Банковские платежные карты как современный инструмент безналичных расчетов

Заключение

Подытоживая вышеизложенное, можем сделать следующие выводы.
1. Внедрение пластиковых карт в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования безналичных расчетов, включило в нее массовые платежи населения, ускорило обращение денег, создало дополнительные удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения.
2. Развитие и совершенствование карточных платежных систем обусловили появление большого количества карточных платежных продуктов, рассчитанных на различные категории клиентов банков. Однако отечественная нормативно-правовая база не в полной мере раскрывает характеристики, особенности функционирования и сферы применения существующих карточных платежных продуктов, не уделяя должного внимания вопросам их систематизации.
3. Среди многообразия карточны ...

Оглавление

Введение 2
1.Теоретические основы безналичных расчетов 3
1.1. Экономическая сущность безналичных расчетов 3
1.2. Роль безналичных расчетов в развитии экономики 6
2.Роль банковских платежных карт в безналичных расчетах 16
2.1.Классификация платежных карточных инструментов 16
2.2.Риски использования банковских платежных карт 21
Заключение 25
Список использованной литературы 27

Введение

В рыночных условиях экономики каждое предприятие для осуществления безналичных расчетов с другими субъектами хозяйствования, а также для хранения собственных средств открывает текущие счета в банках. Открытые счета в банках для предприятий является необходимой составляющей непрерывной производственной и финансовой деятельности предприятий.
От организации безналичных расчетов в хозяйственном обороте зависит эффективность функционирования каждого субъекта предпринимательской деятельности и экономики в целом. Одновременно организация безналичных расчетов должна обеспечивать достаточные условия для взаимного контроля договорных отношений между поставщиками и покупателями по соблюдению условий контроля банковских учреждений по правилам расчетов согласно действующему законодательству. Залогом успешного функционирования предприятия в данных условиях является эффективное управление денежными средствами и их потоками. Денежные средства определяются как деньги и любые документы, которые принимаются банками к вкладу и немедленно относятся на счет вкладчика.
Благодаря тем удобствам, которые предлагают пластиковые карты, они используются постоянно. Ученые в своих исследованиях постоянно акцентируют внимание на преимуществах пластиковых платежных карточек перед бумажными деньгами: удобство оплаты за товары, работы, услуги, надежность, практичность - для клиентов банка и торговцев; повышение конкурентоспособности и престижа, оптимизация расходов, связанных с оборотом наличных денег - для банков. Отдельным аспектом выделяется безопасность платежных карт по сравнению с бумажными деньгами, однако здесь нельзя однозначно говорить о такой предпочтение без детального анализа видов платежных карточек и механизмов их защиты.

Кроме того, так как современные деньги не имеют собственной стоимости следует, что навстречу потокам товарной массы, которая имеет реальную стоимость выражается в текущих ценах, движутся потоки номинальных денег (наличных и безналичных), которые не имеют собственной стоимости, есть потоки, эквивалентны собственной стоимости товарной массы. Соответственно, если денег много, то растут товарные цены, сравнивая, тем самым, номинальную денежную массу с суммой цен товарной массы через ценовой механизм, порождая, тем самым, инфляцию.
2.Роль банковских платежных карт в безналичных расчетах
2.1.Классификация платежных карточных инструментов
Эффективное функционирование национальной денежной системы требует совершенствования организации наличного денежного обращения с приведением его в соответствие с потребностями рыночной экономики. Необходимость рационализации платежной системы в стране требует с одной стороны полной либерализации операций с наличными, а с другой, - существенного их сокращения в пользу безналичных форм расчетов.
Внедрение системы расчетов на основе карточных платежных инструментов является особенно необходимым в условиях постоянного роста доли теневого сектора экономики, широко распространенного нежелания населения держать сбережения на счетах в банковских учреждениях, тотального уклонения от уплаты налогов. Операции с использованием платежных карт является для отечественных банков еще недостаточно исследованным видом деятельности и поэтому требуют более детального анализа и изучения для дальнейшего их развития на национальном уровне.
Важное значение для потенциальных держателей платежных карточек имеет информация о разновидности карточных платежных инструментов, которые предлагает банковская система государства. Ведь осведомленность потребителей этого вида банковских услуг в этой сфере позволяет выбрать оптимальный продукт в соответствии с их потребностями, уровня доходов и образа жизни.
На сегодня не существует единой системы классификации пластиковых карт. В трудах отечественных и зарубежных ученых-экономистов и практиков разделение карточных продуктов осуществляется с использованием различных подходов. Это можно объяснить тем, что с развитием и усовершенствованием карточных платежных систем появились различные виды пластиковых карт, которые отличаются по назначению, функциональными, техническими и другими характеристиками.
По эмитенту пластиковые карточки можно разделить на банковские, то есть те, что эмитируются банками, и карточки, выпущенные в обращение небанковскими учреждениями. Среди последних распространены карты путешествий и развлечений, выпускаемых компаниями, которые обслуживают данную сферу (American Express, Diners Club).
По критерию платежеспособности карточки функционируют как платежные и неплатежные. Неплатежные карточки используются исключительно как учетный инструмент. Для осуществления расчетов в безналичной форме, получение наличных через банкомат или кассу банка пригодны только платежные карточки.
В зависимости от условий, по которым осуществляются расчеты по операциям с использованием платежных карточек, могут применяться дебетовая, дебетово-кредитная и кредитная платежные схемы. Дебетовая схема предусматривает осуществление клиентом операций с использованием платежной карточки в пределах остатка средств, учитываемых на его карточном счете, либо за счет средств клиента по заранее оплаченной платежной карточкой, которые учитываются на консолидированном счете банка.
При применении дебетово-кредитной схемы клиент может осуществлять операции с использованием платежной карточки в пределах остатка средств на его карточном счете, а в случае их недостаточности (отсутствия) - за счет предоставленного банком кредита.
Кредитная схема предусматривает осуществление расчетов за выполненные клиентом операции с использованием платежной карточки за счет средств, предоставленных ему банком в кредит (в пределах кредитной линии). Кредитная линия под операции с платежными карточками открывается банком на определенный срок и в пределах установленного договором лимита кредитования [7].
По функциональному назначению условно можно выделить расчетные, дисконтные, идентификационные, аутентификационные карточки.
Расчетные карты используются для идентификации их держателя в системе предоставления услуг. К такому типу карточек относятся, например, транспортные карты, карты телефонных компаний и тому подобное.
Дисконтные карты (карты лояльности) дают возможность держателям получать скидки и другие льготы от эмитента или организации, заключившей договор с эмитентом. Заметим, что расчетные и дисконтные карточки относятся к неплатежных. Расчеты за таким картам - невыполнение денежных обязательств между участниками сделки, а лишь механизм, связан с учетом предоставленных товаров или услуг в денежном или натуральном выражении [6].
Карточки, предназначенные для идентификации держателей, называют идентификационными. Важно отметить, что идентификационная функция характерна для любой пластиковой карты. Однако идентификационная карточка имеет право на существование как отдельный подвид, если ее функции ограничиваются только идентификации держателя. Типичным примером таких карт является карточки контроля физического и информационного доступа.
Сегодня широкое распространение получают также карточки с функцией аутентификации, дающие возможность проверить идентификацию держателя, установить его личность с помощью образца подписи, фотографии, биометрической информации.
Важное значение имеет также разделение карточек по типам держателей и направлением использования. По этому критерию выделяют корпоративные и личные, в том числе зарплатные карты.
Корпоративная платежная карта позволяет ее держателю осуществлять операции по карточному счету юридического лица или физического лица-предпринимателя. Корпоративные платежные карточки не применяются для получения заработной платы, других выплат социального характера, а также для осуществления расчетов по внешнеторговым договорам (контрактам). Правилами платежной системы могут быть предусмотрены также другие ограничения по применению корпоративных платежных карточек [7].
Личная карточка выдается отдельным клиентам банка - физическим лицам, не являющимся субъектами хозяйствования.
В последние годы особую популярность приобрели так называемые зарплатные карты, выдаются физическим лицам - работникам предприятий в рамках зарплатных проектов. Особенностью банковского зарплатного проекта является то, что он позволяет перевести выдачу заработной платы коллективам предприятий с наличной формы в безналичную. Такие проекты банки могут адаптировать для каждого конкретного предприятия, учитывая обращение средств, количество работников, условия труда и многие другие параметры, которые не укладываются в обычные условия и отношения "банк-клиент "[1].
По своей правовой природе зарплатные карты является симбиозом личных и корпоративных, поскольку банк-эмитент такой карты является одновременно связанным договорными отношениями как с предприятием, учреждением или организацией, зарплатный проект которой он обслуживает, так и с самим работником - держателем карточки.
Заслуживает внимания классификация карточек по категориям клиентов банка. В каждой платежной системе есть карточные продукты, ориентированные на следующие три основные клиентские сегменты: массовый, богатый и элитный клиент.
Карточки для массовых клиентов используются, как правило, в рамках зарплатных, пенсионных, студенческих проектов и служат в основном для снятия наличных и безналичной оплаты товаров и услуг. В таких карточек относятся карты класса Standard, Classic. Для состоятельных и элитных клиентов банки выпускают карточные продукты премиум-класса, среди которых выделяют категории Gold, Platinum и так называемую TOP-категорию. В рамках последней каждая платежная система выпускает карточки с собственным названием: VISA Infinite, MasterCard World (Signia), American Express Centurion, Diners Club Carte Blanche [2].
Заслуживает внимания также классификация карточек по признаку наличия личного банковского счета, согласно которой, по нашему мнению, можно выделить карточки с личным счетом и без него. К этой категории относятся карточки, средства по операциям с которыми учитываются на определенном лицевом счете, на котором отображаются все платежи, и заранее оплаченные неименные карты, которые дают право держателю выполнять операции в пределах предварительно внесенных средств, учитываются на консолидированном счете банка [7].
2.2.Риски использования банковских платежных карт
С точки зрения механизмов защиты, выделяют два основных вида платежных карт: с магнитной полоской и чиповые карты. Карточки с магнитной полосой появились в 50-х годах прошлого века - отсюда и их самая распространенность и в мире, и в России, а также несовершенство механизмов защиты. Последний фактор вместе с широкой распространенностью и дает наибольшее количество противоправных действий, направленных именно на владельцев карт с магнитной полосой.
Согласно стандарту ISO-7810 карточка с магнитной полосой содержит следующую информацию:
• на лицевой стороне: уникальный 16-значный номер, срок действия, имя владельца;
• на обратной стороне: магнитная полоска, подпись владельца и дополнительный трехзначный код.
Вся необходимая информация о владельце карточки, которая записана на самой карточке, содержится и на магнитной полоске. Каждый раз, когда владелец карточки пытается провести транзакцию, например, получить наличные через банкомат, расплатиться в Интернете и т.д., инициируется процесс аутентификации и проверяется правильность записанной информации путем считывания информации с магнитной полосы - в случае использования POS-терминала или банкомата, путем проверки корректности данных введенных пользователем с самой карты с помощью виртуального терминала - при оплате товаров через Интернет и тому подобное. Проверке подлежат: номер карты, установленный лимит, срок действия карты, наличие денег на счету. Информация от терминала к банку передается в зашифрованном виде, и в случае положительного подтверждения полученной информации транзакция проводится.
Хотя пластиковые карты позиционируются как эффективный и безопасный способ расчета, на самом деле преимущества такого вида расчета не так уж значительны даже перед наличными деньгами.
Каждый раз, когда клиент банка дает свою карточку с магнитной полосой для оплаты товаров или для того, чтобы расплатиться в ресторане, он подвергается следующие риски: во-первых, если карточка была потеряна из виду, то с ней могли провести не одну транзакцию оплаты, а больше; во-вторых, информацию с такой карточки можно переписать и воспользоваться полученными данными для того, чтобы оплатить товары в Интернете. Таким образом, клиент банка каждый раз рискует в пределах суммы, что есть на карточке, а в случае использования кредитной карты, еще и установленным лимитом, который, как правило, довольно существенный по сравнению с наличными суммами денег. Более того, потерю можно заметить не сразу, что еще больше усложняет процесс поиска преступников и возвращения потерянных их законному владельцу.
Приведенные выше пробелы в механизме защиты карт с магнитной полосой должны были устранить карточки с чипами, или смарт-карты. Карты с чипами технологически более совершенны. Они имеют два счета: "чек" и "кошелек": счет чек полностью повторяет ситуацию с счету и карт с магнитной полосой, однако при передаче информации от терминала в банк используются более сложные алгоритмы шифрования благодаря встроенному в карточку полноценному микрочипа. При оплате товаров в торговых сетях используется счет "Кошелек" и клиент банка, отдавая карточку, рискует только суммой, находящейся в "кошельки" на данный момент.
Хотя платежные карточки с чипом начали использоваться С 1984 года они до настоящего времени не могут вытеснить несовершенны карточки с магнитной полосой. Лишь около 7% платежных карт имеют в себе чип. Основная причина этого заключается в инфраструктуре: чрезвычайное распространение банкоматов для карт с магнитной полосой, POS-терминалов не позволяет быстрому распространению карточек с чипом, несмотря на риски, с которыми сталкиваются пользователи платежных карт с магнитной полосой. Также, на наш взгляд, причина довольно медленного внедрения карт с чипом заключается в том, что основные риски при использовании карт с магнитной полосой несут клиенты, а не банки. В соответствии с распределением рисков, риски использование платежных карточек со стороны эмитента платежных карт следующие [1]:
• выпуск параллельных карт на одного клиента (это риск понести банком потерь в случае отсутствия или нулевых оборотов по картам);
• несанкционированное установление авторизационного лимита (это риск увеличения размера доступной суммы по карточному счету);
• несоблюдение требований платежной системы по оформлению платежей или передачи информации (это риск применения штрафных санкций к банку).
Фактически, риски, связанные с несовершенством механизмов защиты платежных карточек, эмитент (банк) переводит на своих клиентов и торговцев.
Риски со стороны торговца [1]:
• овердрафт по счету клиента, возникший в результате мошеннических действий клиента при массовых операциях в торговой сети по карте, ниже авторизационных лимитов торговых точек;
• постоянная смена персонала и отказ от проведения инструктажа по работе с платежными картами (это риск возникновения нарушений при обслуживании платежных карточек, тоже приводит к потере торговца);
• отказ от использования элементарных методов проверки платежных карточек.
Риск со стороны клиента банка:
• списания средств по счету клиента за поддельными карточками;
• несвоевременное сообщение клиентом банка о потере карточки;
• списания средств по счету клиента за потерянными картами;
• разглашение конфиденциальной информации.
Итак, риски, связанные с техническим несовершенством платежных карт с магнитной полосой, в основном несут или клиенты банков - держатели платежных карт, или торговцы, но не эмитенты, не стимулирует затратного внедрения новой инфраструктуры для обслуживания карт с чипами.
Заключение
Подытоживая вышеизложенное, можем сделать следующие выводы.
1. Внедрение пластиковых карт в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования безналичных расчетов, включило в нее массовые платежи населения, ускорило обращение денег, создало дополнительные удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения.