Применение информационных технологий в финансовом планировании и инвестиционном проектировании

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, выделяют следующие функции инвестиционного менеджмента:
-планирующая - стадия процесса управления, на которой осуществляется разработка инвестиционной стратегии и инвестиционной политики. Инвестиционная стратегия непосредственно связана с общей политикой производственно - хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта и направлена на обеспечение его устойчивости и надежности в текущем периоде и в перспективе;
-организационная - для осуществления разработанной инвестиционной стратегии и политики требуется определение потребности в финансовых средствах, соотношения между собственными и привлеченными ресурсами, форм привлечения средств. Необходим поиск стратегических инвесторов, наиболее выгодных инвестиционных проектов и портфелей, алгоритма организации управл ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 5
1.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 5
1.2. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 7
1.3. ОСНОВНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРАКТИКЕ 22
2 ПРИМЕНЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА ПРИМЕРЕ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 27
2.1. ВАРИАНТЫ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И ИНВЕСТИЦИОННОМ ПРОЕКТИРОВАНИИ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 27
2.2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И ИНВЕСТИЦИОННОМ ПРОЕКТИРОВАНИИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 34
2.3 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И ИНВЕСТИЦИОННОМ ПРОЕКТИРОВАНИИ ФГБУ«АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ» 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 48
ПРИЛОЖЕНИЯ 52

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день без использования новых методов и технологий управления, новых информационных технологий все более весомых факторов при оценке инвестиционной привлекательности предприятию крайне сложно выстоять в новой экономической ситуации.
Эффективное функционирование предприятий основано на решении, в основном, двух классов задач. Это задачи управления производительностью и задачи управления качеством товаров и услуг. Решение этих задач необходимо для достижения основной цели функционирования предприятия: выпуска продукции и услуг необходимого качества, объема и номенклатуры.
В современной организации удовлетворить такому требованию можно, лишь обладая новейшими информационными технологиями управления. Однако, несмотря на наличие отдельных программных продуктов, связ анных с технологической подготовкой, планированием, документооборотом на подавляющем большинстве российских предприятий отсутствует комплексная интегрированная система управления предприятием, в то время как предприятия развитых стран располагают методами сквозного моделирования материальных и информационных потоков на всех этапах жизненного цикла. Повышение конкурентоспособности отечественных предприятий требует роста эффективности работы всех подсистем, оптимизации материальных и информационных потоков, что невозможно без использования специализированных программных средств, направленных на создание интегрированной системы управления и обеспечение требований семейства международных стандартов. Попытки разработать и наладить, пусть и наилучшим образом, управление отдельными составляющими процесса неизбежно приводит к рассогласованию и противоречиям при развитии предприятия в целом.
Данное исследование актуально потому, что позволяет решить ряд практических задач на основе полученных в исследовании данных.
В процессе исследования нами были изучены работы различных авторов.
Объект исследования – ФГБУ «Автотранспортный комбинат», предмет система финансового планирования и инвестиционного проектирования ФГБУ «Автотранспортный комбинат».
Цель работы – выявление особенностей применения информационных технологий в финансовом планировании и инвестиционном проектировании.
Задачи, требующие решения для достижения данной цели: исследовать деятельность предприятия, разработать инвестиционный проект внедрения информационных технологий в финансовом планировании и инвестиционном проектировании.
При написании работы использовались следующие методы исследований:
 монографический;
 аналитический;
 экономико-статистический;
 экономико-математический;
 экономического анализа и т.д.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложений.

Практически все данные разрабатывается с помощью таблиц Excel и Word. При обработке учета и составления отчетов вручную возникают неоправданные затраты при документообороте: завышенное время на обработку заказа, отчета, данных оперативного учета;влияние человеческого фактора приводит к значительным ошибкам в оформлении документов;запаздывание информации;отсутствие комплексной системы управления предприятием;лоскутная автоматизация;низкий уровень формализации задач управления.Помимо потерь рабочего времени, сложность возникает при составлении сводных отчетов. Все перечисленные проблемы имеют последствия:тормозят процесс планирования, составления отчетности, оперативного сбора и анализа;приводят к искажению информации;создают сложности в процессе управления компанией.В результате снижаетсяэффективность функционирования предприятия, приводящей к более низким показателям финансовой стабильности, устойчивости фирмы, ее доходности.Таким образом, применяемые автоматизированные системы обеспечивают частичную автоматизацию функций управления.1.3. ОСНОВНЫЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПРАКТИКЕКорпоративный информационный портал предприятия является частью общей корпоративной информационной системы (КИС). Помимо традиционных презентационных функций он должен стать инструментом повседневной деятельности подразделений и сотрудников. Совместно с другими элементами КИС, основная функция портала - сведение в единую управляемую систему разнородных служебных и профессиональных информационных потоков и ресурсов. В этом новом качестве он должен отвечать, как минимум, базовым информационным потребностям всех основных категорий действующих лиц КИС, и развиваться вместе с изменением и развитием их потребностей. Корпоративный информационный портал как система должен иметь «на входе» простые, настраиваемые и развиваемые средства для манипуляций со служебной и профессиональной информацией, а «на выходе» – множество тематически сгруппированных информационных ресурсов и сервисов, ориентированных на различные информационные потребности основных групп пользователей, включая руководителей, сотрудников подразделений, внешних пользователей. Основой интеграции информационных систем в портале являются протоколы сети Интернет, в частности, протокол передачи данных TCP/IP и протокол обмена данными HTTP. Основанные на открытых описаниях интерфейсов на языке XML системы ведения баз данных и доступа к ним, алгоритмы обновления информации, система поиска информации, система разграничения доступа и авторизации пользователей, web-сервисы. Вхождение информационных систем в портал основано на открытости портала (то есть наличии возможности для любой системы быть включенной в его состав), равенстве прав владельцев сходных по информационному содержанию ресурсов, организационной автономности каждого ресурса от других и от портала. Главной целью создания корпоративного информационного портала является максимальное удовлетворение потребностей всех существующих и потенциальных пользователей КИС по самому широкому диапазону аналитических, управленческих, представительских информационных ресурсов с использованием самых современных информационных технологий. Основными целями создания портала являются:концентрация и систематизация информации обо всех сторонах деятельности предприятия;своевременное обеспечение сотрудников предприятия полной и достоверной информацией;обеспечение эффективного взаимодействия подразделений и служб;повышение результативности работы подразделений и служб;интенсификация внутрикорпоративного информационного обмена;создание условий для повышения авторитета предприятия, как в России, так и за рубежом.Автоматизированные системы управления (АСУ) представляют собой сложные человеко-машинные комплексы. Это совокупность крупных подсистем, симбиоз данных и знаний, экономико-математических моделей, инструментальных и технических средств, средств связи и оргтехники, а также специалистов, предназначенных для обработки информации и принятия решений. Так, приведенное в действующем ГОСТе [1] определение АСУ как человеко-машинной системы, обеспечивающей сбор и обработку информации, необходимой для оптимизации управления в различных сферах человеческой деятельности, не полностью характеризует функционирующие и создаваемые системы. Многие действующие системы не ограничиваются сбором и обработкой информации, а, производя распознавание состояния объекта управления, выдают и реализуют управляющие воздействия. Поэтому в силу значительного разнообразия АСУ и возникает необходимость их классификации. Знание классификации автоматизированных систем (АС) должно позволить инженерам-проектировщикам свободно ориентироваться в большом многообразии АСУ.АСУ понятие многогранное, поэтому в литературе [2, 3, 4, 5, 6] выделяется очень большое число признаков классификации. Анализ печатных источников [2, 3,4, 5, 6] позволил сделать вывод о том, что общепринятой классификации АСУ не существует. Более того, каждый исследователь приводит и обосновывает свою классификацию, причем все они обладают своими недостатками, что признают и сами авторы. Поэтому следует выделить только основные, наиболее распространенные подходы и критерии классификации.В зависимости от решаемой задачи можно выбрать разные признаки классификации. При этом одна и та же АС может характеризоваться одним или несколькими признаками. В качестве основных (глобальных) признаков классификации АС предлагается использовать следующие признаки [2]:- направление деятельности;- область и специфика применения;- охватываемая территория;- организация информационных процессов;- назначение;- структура.Классификация по степени централизации управления. Современные ТОУ состоят из многих аппаратов, установок, участков, цехов. Управление отдельными составляющими объекта в зависимости от степени их влияния друг на друга, информационной мощности, сложности и важности может осуществляться из самостоятельных пунктов или из одного центрального пункта управления (ПУ). По степени централизации СУ делятся на одно- и многоуровневые.Одноуровневые - это системы, в которых управление ТОУ осуществляется из одного (централизованные системы) или нескольких (децентрализованные системы) пунктов. Одноуровневые централизованные системы применяют в основном для управления относительно несложными объектами, расположенными на небольшой территории. Для современных ТОУ, включающих большое число территориально распределенных объектов, использование одноуровневой централизованной системы приводит к усложнению коммуникаций, громоздкости пульта управления и неудобству работы технологического персонала. Для устранения этих недостатков используют одноуровневые децентрализованные системы. Однако децентрализация исключает управление всеми установками ТОУ как единым технологическим комплексом. Для решения этой проблемы необходим еще один, более высокий, уровень управления. Такие системы называют двухуровневыми или, при наличии промежуточных уровней, многоуровневыми.Классификация по степени участия человека в управлении. Степень участия человека в управлении технологическими объектами определяется сложностью и масштабностью ТОУ, целью управления, а также комплексом технических средств СУ. Так, при автоматизации простого объекта управления со стабилизацией какой-либо физико-химической величины управление может осуществляться полностью автоматически, без привлечения технологического персонала. Такую СУ называют системой автоматического управления (САУ).Крупные ТОУ с реализацией оптимального режима и сложных функций по программно-логическому управлению, защите, пуску и останову оборудования могут управляться лишь человеком на основе современных методов управления с помощью ЭВМ и средств сбора, передачи и хранения информации. Человеко-машинная система, обеспечивающая эффективное функционирование технологического объекта, в которой сбор и переработка информации, необходимой для реализации функций управления, осуществляется с применением современных средств автоматизации и вычислительной техники, называется автоматизированной системой управления технологическим процессом. На человека в АСУ возлагается наиболее сложная операция управления - принятие решения по изменению режимов работы ТОУ и СУ на основе данных, предоставленных ему ЭВМ и поступающих по другим каналам. ЭВМ же осуществляет сбор и передачу информации, контроль ее достоверности, анализ информации по определенным алгоритмам, подготовку управленческого решения. При таком синтезе сочетаются интеллект человека, математический аппарат и возможности вычислительной техники.В заключении хотелось бы отметить, что классификация всегда отражает имеющийся на данный момент времени уровень знания, суммирует его, как бы дает его «топологическую карту», а с другой стороны, позволяет обнаруживать пробелы в существующем знании, служить основанием для диагностических и прогностических процедур. 2 ПРИМЕНЕНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ НА ПРИМЕРЕ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ»2.1. ВАРИАНТЫ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И ИНВЕСТИЦИОННОМ ПРОЕКТИРОВАНИИ ФГБУ «АВТОТРАНСПОРТНЫЙ КОМБИНАТ»Рассмотрим варианты информационных технологий в финансовом планировании и инвестиционном проектировании ФГБУ «Автотранспортный комбинат». На рисунке 8 представлены этапы внедрение программного обеспечения.Рисунок 8. Внедрение управленческого учетаАлгоритмы процессов утверждения бюджетов представлен на рисунке 9.Рисунок 9. Алгоритмы процессов утверждения бюджетовТакже система управленческого учета «1С: УПП» позволяют вводить неограниченное количество бюджетов разных видов, включая бюджет движения денежных средств (БДДС) и бюджет доходов и расходов (БДР). Набор и структуру бюджетов можно разработать самостоятельно. На рисунке 4. представлен справочник системы управленческого учета «Бюджеты».Рисунок 10. Бюджеты управленческого учетаДля каждого бюджета указывается краткое и полное наименование и тип бюджета: БДР - бюджет доходов и расходов, БДДС - бюджет движения денежных средств, Прочие - прочие бюджеты [ REF _Ref404711113 \r \h 32]. Для каждого бюджета задается свой набор статей оборотов, в разрезе которых будет составляться бюджет и формироваться отчеты.Следовательно, статьи оборотов является ключевым элементом подсистемы бюджетирования. На рисунке 11 представлен справочник «Статьи оборотов».Рисунок 11. Справочник «Статьи оборотов»Процесс бюджетирования всегда привязан к финансовой структуре учреждения. Подразделения учреждения, которые вовлечены в процесс бюджетирования (т.е. для которых составляются какие-либо отдельные бюджеты или ведется отдельный контроль), называются центрами финансовой ответственности (ЦФО). Бюджеты в разрезе ЦФО могут составляться как в виде отдельных бюджетов, так и в одном бюджете в разбивке по ЦФО.ЦФО является сквозным аналитическим разрезом подсистем бюджетирования и казначейства, позволяющим группировать и анализировать плановые и фактические данные с точки зрения рентабельности, чистого денежного потока, окупаемости и других сводных показателей.Бюджет расходов представлен на рисунке 12.Рисунок 12. Бюджет расходовЦентры финансовой ответственности учреждения ежемесячно осуществляют затраты: заказывают товарно-материальные ценности, услуги, несут транспортные издержки. Все эти затраты должны быть учтены при составлении бюджетов [ REF _Ref404711113 \r \h 32].Фактические обороты формируются в привязке к статьям оборотов по бюджетам и другим аналитикам бюджетирования. Такой подход обеспечивает сравниваемость фактических данных с плановыми.Для получения фактических данных по бюджетам в режиме он-лайн в конфигурации используется Механизм трансляции данных. Данный механизм позволяет в режиме реального времени при формировании проводок по плану счетов бухгалтерского учета (с помощью документов конфигурации) автоматически получать фактические данные по бюджетам (рисунок 13).Рисунок 13. Виды ЦСО.При составлении бюджетов, а также при получении фактических данных по бюджетам, может возникнуть необходимость распределить плановые или фактические данные по какой-либо базе распределения, например, общехозяйственные расходы распределить на статьи прямых затрат пропорционально фонда заработной платы ЦФО, или данные по заработной плате распределить по ЦФО пропорционально штатной численности. Для сравнения плановых (в соответствии с бюджетом) и фактических показателей формируется отчет (рисунок 14)Рисунок 14. План-фактный анализ системы управленческого учетаПример формирования оборотов по статьям представлен на рисунке 15.Рисунок 15. Пример формирования оборотов по статьямУправление договорами – важная составляющая управленческого финансового учета. Планирование деятельности учреждения в разрезе договоров, контроль исполнения договоров, доступность аналитической информации по договорам дают возможность принимать правильные управленческие решения. А значит, эффективно управлять учреждением и достигать поставленных целей. Выделение в структуре финансовой службы подразделения казначейства становится все более распространенным явлением в практике российского бизнеса. Основными функциями казначейства являются оперативное планирование и управление денежными потоками, контроль использования денежных средств организации. Подсистема «Казначейство»в программных продуктах «1С: УПП» позволяет эффективно решать эти задачи, обеспечивая в течение отчетного периода: - Составление бюджета движения денежных средств в разрезе статей оборотов, сценариев, центров финансовой ответственности и других аналитик бюджетирования; - Формирование заявок на расходование денежных средств любыми подразделениями учреждения – инициаторами платежей; - Согласование (визирование) заявок ответственными лицами организации; Автоматическое формирование платежных документов на основании утвержденных заявок на расходование денежных средств; - Оперативное планирование предстоящих поступлений денежных средств; - Фиксирование в системе фактических показателей по бюджету движения денежных средств в разрезе соответствующей аналитики бюджетирования (ЦФО, сценарий, статья оборотов и др.); - Получение сотрудниками соответствующих подразделений информации в режиме он-лайн о текущем состоянии заявки («В работе», «Утверждена», «Оплачена»); - Составление Платежного календаря в рамках бюджета движения денежных средств на основании заключенных контрактов, подписанных договоров и фактических обязательств. Платежный календарь позволяет своевременно проанализировать предстоящее движение денежных средств и тем самым избежать кассовых разрывов в организации; Контроль за бюджетными расходами, то есть проверку соответствия элементов платежного календаря статьям бюджета движения денежных средств. Если на момент платежа лимит оплаты по статье исчерпан, заявка на данный платеж в этом периоде либо отклоняется, либо отправляется на дополнительное согласование по установленным процедурам. Контроль остатков денежных средств на расчетных счетах и в кассах организации [ REF _Ref404711113 \r \h 32].Анализ движения денежных средств с помощью отчетов, в том числе план-фактный анализ движения денежных средств. Контроль осуществляется по сценариям бюджетирования: данные бюджета верхнего уровня (бюджета, составленного в целом для учреждения) должны быть введены по одному сценарию, а данные бюджетов более низких уровней (бюджеты ЦФО, операционные бюджеты и т.п.) - по другому сценарию.Таким образом, в решениях «1С: УПП» организован полный цикл планирования и управления денежными средствами организации. Применение конфигураций позволяет увязать в рамках единой цепочки работу менеджеров, финансистов, казначеев и бухгалтеров, значительно повысить оперативность принятия решений при большом потоке платежей.2.2 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ И ИНВЕСТИЦИОННОМ ПРОЕКТИРОВАНИИ НА ПРЕДПРИЯТИИВ инвестиционном менеджменте обычно используют ERP-стратегию при применении информационных технологий. Особенность ERP-стратегии - принципиальный подход к использованию единой транзакционной системы для подавляющего большинства операций и бизнес-процессов организации, независимо от функциональной и территориальной разобщенности мест их возникновения и прохождения.ERP-стратегия позволяет использовать один и тот же программный пакет для разных организаций[ REF _Ref404711570 \r \h 30].Из-за большой территориальной распространенности ERP, в системе используется множество языков и валют.ERP-системы отличаются универсальностью и поддержкой расширяемости отраслевой спецификой. В состав крупных систем входят готовые специализированные модули и расширения для различных отраслей (известны специализированные решения в рамках ERP-систем для машиностроительных и обрабатывающих производств, предприятий добывающей промышленности, розничной торговли, дистрибуции, банков, финансовых организаций и страховых компаний, предприятий электросвязи, энергетики, организаций сектора государственного управления, сферы образования, медицины и других отраслей).Современные системы класса MRPII/ERP - ERPII (Enterprise Resource and Relationship Processing) все более распространяются в различных отраслях народного хозяйства. Наиболее популярными представителями таких систем являются: «Галактика ERP» и «1С», а также зарубежные: SAP Business One, «industrial and Financial Systems Applications», Lawson M3, Hewlett Packard, IBM.Система «Галактика» обеспечивает: управление ресурсами предприятия согласно концепции ERP; принятие управленческих решений (Balanced Scorecard, KPI); построение отчетности многофилиальной организации; управление ЖЦЗ; управление финансированием; разработку и интеграцию бизнес-приложений (SOA). Возможности «Галактика ERP» позволяют решать следующие задачи: построение системы учета; управление логистической системой; финансовое планирование финансовый менеджмент; управление производством; управление персоналом.В состав системы автоматизации Галактика ERP входят: управление техническим обслуживанием и ремонтами оборудования; управление качеством продукции; управление взаимоотношениями с клиентами; управление недвижимостью.Свойства «Галактика-ERP»: соответствие концепции ERP и стандарту MRP- II; поддержка национальных и международных стандартов финансовой отчетности; защита конфиденциальной информации (сертификат ФСТЭК России); масштабируемость; оптимальное для каждого заказчика соотношение «цена/качество решения»; возможность быстрого внедрения.Недостатки системы: непредоставление исходных кодов клиентам, жесткая регламенированность структуры производителем.1С ERP-система включает: функции MRP II; финансовые функций; предоставление отчетности; автоматизация продаж; производственные функции; функции управления качеством; функции предоставления сервиса; функции управления персоналом; инженерные функции; функции распространения и логистики. Модули 1С ERP: финансы; персонал; операции. Недостатки: низкая масштабируемость; высокая кастомизация системы.Рассмотрим пример зарубежной системы. В состав SAP Business One входит 14 модулей: администрирование, финансы, возможности продаж, продажи, закупки, бизнес-партнеры, расчеты, запасы, сборка, MRP, сервис, персонал, система отчетов. Недостатки системы: низкая адаптированность к российскому рынку; высокая стоимость. Однако наиболее популярной системой ERPII считается система Microsoft Dynamics AX (Axapta), разработанная компанией Navision и выпускаемая Microsoft.Axapta представляет собой мультиязычную, мультивалютную систему класса ERPII. Система обладает функциями управления производством, средними и крупными предприятиями сферы торговли и услуг. Система позволяет расширить возможности и приобрести конкурентные преимущества.Основа Axapta – современные западные технологии управления. Система обладает гибкой и безопасной средой разработки, в результате чего, система может учитывать специфику конкретной организации.