управление рисками в современном менеджменте

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Риск - это потеря, на которую идет организация осознанно. Организация может идти на риск, осознавая все последствия, решая, что успешность проекта высока. Но не всегда все фирмы учитывают все факторы риска и, не зная процент вероятности наступления риска, идут на это. Хорошая организация пойдет на риск только тогда когда рассчитали все показатели, оценили всю ситуацию риска. У АО «Qualcomm» есть такие риски как валютные, политические. Данная фирма закупает товары по иностранным валютам, поэтому есть валютный риск. Если увеличивается доллар, то цена на товар будет увеличиваться. А если увеличиться цена, фирма может потерять клиентов. У АО «Qualcomm» на данный момент финансовое состояние не устойчивое, и нужно рассчитывать все риски и уклоняться от них. Есть такая возможность, ...

Введение …3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 5
1.1. Экономическая сущность и классификация рисков в современном
менеджменте 5
1.2. Сущность и задачи управления рисками 7
1.3. Методы оценки и анализа рисков 9
Глава 2. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В АО «QUALCOMM»…………..……14
2.1. Краткая характеристика деятельности организации 14
2.2. Оценка комплексного риска АО «Qualcomm» 18
Глава 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ АО «QUALCOMM»…………….…21
3.1. Основные мероприятия по совершенствованию системы управления рисками……………………………………………..…….… 21
3.2. Прогнозирование карты рисков АО «Qualcomm»…………………21
Заключение 26
Список использованной литературы 28
Приложения 31

Россия перешла к рыночной экономике и от этого появилась потребность у предприятия в новых знаниях и опыте в эффективном управлении фирмы с учетом риска.
Самая актуальная тема для организаций, да и для всех фирм, предпринимателей, даже для государства это тема проблемы риска, поскольку риск очень сложная и трудно разрешимая проблема. Наличие рисков в деятельности предприятия приводит к потребности разрабатывать методы и приемы для выявления рисков и их реализации в управленческих решениях. Во всех организациях работают в самых разных условиях конкуренции, при этом имеют различную внутреннюю среду, уровень производства, различный кадровый состав. Поэтому у каждой филиала, фирмы и производства возникают риски, связанные с определенной деятельностью и связанные с разным своеобразным произво дственным, торговым, научным, технологическим и финансовым видом деятельности. Есть множество методов управления и оценки риска, которые получили большое применение в разных сферах деятельности, которые считались как инструменты управления организацией. Некоторые из всех этих методов применяются для упада рисков в компании различных видов деятельности.
Актуальность данной курсовой работы определяется тем, что риски возникают в деятельности любой организации, независимо от вида его деятельности, организационно-правовой формы и сроков существования на рынке, и требуют постоянного анализа, контроля и поиска оптимальных решений в области управления ими.
Цели курсовой работы:
1) Изучить теоретические основы управления рисками;
2) Дать понятие рисков, раскрыть их экономическую сущность и рассмотреть их классификацию.
3) Узнать методы управления, оценки, анализа рисков, их подходы и принципы.
4) Проанализировать текущее состояние АО «Qualcomm» с учетом рисков.
5) Изучив управление рисками в системе менеджмента АО «Qualcomm» написать рекомендации по совершенствованию системы управления рисками.
Объектом исследования является хозяйственная деятельность американской организации АО «Qualcomm». Предметом исследования является управление риском исследуемой организации.
Теоретико-методологическая основой данного исследования послужили такие дисциплины как: «Риск-менеджмент»; «Статистика» и «Эконометрика».
При выполнении данной работы помимо общелогических методов были использованы:
- сравнительный метод,
- метод коэффициентов,
- интуитивные методы прогнозирования, которые базируются на экспертных оценках.
Практическая значимость исследования. Данная работа позволит наглядно рассмотреть методологию оценки риска, а так же сформировать навык моделирования финансового риска организации. Так же данная работа может рассматриваться как независимая внешняя оценка рисковой нагрузки АО «Qualcomm».
Хронологические рамки исследования: 2013-2015 г

Она представляет собой потери, которые превышают величину ожидаемой прибыли и достигающих в пределе величины денежного объема операции, исчисляемого полной расчетной выручкой от предпринимательской сделки, т.е. суммой затрат и прибыли. Зона критического риска может довести до потери всех средств, которые были вложены в тот или иной проект. В последнем случае фирма не может получить от сделки дохода и несет убытки всех затрат.Зона катастрофического риска — это область потерь, которые превосходят критический уровень, ожидаемую выручку и в максимальной сумме могут достигать величины, равной всему собственному капиталу, имущественному состоянию фирмы или превосходить его.Количественный анализ определяет сумму и величину денежного ущерба всех видов и подвидов финансового риска.[3]Зона Зона Зона допустимого критического катастрофического риска риска рискаБезрисковая Величина зона возможных Потерь 0 Расчетная прибыль Расчетная выручка Собственный капиталРисунок 2 – Кривая рискаКачественный и количественный анализ, оба могут оценивать влияние всех факторов: делаю оценку удельного веса и оценивают влияние на работу данного предприятия и ее денежное выражение. Этот метод анализа является очень сложный и занимает много сил и времени, но количественный анализ приносит плюсы при качественном анализе. На рисунке 2 представлена схема - кривая риска.Всегда следует уделять намного больше внимания изложению методов количественного анализа финансового риска.В совершенном значении риск представляет собой величину потерь и убытков в материально-вещественном или денежном выражении. В выражении риск будет определяться как величина потерь, которые относятся к базе. Вид базы представляет собой имущественное состояние фирмы или общие затраты ресурсов на данный вид деятельности фирмы или ожидаемая прибыль.[13]Таким образом, когда событие прогнозируется, то можно оценить сколько предприятие потеряет и получить количественную оценку риска фирмы. Чему же будет равно количественная оценка в процентах — она будет равна абсолютная величина потерь, которые могут возникнуть разделить на расчетный показатель затрат. Риск представляет собой величину потерь, которые могут случиться в любой момент времени и учитывает их характер. Субъективным и объективными методами можно определить вероятность наступления этого события.2.УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В АО «QUALCOMM»2.1 Краткая характеристика деятельности предприятияАО «Qualcomm» - это американское предприятие, специализирующееся на развитии и поставках инновационной цифровой продукции беспроводных технологий на российском рынке цифровых технологий. В качестве исходной информации при оценке риска используется бухгалтерская отчетность предприятия: бухгалтерский баланс (форма 1), фиксирующий имущественное и финансовое положение организации на отчетную дату; отчет о прибылях и убытках (форма 2), представляющий результаты деятельности за отчетный период.[13] Рассмотрим состав актива и пассива баланса, представленного в таблице 2. Таблица 2 – Аналитический баланс АО «Qualcomm», тыс. руб. Актив2013 г.2014 г2015 г. Пассив2013 г.2014 г2015 г.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения (S)56562610587Кредиторская задолженность и прочие краткосрочные пассивы(Rр)423236204250Дебиторская задолженность и прочие оборотные активы(Rа)524739875247Краткосрочные пассивы и займы(Kt)436239404976Запасы и затраты(Z)201195201Всего краткосрочный заемный капитал(Рt)859475609226Всего текущих активов(Аt)1029867926035Долгосрочный заемный капитал(Kd)Иммобилизованные средства(F)471454386935Собственный капитал(Ес)641846703744Итого активы предприятия(Bа)150121223012970Итого пассивы предприятия(Bр)150121223012970Проведем анализ ликвидности и платежеспособности АО «Qualcomm». Сначала подразделим активы предприятия в зависимости от степени ликвидности, пассивы в соответствии с увеличением сроков погашения обязательств. Результат оформим в таблице 3.Таблица 3 –Анализ ликвидности и платежеспособности АО «Qualcomm», тыс.руб.Актив2013 г.2014 г2015 г.Пассив2013 г.2014 г2015 г.Платежный излишек (+), недостаток (-)Наиболее ликвидные активы S(А1)56562610587Наиболее срочные обязательстваRр(П1)423236204250-142410103663Быстрореализуемыеактивы Rа (А2)524739875247Краткосрочныепассивы Kt (П2)436239404976-885-47-271Медленно реализуемыеактивы Z (А3)201195201Долгосрочные пассивы Kd (ПЗ)000201195201Всего текущих активов (Аt)1029867926035Всего краткосрочные пассивов (Рt)859475609226-17047683191Труднореализуемые активы F(А4)471454386935Постоянные пассивы Ес (П4)6418467037441704-768-3191БАЛАНС (Bа)150121223012970БАЛАНС (Bр)150121223012970---Расчет показателей говорит, что в АО «Qualcomm» сравнение итогов групп по активу и пассиву имеет следующий вид: На 2013: А1>П1; А2<П2; А3>П3; А4<П4На 2014: А1<П1; А2>П2; А3>П3; А4>П4На 2015: А1<П1; А2>П2; А3>П3; А4>П4Анализируя аналитический баланс по годам, видно, что в 2013, 2014, 2015 г. А1<П1, а это говорит, что кредиторская задолженность превышает денежные средства предприятия, значит оно не располагает достаточным объемом свободных ресурсов и не имеет возможности выполнить наиболее срочные обязательства в любом периоде времени. Снижение А1 даже если П1 растет говорит, что платежеспособность предприятия остается низкой.В 2014 и в 2015 г. В АО «Qualcomm» не использовались краткосрочные кредиты, поэтому А2>П2. Предприятие не привлекало долгосрочных кредитов, поэтому А3>П3.[15]Таблица 4 – Финансовые результаты деятельности предприятия АО «Qualcomm», тыс.руб.Наименование показателя2013 г.2014 г2015 г.ОтклонениеСуммаУд. весСуммаУд. весСуммаУд. вес2013/20122014/2012Доходы, всего:5075010054637100410271003887-13610в том числе:-выручка-нетто5075010054637100410271003887-13610-прочие доходы -- -- -- - -Расходы, всего:4989898,35325597,53974696,93357-13509в том числе:-себестоимость продаж3884776,64267678,13153176,93829-11145-управленческие расходы904117,8902616,5627015,3-15-2756-прочие расходы20103,9615532,819454,74-457392Прибыль до налогообложения8521,6813822,512813,1530-101Текущий налог 6281,245290,975971,5-9968Чистая прибыль2240,448531,566840,02629-169Анализ баланса за весь период нельзя признать ликвидным, так как неравенства не соответствуют соотношению групп активов и пассивов условиям абсолютной ликвидности. Исходя из этого, можно охарактеризовать ликвидность баланса как недостаточную. На основании отчета о прибылях и убытках проведем анализ уровня и показателей финансовых результатов деятельности предприятия АО «Qualcomm», результаты отразим в таблице 4. За период выручка АО «Qualcomm» сократилась на13610 тыс. руб., а чистая прибыль сократилась на169тыс. руб. Значимость финансовых результатов следует оценить по показателям рентабельности в таблице 5.Таблица 5 - Показатели рентабельности АО «Qualcomm» ПоказателиФормула2013 г.2014 г2015 г.Отклонение2015г/2014г.2014г./2013г.Рентабельность продажПР/Выр0,0560,1650,079-0,0860,109Рентабельность основной деятельностиПР/Себ0,0740,0690,110,041-0,005Рентабельность собственного капиталаЧП/Ск0,0510,1570,098-0,0590,106Рентабельность активовЧП/Ак0,0150,0710,05-0,0210,056К 2014 году рентабельность предприятия незначительно сократилась, что говорит о ухудшении финансового положения предприятия. Рентабельность продаж составила 0,079, это говорит о том что с одного рубля выручки получается 7 копеек прибыли. Рентабельность основной деятельности показывает, что с одного рубля затрат предприятие получает 11 копеек прибыли. Рентабельность активов и собственного капитала показывает что на 1 рубль вложенного имущества предприятие получает 5 копейки прибыли, а на 1 рубль вложенного капитала – 9 копеек прибыли.2.2 Оценка комплексного риска АО «Qualcomm» Сделаем оценку предприятия АО «Qualcomm» по уровню риска. Для этого выполним анализ группировки предприятия по критериям оценки финансового состояния.Таблица 6 – Оценка комплексного риска АО «Qualcomm» ПоказательМаксимальный рейтинг2013 г.2014 г2015 г.ПоказательБаллПоказательбаллПоказательбалл 12345678Коэффициенты абсолютной ликвидности200,7200,4160,060Коэффициенты промежуточной ликвидности181,27180,871,50,630Коэффициенты текучей ликвидности16,51,22,20,900,70Коэффициент автономии170,100,0800,30Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами150,260,130,515Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками13,58,513,53,913,515,913,5Сумма баллов59,731,328,5Класс344 По данным таблицы видно, что в 2013 году предприятие имеет средний рейтинг. Такие предприятия считаются проблемные, но для банков и кредиторов нет угрозы потери средств, но полное получение процентов и выполнение обязательств ставиться в сомнительное положение. Из-за ухудшения финансового положения, в 2014 и в 2015 году предприятие перешло в 4 класс. Фирма имеет пониженный рейтинг. Предприятие требует особого внимания, потому что появился риск при взаимоотношении с ними. Банки и кредиторы могут потерять средства.Исходя из данных, мы видим что в 2015 году по сравнению с 2014 годом некоторые показатели начали свой рост. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками вырос с 3,9 до 15,9, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами вырос с 0,1 до 0,5. Оба этих показателей занимают максимальный рейтинг в таблице оценке комплексного риска. Коэффициент автономии вырос с 0,08 до 0,3. Коэффициенты абсолютной, промежуточной и текучей ликвидности уменьшились. Но в 2016 году если даже показатели ненамного уменьшаться или ненамного увеличатся, то у предприятия так, же останется четвертый класс. Для того чтобы предприятие повысилось, и у него стал третий класс, фирме нужны координальные меры для повышения финансово положения. Не инвестировать в сомнительный проекты, а только в надежные. Работать только с выгодными поставщиками. И конечно же зависит все от валюты. Если валюта будет повышаться, предприятие не сможет улучшить свое финансовое положение, так как весь товар покупается у поставщиков на валюту и из других стран. А если фирма будет покупать за валюту, которая повысилась, то соответственно цены на точках будут расти и покупателей будет меньше. АО «Qualcomm» нужно следить за платежеспособностью населения и выбирать места расположения точек, где платежеспособность у населения наиболее высокая, так как у не платежеспособного населения предприятие пойдет в убытки и может класс еще ухудшиться.Когда оценивается фирма, на эту оценку влияют все факторы и внешние и внутренние. Чтобы установить такие связи используется матрица стратегических направлений финансового развития фирмы, которая представлена на рисунке 3.Позиция внутренней финансовой среды«Сильная»«Нейтральная»«Слабая»Влияние внешней финансовой средыБлагоприятные возможностиФ-1«Сила и возможности»Ф-2«Стабильность и возможности»Ф-3 «Слабость и возможности»УгрозыФ-4 «Сила и угрозы»Ф-5 «Стабильность и угрозы»Ф-6 «Слабость и угрозы»Рисунок 3 – Матрица возможных стратегических направлений развития предприятия АО «Qualcomm»Выберем квадрат Ф-3 "Слабость и возможности". Он определяет создание оптимальной стратегии, которая помогает предприятию выявить все слабости за счет благоприятных возможностей внешней среды. Эта стратегия еще называется стратегией "ограниченного роста". Эта стратегия является самой удобной, легкой и меньше всего рискованной.Для нашего предприятия АО «Qualcomm» мы выбираем самую оптимальную стратегию - "Антикризисную финансовую стратегию". Которая обеспечивает стабилизацию в финансовой сфере фирмы, когда она выходит из кризисной ситуации. Условия этой стратегии - формирование уровня финансовой безопасности предприятия.На рынке сотовых услуг в России довольно сильная конкуренция. Представлены как крупные сети работающие со всеми сотовыми операторами, так и монобрэндовые магазины и небольшие мультибрэндовые магазины. Например: «Евросеть», «Связной», «МТС», «Мегафон-ритейл» и др.ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ АО «QUALCOMM»3.1 Основные мероприятия по совершенствованию системы управления рискамиАнализ, проведенный во второй главе курсовой работы, выявил как положительную, так и отрицательную динамику показателей, характеризующих прибыль и потери, что свидетельствует о не стабильном развитии предприятия. АО «Qualcomm» обладает низкой финансовой устойчивостью и зависит от внешних источников, и она не полностью защищена от различных видов рисков. Влияние таких рисков как валютный, инфляционный, процентный, налоговый, технологический риск сказывается на функционировании предприятия. Во второй главе рекомендовано для дальнейшего развития сконцентрировать усилия на усилении позиций на уже освоенных рынках и на поиск новых рынков сбыта продукции для увеличения объемов производства и реализации продукции, а это обеспечит не только высокие темпы операционной деятельности, но и существенно увеличит уровень сопровождающих еѐ рисков. [4]Из всего вышеперечисленного видна актуальность и необходимость наличия на этом предприятии эффективной системы управления рисками. Прежде чем приступить к созданию системы управления рисками, компании необходимо четко сформулировать задачи и цели, которые она перед собой ставит. 3.2 Прогнозирование карты рисков АО «Qualcomm» Основная цель формирования и составления карты рисков заключается в получении на выходе перечня рисков, расположенных в порядке убывания. На рисунке 4 представлен пример графического представления карты рисков.Рисунок 4 - Графическое представления карты рисковЗеленый сектор это риски, вероятность которых очень низкая, а сила воздействия минимальная. Красный сектор это риски с максимальной вероятностью и максимальным воздействием. Желтый сектор находится между зеленым и красным и имеет среднюю вероятность и с небольшим воздействием.Предприятие в первую очередь интересует риски расположенные в красном секторе, которыми очень трудно управлять. К таким рискам относятся: внешние риски, риски форс-мажорных обстоятельств и крупные риски. Для начала мы составляем реестр рисков. По ГОСТ Р51901.21 Реестр риска - это способ представления информации о риске. В реестр риска включаются все опасные события, выявленные в организации, результат оценки их риска и оценка последствий опасного события для деятельности организации в стоимостном и материальном выражении. Вся эта информация формирует представление воздействий опасного события на организацию. Аналитики и менеджеры по риску составляют единый реестр рисков организации. Составим реестр рисков и занесем в таблицу 7.Таблица 7 — Реестр рисков АО «Qualcomm» Тип рискаНазвание рискаВероятность в баллах от 1 до 5ВлияниеОписаниеВнешний. ФинансовыйНесвоевременное финансирование250%Оплата осуществляется с опозданиемВнешний. ВалютныйПовышение валюты5100%Идет повышение валюты и поэтому увеличиваются затраты на покупку товараВнешний. Экономический рискИзменение экономической обстановки в стране360%Риск не прямого воздействия, но влияет на изменение фирмыВнешний. Форс-мажорные обстоятельстваФорс-мажорные обстоятельства4100%Забастовки, трудовые беспорядки, аварии, задержка в пути товараВнутренний. Маркетинговый рискНеправильная стратегия организации5100%Ошибочный выбор собственных целей, ошибочный прогноз развития внешней среды, Внутреннее. Управление фирмойНизкое качество управления торговым предприятием.180%Плохое качество управления экономическими, финансовыми ресурсами предприятия, несогласованные действия сотрудниковВнутреннее. ПерсоналНекачественный персонал260%Недостаток опыта персонала, незнание товара и незнание своей работы,Внутреннее. Организация предприятия.Нарушение в организационных действиях фирмы4100%Несоблюдение договорной дисциплины, плохой выбор поставщиков,Внутреннее. Финансовые средстваНехватка финансовых средств.3100%Трудности получения кредита, отсутствие материальных запасов.Внутренние. МатериальныеВыход из строя и поломка имущественных ресурсов140%Здания, сооружения, материалы, товар, запасы.Внутренние. ТрудовыеНарушение трудовых дисциплин220%Потеря рабочего времени, уход квалифицированных работников.Внешний. Ценовой рискЦеновой риск4100%Самый опасный вид риска для торгового предприятия, влияет на возможность потери доходов.Транспортный риск.Транспортный риск.240%Риск потери или порчи товаров при их транспортировке.Теперь по таблице 7 составим карту рисков и предоставим ее в графическом виде в таблице 8.Таблица 8 - Карта рисков АО «Qualcomm» ВлияниеВероятность12345Очень маловероятноМаловероятноВозможноВероятноОчень вероятно1234567Критическое5Некачественный персонал.Экономический рискПовышение валюты. Крупное4Транспортный рискНехватка финансовых средств.Форс-мажорные обстоятельстваНеправильная стратегия предприятия.Существенное3Нарушение трудовых дисциплин.Ценовой риск.Значительное2Несвоевременное финансированиеНесущественное1Низкое качество управление фирмойПо карте рисков видно что в красную зону вошли: экономический риск, валютный риск, ценовой риск, форс-мажорные обстоятельства, нарушение стратегии предприятия.