание таблицы 3Сбербанк РоссииВТБ24Банк «Интеза»ПромсвязьбанкПродукт «Бизнес-Гарантия» - предоставление индивидуальному предпринимателю банковской гарантии в качестве способа обеспечения обязательств.Таким образом, благодаря чрезвычайно широкому спектру кредитных продуктов, разработанных и продвигаемых коммерческими банками, индивидуальные предприниматели, соответствующие условиям выдачи подобных кредитов, имеют возможность получить столь необходимое им финансирование как на начальной стадии функционирования их бизнеса, так и в процессе его расширения. Преимуществом такого рода банковских продуктов, на наш взгляд, является и значительный выбор беззалоговых кредитов, что как нельзя более актуально для индивидуальных предпринимателей, которые зачастую не имеют каких-либо объектов, относящихся к категории основных средств и способных стать объектом залога. Еще более выгодным при прочих равных условиях может стать использование кредитных продуктов для индивидуальных предпринимателей в рамках договора комплексного банковского обслуживания.3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ3.1.