Управление рисками в компании (компания Банк ВТБ 24)

Заключение

Анализ банковских рисков является важной составляющей анализа банковской деятельности. Системные кризисы российской банковской системы служат убедительным доказательством того, что правильно оценить финансовое состояние и результаты деятельности банка можно только в том случае, если правильно оценены риски, присущие его операциям. В ходе выполнения дипломного проекта поставленная цель была выполнена – разработаны рекомендации по снижению банковских рисков в современных рыночных условиях с учетом из анализа и оценки на примере ЗАО «БАНК ВТБ 24».
Решены задачи дипломной работы, а именно:
Изучены сущность, цели рисков в банковских операциях.
Рассмотрена классификация банковских рисков.
Проведен анализ методов оценки и минимизации банковских рисков в современных рыночных условиях. ...

Оглавление

Введение 3
1 Теоретические аспекты банковских рисков в современных рыночных условиях 5
1.1 Сущность, цели, задачи и классификация рисков в банковских операциях 5
1.2 Методы оценки и минимизации банковских рисков 7
2 Характеристика и анализ банковских рисков на примере ЗАО «БАНК ВТБ 24» 11
2.1 Краткая характеристика ЗАО «БАНК ВТБ 24» и основные банковские операции 11
2.2 Анализ и оценка банковских рисков, кредитных операций 16
3 Совершенствование управления банковскими рисками в ЗАО «БАНК ВТБ 24» 29
3.1 Мероприятия и рекомендации по снижению банковских рисков 29
3.2 Экономически обоснуем предложенные мероприятия и рекомендации. 32
Заключение 35
Список использованной литературы 38


 

Введение

Анализ банковских рисков является важной составляющей анализа банковской деятельности. Системные кризисы российской банковской системы служат убедительным доказательством того, что правильно оценить финансовое состояние и результаты деятельности банка можно только в том случае, если правильно оценены риски, присущие его операциям.
Необходимость идентификации и измерения рисков вызвала к жизни множество методик, часто не имеющих под собой достаточной научно-методической основы. Вспомним хотя бы разнообразные рейтинги надежности, наполнявшие специальные издания еще 5-7 лет назад. Недостаток научного обоснования предлагаемых различными авторами методик и сейчас ощущается практикующими аналитиками и оценщиками [1, с. 18].
В российских условиях развития банковской системы применение з ападного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения [2, с. 5].
В период финансового кризиса изменяются условия функционирования коммерческих банков. Им приходится работать в более сложной среде, и достижение поставленных целей становится возможным только за счёт повышения эффективности системы управления рисками.
Проблема оценки банковского риска и его влияние на эффективность планирования в различных аспектах рассматривалась в научных публикациях Иоды Е.В., Аметистова Л.М., Полищук А.И., Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д. и других авторов.
Объектом исследования является закрытое акционерное общество «БАНК ВТБ 24» (далее – ЗАО «БАНК ВТБ 24»).
Предметом исследования являются финансовые отношения, связанные с возникновением банковских рисков и их управлением.
Цель работы - разработать рекомендации по снижению банковских рисков в современных рыночных условиях с учетом из анализа и оценки на примере ЗАО «БАНК ВТБ 24».
В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи:
изучить сущность, цели, задачи рисков в банковских операциях;
рассмотреть классификацию банковских рисков;
провести анализ методов оценки и минимизации банковских рисков в современных рыночных условиях;
проанализировать и оценить финансово-экономические показатели ЗАО «БАНК ВТБ 24»;
провести анализ банковских рисков и разработать рекомендации по их снижению.
Теоретическая основа исследования строится на основных положениях современной экономической теории, работах отечественных и зарубежных ученых и специалистов по вопросам банковского менеджмента, банковского маркетинга, анализа финансового состояния кредитной организации, риск-менеджмента. Также в работе используются отдельные нормативно-правовые, статистические данные рейтинговых агентств (рейтинги и рэнкинги) и методологические публикации рекомендательного характера по оценке банковских рисков.
Методами исследования в данной работе являются: общенаучные методы (анализ, синтез, дедукция, индукция, обобщения и др.), методы экономического анализа, методы прогнозирования и планирования, методы изучения нормативных правовых актов, (детализация, расчет средних показателей, расчет динамики абсолютной и относительной и др.), методы статистические (построение таблиц), методы графические (построение схем и графиков) и др.

«ВТБ 24» – универсальный коммерческий банк, основными направлениями деятельности которого согласно рисунку 4 являются: Рисунок 4 - Основные направления деятельности ЗАО «БАНК ВТБ 24» Банковские услуги корпоративным клиентам включают: кредитование, расчетные операции, факторинг, документарные операции, финансирование с участием ЭКА (прим. автора - экспортные кредитные агентства), проектное финансирование, управление потоками денежных средств и платежами, брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценных бумаг, прием депозитов.Банковское обслуживание малого и среднего бизнеса включает: коммерческое кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживание, включая выдачу векселей, денежные переводы, предоставление гарантий, а также брокерские услуги на валютных рынках и рынках ценныхбумаг.Розничными банковскими услугами частным лицам являются: розничное кредитование и прием депозитов у физических лиц (текущие счета и срочные вклады), денежные переводы, выпуск банковских карт, расчетно-кассовое обслуживание и валютные операции, управление денежными средствами через удаленные каналы обслуживания.Инвестиционно-банковские и финансовые услуги - это сделки на рынках заемного капитала, в том числе их организация, андеррайтинг муниципальных и корпоративных облигаций (таких как местные рублевые облигации, Евробонды, кредитные ноты и векселя), торговля акциями и инструментами с фиксированной доходностью, услуги по корпоративному финансовому консультированию, брокерские услуги, сделки РЕПО, операции с драгоценными металлами, управление активами и частное банковское обслуживание состоятельных клиентов (private banking) [34].ЗАО «БАНК ВТБ 24» находится в ломбардном списке, Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации. Также банк имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих. Кроме это банк имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; является участником БЭСП (прим. автора - банковские электронные срочные платежи). Банк имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ, в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.Основной задачей ЗАО «БАНК ВТБ 24» в 2015 году является увеличение основного капитала. Клиентами банка являются более 100 000 российских предприятий, а количество розничных клиентов достигает 2 млн человек. Таким образом, ЗАО «БАНК ВТБ 24» – один из ведущих российских частных банков с развитой сетью подразделений. Ключевые направления работы — кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов. Также с 2005 года банк развивает розничный бизнес, кроме того, в сферу интересов кредитной организации входит работа на межбанковском и валютном рынках, рынке ценных бумаг.2.2 Анализ и оценка банковских рисков, кредитных операцийИнвестиции в активы российского банковского сектора в настоящее время сопряжены с двумя основными рисками: кредитный риск, риск ликвидности. Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки. При анализе кредитного портфеля могут использоваться основные источники информации для анализа кредитных операций банка: форма №1 «Отчет о прибылях и убытках» и форма №2 «Бухгалтерский баланс». Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Проанализируем структуру и состав кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» с помощью таблицы 1.Таблица 1 - Состав и структура кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24»Показатели2012 г.2013 г.2014 г.2012 - 2014 гг.млн. руб.Уд.вес,%млн. руб.Уд.вес,%млн. руб.Уд.вес,%Абс откл,млн. руб.Темп прироста, %Объем активов716 147,00100,0769 120,00100,01 124 944,00100,0408 797,0057,1Кредиты физ. лицам60 664,008,575 815,009,996 291,008,635 627,0058,7Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям350 510,0048,9419 729,0054,6647 999,0057,6297 489,0084,9Кредиты Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления72,000,0340,000,01 240,000,11 168,001622,2Межбанковские кредиты 50 198,007,018 491,002,438 813,003,5-11 385,00-22,7Прочая ссудная задолженность6 432,000,912 990,001,731 575,002,825 143,00390,9Итого467 875,0065,3527 364,0068,6815 918,0072,5348 043,0074,4Прослеживается динамика роста кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24», за анализируемый период сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1,7 раз и на 01.01.2015 г. составила 815 млрд. руб. Графически структура кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» по видам заемщиков в динамике представлена на рисунке 4.Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» по видам заемщиков, тыс. руб.Анализируя кредитный портфель по видам заемщиков, следует обратить внимание, что большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные юридическим лицам. Их объем увеличился за анализируемый период с 351 млрд. руб. до 648 млрд. руб., почти в 1,7 раз. Основной прирост произошел за счет привлечения высококачественных заемщиков и за счет валютной переоценки активов. В розничном сегменте кредитный портфель составил 96 млрд. руб., увеличившись на 20,5 млрд. руб. по сравнению с 1 января 2014 года и на 35,7 млрд. руб. по сравнению с 1 января 2013 года. В 2014 году наблюдался рост продаж предодобренных потребительских кредитов, ипотечных продуктов банка, а также кредитных карт. Однако розничное кредитование существенно замедлилось в конце 2014 года вследствие резко возросших процентных ставок. Кредитный портфель юридических лиц рос опережающими темпами за 2014 год, что привело в свою очередь к сокращению доли кредитного портфеля в розничном сегменте с 9,9% от общего числа активов до 8,6% на 31 декабря 2014 года. Проанализируем в таблице 6 кредитный портфель ЗАО «БАНК ВТБ 24» по сроку размещения кредитов, в формате которого проведена группировка кредитов по основному типу заемщика. Таблица 2 - Структурно-динамический анализ кредитного портфеля по сроку размещения кредитов основных заемщиковПоказатель2012 г.2013 г.2014 г.2012 - 2014 гг.Сумма, тыс. руб.Уд. вес,%Сумма, тыс. руб.Уд. вес,%Сумма, тыс. руб.Уд.вес,%Абс откл,тыс. руб.Темп прироста %Краткосрочные кредиты:131 020 81432,9153 124 00031,8192 435 20126,361 414 38746,9юр.лиц130 449 86832,7151 264 44831,4190 209 98926,059 760 12145,8физ.лиц570 9460,11 859 5520,42 225 2120,31 654 266289,7Долгосрочные кредиты:249 422 66762,6310 481 68864,5504 744 22469,0255 321 557102,4юр.лиц194 042 51048,7241 988 01650,3421 871 47257,7227 828 962117,4физ.лиц55 380 15713,968 493 67214,282 872 75211,327 492 59549,6Просроченная задолженность:18 068 4864,517 482 1473,633 883 2144,615 814 72887,5юр.лиц15 450 2253,915 156 1953,227 266 8903,711 816 66576,5физ.лиц2 618 2610,72 325 9520,56 616 3240,93 998 063152,7Итого398 511 967100,0481 087 835100,0731 062 639100,0332 550 67283,4Исходя из данных таблицы 2, можно сделать вывод о том, что наибольший удельный вес 69% в общем объеме кредитов в рассматриваемом периоде занимает долгосрочная задолженность, из них 58% - долгосрочные кредиты юридических лиц. Рассчитаем в таблице 3 структуру кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов.Таблица 3 - Структура кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» по срокам размещения, %Показатель2012г.2013г.2014г.до востребования0,10,00,1до 30 дней0,50,20,6от 31 до 90 дней4,54,02,4от 91 дня до 1 года26,826,722,8свыше 1 года60,762,767,8Просроченная задолженность4,43,54,6Овердрафт3,12,91,8Итого100100100Графически структура кредитного портфеля по срокам размещения кредитных ресурсов представлена на рисунке 5.Рисунок 5- Структура кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» по срокам размещения, %По рисунка 12 видно, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредитные вложения свыше 1 года: на 01.01.2013 г. их доля составила 60,7 по состоянию на 01.01.2015 г. она увеличилась на 7,1 п.п. и составила 67,8%. Удельный вес кредитов, предоставленных на срок до 1 года, на 01.01.2013 составил 31,9%, в дальнейшем наблюдается снижение их доли до 26%, что объясняется увеличением кредитов предоставляемых на срок свыше 1 года.Проведем анализ и дадим оценку риска кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24». Анализ начнем с динамики объема и структуры просроченной задолженности заемщиков. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю в целом, используя данные таблицы 6. Как видно из данных таблицы 6, величина просроченной задолженности увеличивается из периода в период и к 2015 году она выросла на 87,5%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля.Доля просроченной задолженности в рассматриваемом периоде выросла на 0,2 п.п. по отношению к 2012 году и на 1.1 п.п. по отношению к 2013 году. В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов.Выявить причину роста позволяет коэффициент опережения, который рассчитывается по формуле:Ко = 83,4% : 87,5% = 0,95Полученный результат меньше единицы, можно сделать вывод, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением финансового положения кредитозаемщиков, что грозит банку потерей ликвидности. С целью конкретизации проанализируем структуру просроченной задолженности по типу заемщика за рассматриваемый период.Рассмотрим динамику кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ИП) на рисунке 6. Рисунок 6- Динамика кредитов, предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (ИП), млн. руб.Рассмотрим динамику кредитов, предоставленных физическим лицам на рисунке 7. Рисунок 7 - Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам, млн. руб.Структуру просроченной задолженности по типу заемщика за рассматриваемый период имеет тенденцию к увеличению удельного веса просроченной задолженности физических лиц более чем в 1,5 раза в 2014 году по сравнению с 2012 годом. Одновременно с этим наблюдается увеличение просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В целом существующий размер просроченной ссудной задолженности не является критическим, поскольку составляет не более 5% (4,6% на конец 2014 года), и свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений банка.Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля, является величина резервов под возможные потери по ссудам, что закреплено в Положении Банка России №254 П [38]. Рассмотрим в динамике объемы резервов на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) и удельный вес списанных за счет РВПС ссуд в общем объеме кредитного портфеля согласно данным таблицы 4.Таблица 8 - РВПС и списанные за счет него ссудыГодСумма РВПС (тыс. руб.)Списания за счет РВПС* (тыс. руб.)Общий объем кредитов (тыс. руб.)Уд. вес списанных кредитов (%)201210 345 815,004 716 371,00467 875 350,001,0201312 264 473,007 326 001,00527 364 259,001,4201425 276 433,008 224 301,00815 918 418,001,0Прирост, %144,374,474,4Примечание: Задолженность по основному долгу, списанная за счет РВПС: внебалансовые счета 91801, 91802Исходя из данных таблицы 4, наблюдается тенденция к увеличению суммы сформированного РВПС. Наибольший рост РВПС произошел в 2014 году – резерв увеличился на 144% по сравнению с фактическим значением 2013 года. В 2013 году сумма резерва по сравнению с 2012 годом увеличилась незначительно. Рост РВПС связан с увеличением общего объема выдаваемых кредитов, а также с возможным предписанием доначислить резервы по проблемным корпоративным кредитам, которое ЗАО «БАНК ВТБ 24» вынес Центральный банк РФ в связи со сложной экономической ситуацией в РФ [39]. Для формировании оценки уровня кредитного риска с использованием показателей РВПС рассчитаем коэффициент опережения (Ко), аналогично формуле (8), который позволит выяснить причины его роста.Итак, согласно данным таблицы 4, темпы прироста кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24» за период 2012 – 2014 годов составляет 74,4%, темпы прироста РВПС 144,3%. Отсюда рассчитаем коэффициент опережения:Ко=74,4% :144,3% = 0,5Как показал расчет, коэффициент опережения меньше 1, можно судить о том, что финансовое состояние кредитозаемщиков снижается, что вынуждает банк досоздавать резервы, страхуя себя от возможных потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов. Данный факт отрицательно оценивает деятельность банка.После проведенных расчетов необходимо дать общую оценку кредитных операций банка, используя выводы по результатам анализа величины просроченных платежей и РВПС:1) Просроченная задолженность увеличилась к 2015 году на 87,5%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля и дает негативную оценку банку.2) РВПС увеличивается быстрыми темпами и к 2015 году показал прирост на 144%, что крайне отрицательно характеризует кредитную деятельность. В результате можно сказать следующее, банк находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной роста которого являются ранее выданные кредиты, а также ухудшение финансового состояния кредитозаемщиков в период экономического кризиса в стране.На заключительном этапе анализа и оценки кредитного риска ЗАО «БАНК ВТБ 24» произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка. К ним относятся: коэффициент резерва, коэффициент риска, коэффициент проблемности кредитов.Рассчитаем коэффициент резерва по формуле 1:К1резерва = 10345815 : 467875350 х 100% = 2,2%;К2резерва = 12264473 : 527364259 х 100% = 2,3%;К3резерва = 25276433 : 815918418 х 100% = 3,1%.Рассчитаем коэффициент риска по формуле 2:К1риска = (467875350 -10345815) : 467875350 = 0,98;К2риска = (527364259 - 12264473) : 527364259 = 0,98;К3риска = (815918418 - 25276433) : 815918418 = 0,97.Рассчитаем коэффициент проблемности по формуле 3:К1п = 18068486 :398 511 967 х 100% = 4,5%;К2п = 17482147 :481 087 835 х 100% = 3,6%;К3п = 33883214 :731 062 639 х 100% = 4,6%.Занесем показатели в таблицу 5 с целью анализа динамики показателей за 2012-2014 г.Таблица 5 - Коэффициенты кредитного риска ЗАО «БАНК ВТБ 24»КоэффициентЗначениеСоответствие оптимальному значениюФактическоеОптимальное201220132014Коэффициент резерва, %2,22,33,1Не выше 15СоответствуетКоэффициент риска0,980,980,97Должно стремиться к 1СоответствуетКоэффициент проблемности, %4,53,64,6Не выше 10СоответствуетИсходя из данных таблицы 5, все коэффициенты кредитного риска ЗАО «БАНК ВТБ 24» находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент резерва наблюдается в 2012 году, это означает, что наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в этот год. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе к оптимальному в 2012 и 2013 гг. – это показывает коэффициент риска, равный 0,98 в обоих периодах. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2013 году, наибольший – в 2014 году, что свидетельствует об увеличении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов.В целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля Банка по категориям заемщиков. Так как основную долю кредитного портфеля составляет кредитование юридических лиц. Доля кредитования остальных видов заемщиков незначительна. Все это позволяет судить о том, что кредитование юридических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка. Далее рассмотрим нормативы банковских рисков на 01.01.2015 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Данные публикуются в виде «Сведений об обязательных нормативах» на отчетную дату. Значения обязательных нормативов банковских операций ЗАО «БАНК ВТБ 24» за 2013 и 2014 гг. представлены в таблице 6.Таблица 6 - Значения обязательных нормативов банковских операций ЗАО «БАНК ВТБ 24»КоэффициентДопустимое значение1 января 20141 января 2015Абс. изменениеТемп прироста, %Достаточность капитала (Н1.0)Мин. 1011,9612,320,363,01Достаточность базового капитала (Н1.1)Мин. 505,885,88-Достаточность основного капитала (Н1.2)Мин. 607,147,14-Мгновенная ликвидность (Н2)Мин. 1540,4541,541,092,69Текущая ликвидность (Н3)Мин. 5073,7372,82-0,91-1,23Долгосрочная ликвидность (Н4)Макс. 12053,21102,749,4993,01Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)Макс. 80097,51109,4511,9412,24Совокупная величина риска по инсайдерам (Н10.1)Макс. 32,160,8-1,36-62,96Использование капитала для приобретения других юридических лиц (Н12)Макс. 2503,163,16-Фактическое значение Н 1.0, 1.1 и 1.2 ЗАО «БАНК ВТБ 24» укладывается в пределах допустимых. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:1 Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня, на 01.01.2014 г. норматив составил 40,45%, на 01.01.201 г. данный коэффициент возрос на 1,09 п.п. и составил 41,54%. Таким образом можно сказать, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.2 Норматив текущей ликвидности банка ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 72,82 % обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 73% обязательств сроком до 30 дней. Однако данный коэффициент имеет тенденцию к снижению, так показатель снизился на 0,91 п.п.3 Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и на 01.01.2014 г. составил 53,21%, на 01.01.2015 г. данный коэффициент возрос почти на 50 п.п. и составил 102,70%. Это означает, что 103% долгосрочных вложений банка на 01.01.2015 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами. Наблюдается тенденция повышения значения этого параметра за счет кредитов, выданных ЗАО «БАНК ВТБ 24», и за счет размещенных депозитов сроком погашения свыше года.По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, положение ЗАО «БАНК ВТБ 24» по нормативам ликвидности стабильно, однако может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.Таким образом, анализ рисков кредитных операций показал следующие результаты: прослеживается динамика роста кредитного портфеля ЗАО «БАНК ВТБ 24», за анализируемый период сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1,7 раз и на 01.01.2015 г. составила 815 млрд. руб. Просроченная задолженность при этом увеличилась к 2015 году на 87,5%, что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля и дает негативную оценку банку.