Уголовно-правовая характеристика контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий

Заключение
Настоящее и будущее любой страны зависит не только от содержания ее внутреннего развития, но также и от характера соприкосновения с внешним миром, которое осуществляется через границы и в определенном пространстве (таможенная территория и таможенная граница). Это, в свою очередь, предопределяет необходимость выведения таможенной политики России в целом и борьбу с контрабандой, в частности, на новый уровень.
Контрабанда представляет собой незаконное перемещение через границу таможенного контроля различных товаров. В настоящее время широко распространена контрабанда алкогольной и табачной продукции.
Квалификация данного преступления осуществляется согласно положениям ст. 200.2 Уголовного кодекса РФ. Эта статья является достаточно новой, поскольку была введена в действие Федера ...

Содержание
Введение 3
Глава 1 Общетеоретические аспекты контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий в уголовном законодательстве РФ 6
1.1 Развитие понятие контрабанды в уголовном праве России 6
1.2 Контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий на современном этапе 11
Глава 2 Уголовно-правовая оценка преступлений в области контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий 16
2.1 Квалификация преступлений в сфере контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий 16
2.2 Привлечение к ответственности за контрабанду алкогольной продукции и (или) табачных изделий 22
Заключение 26
Список литературы 28

Введение
Контрабанда как разновидность преступной деятельности известна давно. Она посягает на установленный законом порядок в сфере внешней торговли, создает серьезные препятствия на пути прогрессивного развития экономических отношений между странами, нарушая их государственный и экономический суверенитет.
Кроме того, опасность контрабанды заключается в том, что в результате нелегального ввоза какой-либо продукции, которая в дальнейшем реализуется на местных рынках по низким ценам, падает спрос на отечественную продукцию, значительно снижается конкурентоспособность национальных товаров. Это, в свою очередь, отрицательно влияет на развитии экономики в целом.
Как правило, товары, ввозимые контрабандным путем, не соответствуют международным и российским стандартам, а также критериям качест ва. В итоге очевидным фактом стала интернационализация данного преступления: за последние годы сложились крупные структуры, занимающиеся поставками контрабандного товара, с хорошо отлаженными зарубежными связями.
Одним из таких товаров выступает алкогольная и табачная продукция. Контрабанда данных изделий приняла размеры массового остро негативного антисоциального явления, приобретая все более организованные формы устойчивых, тесно сплоченных преступных обществ. В силу этого необходимо совершенствовать уголовное законодательство РФ в части ответственности за подобное деяние.
Контрабанда алкогольных и табачных изделий в новых экономических и социальных условиях приводит к необходимости глубокой теоретической проработки понятия объектов состава контрабанды, содержания признаков, образующих ее объективную сторону, и иных других конструктивных элементов. Другим словами, интерес представляют уголовно-правовые компоненты данного преступления, вопросы его квалификации.
Среди российских ученых, которые занимались исследованием проблем квалификации, уголовно-правовых признаков и прочих аспектов уголовной ответственности за контрабанду следует назвать А.В. Аграшенкова, А.И. Бойко, Б.В. Волженкина, Н.В. Володько, Б.Н. Габричидзе, Л.Д. Гаухмана, А.А. Гравину, М.П. Карпушина, Н.А. Лопашенко, В.В. Лукьянова, С.И. Никулина, А.В. Федорова, А.И. Чучаева, И.В. Шмарова, П.С. Яни и др.
При этом нет ни одной опубликованной монографической работы, которая была бы посвящена исследованию состава данного преступления, его специфических особенностей.
Все вышесказанное подтверждает актуальность выбранной темы и требует ее дальнейшего научного изучения.
Цель работы заключается в выявлении особенностей уголовно-правовой квалификации такого преступления, как контрабанда алкогольной и (или) табачной продукции. В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:
1. Рассмотреть этапы развития понятие контрабанды в уголовном праве России.
2. Описать особенности контрабанды алкогольной и табачной продукции в современных условиях.
3. Дать уголовно-правовую характеристику контрабанды алкогольных и табачных изделий.
4. Проанализировать особенности привлечения к ответственности за совершение такого преступления, как контрабанда алкогольной и (или) табачной продукции.
Объект исследования – контрабанда алкогольной и табачной продукции как одно из самых серьезных экономических преступлений в уголовном законодательстве РФ.
Предмет исследования - совокупность общественных отношений, возникающих вследствие квалификации такого преступления, как контрабанда алкогольной и (или) табачной продукции, и последующего привлечения виновного лица к уголовной ответственности.
Методологию исследования составили следующие методы: историко-правовой, сравнительно-правовой, анализа, классификации и обобщения.
В работе были использованы нормативные правовые акты различной юридической силы, учебные пособия, научные статьи, электронные ресурсы.

На протяжении второй половины XX в. ввиду жестких ограничений алкогольного рынка в Финляндии, появился такой термин, как «водочный туризм», когда финны отправлялись на пароме в советский Таллин и «покупали там две бутылки вина или шампанского и одну бутылку водки и продавали их»3 по возвращении на родину.
В настоящее время, когда в России отсутствуют сухие законы, когда алкоголя в стране немало, «объем черного рынка спиртных напитков приблизительно в полтора раза превышает рынок легальный»4. Это связано с тем, что многие пытаются уклониться от уплаты акцизного и таможенного сборов.
Что касается рынка нелегальной табачной продукции в РФ, то в настоящее время он растет в силу сложившейся экономической ситуации, «а также из-за снижения качества российских сигарет»5. Отметим, что доля нелегальной табачной продукции в перспективе на ближайшие два года может превысить 15% отечественного рынка сигарет.
Безусловно, это критическая цифра, так как она является показателем финансовых потерей бизнеса и государства в виде недополученных налогов. Согласно данным British American Tobacco (БАТ Россия), доля нелегальной табачной продукции увеличивается в РФ ежегодно более чем в полтора раза. В итоге многие курильщики, пытаясь сэкономить на своей привычке, отдают предпочтение дешевым табачным изделиям, нелегально произведенным или незаконно ввезенным на территорию государства. Исходя из этого, нарастает угроза жизни граждан, которые курят сигареты сомнительного качества.
Помимо этого, многочисленные табачные форумы в интернете «переполнены критическими высказываниями курильщиков о продукции отечественных табачных фабрик»1, которые являются структурами транснациональных компаний. На сайтах приводятся доказательства того, что официальные производители предлагают «синтетическую продукцию с десятками химических ингредиентов вместо натурального табака»2.
Контрабандная табачная продукция отличается от официального российского товара щадящей ценой, при этом их качество может быть на порядок выше. Такая продукция идет в Россию из Китая, Казахстана, Белоруссии. Добавим, что на Китай, по данным Euromonitor, приходится порядка 44% мировых продаж сигарет, которые произведены легально, но акциз с них не был уплачен. С учетом практически безграничных производственных мощностей КНР и географической близости этой страны к России, китайская табачная экспансия будет продолжаться.
Исходя из вышесказанного, необходимо выделить причины расцвета контрабанды алкоголя и табачных изделий в России.
Во-первых, играет роль социально-географический фактор. Наша страна «занимает настолько большое пространство, что объективно не может находиться вне различных мировых процессов»3. Другими словами, Россия граничит с 16 странами, а протяженность границ РФ составляет 60932,8 км. При этом «почти 14 тыс.км. границ не оформлены в международно-правовом и не оборудованы в инженерном отношении»1.
Кроме того, из 85 субъектов Российской Федерации - 45 (51%) являются приграничными. Они занимают 76,6% территории России, и в них проживает 43,1% трудоспособного населения. Трудное экономическое и политическое положение в таких приграничных регионах вынуждает жителей заниматься контрабандной деятельностью.
Во-вторых, обладает значимостью и социально-экономический фактор. Масштабные изменения, происходящие в социальной, экономической, политической и иных сферах государства, совпадают по времени и содержанию с изменениями в соседних странах. Так, экономический кризис и социальная нестабильность в РФ приводят к тому, что «соседние государства начинают использовать ситуацию в России для решения своих национальных задач»2. Как результат, - огромные масштабы контрабанды сырьевых источников (металл, нефть, газ, лес, рыбопродукты, и др.) из России в эти страны.
Таким образом, можно прийти к выводу, что в настоящее время контрабанда алкогольной и табачной продукции в России принимает угрожающие масштабы. Это обусловлено кризисом экономической отрасли, наличием незащищенных приграничных зон, отсутствием средств к существованию в некоторых регионах, ввиду чего население начинает заниматься контрабандной деятельностью не только в одиночку, но и в группах.
Глава 2 Уголовно-правовая оценка преступлений в области контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий
2.1 Квалификация преступлений в сфере контрабанды алкогольной продукции и (или) табачных изделий
Ранее упоминалось, что в ст. 200.2 УК РФ закреплены положения о наказании за контрабанду алкогольной и табачной продукции. Исходя из этого, стоит дать уголовно-правовую характеристику данного вида преступления.
На основании ч. 1 ст. 200.2 УК РФ под контрабандой алкогольной продукции и (или) табачных изделий понимается незаконное перемещение данных товаров «через таможенную границу Таможенного союза в крупном размере»1.
Непосредственным объектом контрабанды алкогольных и табачных изделий выступают общественные отношения, которые связаны «с государственным регулированием взаимодействия между товаропроизводителями»2 Таможенного союза и других стран при перемещении такого товара через границу.
Предмет преступления в данном случае бывает двух видов: либо алкогольная продукция, либо табачная. Если говорить об алкогольных изделиях, то важно применить положения ФЗ № 171 «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», где указано, что алкогольный товар – это пищевая продукция, произведенная с использованием этилового спирта или без такового, «из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей продукции, с содержанием этилового спирта»1 более 0,5% процента объема готовой продукции, кроме «пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ».
В п. 7 ст. 1 вышеприведенного Закона отмечено, что к алкогольной продукции следует относить спиртные напитки (включая водку и коньяк), вино, в том числе фруктовое, ликерное, игристое, различные винные напитки, пиво и напитки, которые изготавливаются на его основе, а также сидр, пуаре и медовуха.
Рассматривая предмет преступления в части контрабанды сигарет, необходимо обратиться к ст. 2 ФЗ №268 «Технический регламент на табачную продукцию», где говорится о том, что под табачными изделиями подразумеваются продукты, которые полностью или частично изготовлены «из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья»2.
Объективную сторону исследуемого деяния составляет незаконное перемещение алкогольной и табачной продукции через таможенную границу Таможенного союза в крупном размере. Отметим, что согласно положениям Таможенного кодекса Таможенного союза, незаконным перемещением товаров через таможенную границу считается:
перемещение «вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов»3 в данных местах;
перемещение с сокрытием от таможенного контроля;
перемещение с недостоверным декларированием или недекларированием товаров либо с использованием документов, в которых содержится недостоверная информация о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к иным «товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение»1 (п. 19 ст. 4 ТК ТС).
Анализируя первый способ контрабанды алкогольной продукции, указанный выше, нужно упомянуть, что местами перемещения контрабандных товаров являются пункты пропуска через государственные границы стран-членов таможенного союза или другие места, которые регламентированы законодательством таких стран (ст. 151 ТК ТС).
Во втором способе идет речь о сокрытии от таможенного контроля алкогольной и табачной продукции. Другими словами, используются разнообразные тайники, применяются другие способы, препятствующие «обнаружению незаконно перемещаемого»2 товара, включая придание ему вида другой продукции.
Третий способ означает предоставление недостоверных данных, которые нужны для таможенного оформления. Недекларированием считается «незаявление таможенному органу в установленной письменной, устной, электронной или конклюдентной форме сведений»3 о продукции, ее таможенном режиме и иной необходимой информации.
Исходя из положений Уголовного кодекса РФ, «возникает вопрос, требуется ли дополнительная квалификация по ст. 327 УК РФ»4 (подделка документов), чтобы привлечь к уголовной ответственности за предоставление органам таможенного контроля фальсифицированных документов. Для ответа на данный вопрос, следует обратиться к диспозиции ст. 200.2 УК РФ. В ней подразумевается, только непосредственное использование поддельных документов или средств идентификации для незаконного перемещения алкогольной и табачной продукции через таможенную границу. Значит, сам процесс подделки, изготовления или последующий сбыт таких объектов, предшествующий контрабанде, необходимо дополнительно квалифицировать по ст. 327 УК РФ.
Стоит добавить, что в Таможенном кодексе Таможенного союза предусмотрено покушение на перемещение границы как случай незаконного перемещения товаров. В силу этого, «по конструкции объективной стороны состав контрабанды»1 алкогольных и табачных изделий является усеченным. Значит, моментом окончания исследуемого преступления считается не только незаконное фактическое перемещение товара через таможенную границу Таможенного союза, но также и попытка совершить подобные преступные действия.
При этом в теории и правоприменительной практике встречается мнение о том, что контрабанду алкогольной и табачной продукции следует рассматривать как продолжаемое преступление. Иначе говоря, если до осуществления преступного намерения умыслом виновного лица «охватывалась необходимость последовательного двукратного перемещения продукции через таможенную границу»2, то эти действия расцениваются как единое продолжаемое преступление.
Кроме того, контрабанда алкогольных и табачных изделий может быть признана преступлением только в той ситуации, когда данное деяние совершается в крупном размере. На основании примечания к ст. 200.2 УК РФ крупным размером является стоимость продукции, превышающей 250 000 рублей. Между тем, в ходе расчета размера стоимости незаконно перемещенной продукции из всей стоимости нужно исключать ту «часть стоимости товара, которая таможенным законодательством Таможенного союза разрешена к перемещению без декларирования»3.
С субъективной стороны контрабанда алкогольной и табачной продукции возможна при наличии прямого умысла, то есть лицо осознает общественную опасность подобного деяния и желает его совершить.
В ходе анализа субъективной стороны исследуемого преступления возникает вопрос о квалификации контрабанды суррогатного алкоголя с содержанием в его составе сильнодействующих или каких-либо ядовитых веществ.
Как полагают эксперты, квалификация такого деяния зависит именно от умысла виновного. Например, если преступник использовал алкогольную продукцию как средство перемещения через таможенную границу ядовитых либо сильнодействующих веществ, то деяние квалифицируется по ст. 226.1 УК РФ (контрабанда сильнодействующих веществ). Когда преступник перевозит незаконно произведенную алкогольную продукцию с намерением ее реализовать как качественный алкоголь, суд должен квалифицировать содеянное по ст. 200.2 УК РФ. Это связано с тем, что о наличии в составе перевозимой алкогольной продукции ядовитых или иных веществ контрабандист, как правило, не знает или легкомысленно относится к данному факту.
К субъектам анализируемого преступления, за исключением п. «б» ч. 2 ст. 200.2 УК РФ, относятся вменяемые физические лица, достигшие на момент совершения деяния возраста 16 лет.
Подчеркнем, что в п. «б» ч. 2 ст. 200.2 УК РФ предусмотрен специальный субъект преступления, а именно, - должностное лицо, которое использует при совершении контрабанды свое должностное положение. При этом в теории уголовного права нет единого мнения относительно того, кто именно входит в эту категорию (служащие, в чьи обязанности входит осуществление контрольных функций за перемещением товаров через таможенную границу или служащие, проводящие непосредственный досмотр и пр.)
Важно указать, что в случае совершения контрабанды алкогольной или табачной продукции должностным лицом дополнительной квалификации по ст. 285 УК РФ (злоупотребление полномочиями) не требуется. Если же за содействие в контрабанде «должностное лицо как соучастник получает незаконное вознаграждение имущественного характера»1, уголовная ответственность наступает по совокупности за соучастие и за получение взятки по ст. 290 УК РФ.
При этом вовсе не обязательно, чтобы должностное лицо само пересекало таможенную границу. Достаточно того факта, что «оно по предварительной договоренности с соучастниками выполняло по службе действия»2, которые способствовали незаконному перемещению товара, или умышленно не применяло соответствующих мер для предотвращения ввоза или вывоза контрабандного товара.
Подводя итог, можно сказать, что уголовно-правовая оценка контрабанды алкогольной и табачной продукции включает в себя характеристику объекта, объективной стороны, субъекта и субъективной стороны данного преступления. Подобные деяния могут совершаться любыми лицами, по предварительному сговору или без, включая должностных лиц, которые используют свое служебное положение для ввоза или вывоза алкогольной или табачной продукции. При квалификации преступления важно обращать внимание на дополнительные факторы: имело ли место злоупотребление полномочиями, установлен ли факт подделки документов в ходе прохождения таможенного контроля и пр.
2.2 Привлечение к ответственности за контрабанду алкогольной продукции и (или) табачных изделий
Как известно, с 11 января 2015 г. вступили в силу изменения, внесенные в Уголовный кодекс РФ от 31.12.2014 ФЗ № 530 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части усиления мер противодействия обороту контрафактной продукции и контрабанде алкогольной продукции и табачных изделий», которые касались контрабанды алкогольной и табачной продукции (ст. 200. 2 УК РФ) и ряда других положений.
На основании ч. 1 ст. 200.2 УК РФ наказанием за незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий в крупном размере является штраф в размере от 300 000 до 1 000 000 млн. рублей либо в размере заработной платы или другого дохода осужденного лица «за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы»1 на аналогичный срок.
Согласно положениям ч. 2 ст. 200.2 УК РФ наказанием за контрабанду алкогольной и (или) табачной продукции, совершенная «группой лиц по предварительному сговору или должностным лицом с использованием своего служебного положения»2 выступает лишением свободы на срок от трех до семи лет одновременно со штрафом в размере до 1 000 000 млн. рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного лица «за период до трех лет или без такового»3.
В ч. 3 исследуемой статьи определено, что деяния, которые предусмотрены ч.1 и ч. 2, но совершенные организованной группой, должны наказываться лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до 2 000 000 млн. рублей либо в размере заработной платы или другого дохода осужденного лица «за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового»4.
Судебная практика по данному вопросу, несмотря на небольшой период времени действия ст. 200.2 УК РФ, уже сформировалась, что служит доказательством процветания контрабандисткой деятельности, особенно в части незаконного перемещения через границу алкогольной и табачной продукции.
Приведем в пример дело № 1-60/2015, рассмотренное Печорским районным судом в отношении гражданина N, уроженца дер. Паниковичи.
Согласно материалам дела «подсудимый совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза табачных изделий в крупном размере»1. Судом было установлено, что «у подсудимого возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного Союза в рамках ЕврАзЭС»2 с территории РФ на территорию Эстонии табачных изделий в крупном размере, чтобы в дальнейшем их реализовать на территории Республики.
Впоследствии подсудимый «из корыстных побуждений, осуществляя трудовую деятельность, связанную с международными перевозками грузов»3, решил спрятать табачные изделия в грузовом отсеке другими товарами, которые перемещал «через таможенную границу Таможенного союза по товаросопроводительным документам»4.
Прибыв на таможенный пост, подсудимый проследовал через таможенную границу, уведомив службу контроля об отсутствии у него при себе в сопровождаемом грузе предметов, помимо указанных в товаросопроводительных документах. При этом пассажирской таможенной декларации установленного образца для совершения таможенных операций представлено не было. В ходе проверки были найдены спрятанные табачные изделия.
Органами предварительного расследования действия подсудимого были квалифицированы по ст. 200.2. ч. 1 УК РФ. Суд установил, что «квалификация является верной, обвинение обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами»5.
Руководствуясь положениями ст. 316 УПК РФ, суд постановил признать подсудимого виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 200.2 ч. 1 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей.
Приведем пример дела о контрабанде алкогольной продукции.
Так, в марте 2016 г. Басманный суд г. Москвы арестовал на два месяца генерального директора холдинговой компании «Форум» Д. Михальченко по обвинению в контрабанде алкогольной продукции.
Стоит упомянуть, что Д. Михальченко – один из «основателей и владельцев холдинга «Форум»1. В ноябре 2015 года предприниматель вошел в тройку лучших топ-менеджеров Санкт-Петербурга по версии проекта «Топ-100». Кроме того, Михальченко занимает 46 место в «Рейтинге миллиардеров – 2015».
Согласно материалам дела Михальченко сформировал «организованную группу с целью контрабанды алкогольной продукции»2 (переправлял товар в Россию в контейнерах под видом герметика). Следствие уверено, что соучастниками контрабанды выступали заместитель генерального директора «Форума» Б. Коревский, заместитель генерального директора ООО «КонтРейл Логистик Северо-Запад» А. Киндзерский и директор ООО «Юго-Восточная торговая компания» И. Пичко.
На судебном заседании следователь заявил, что «стоимость одной бутылки колебалась от 10 до 20 тысяч рублей»3. Помимо этого, изготавливались поддельные документы для прохождения границы.
Рассмотрев материалы дела, суд постановил продлить арест обвиняемого до 29 июля 2016 г. для установления всех доказательств.
В заключение необходимо отметить, что меры ответственности за контрабанду алкогольной и табачной продукции достаточно жесткие, однако эта незаконная деятельность продолжает процветать. Из-за того, что многие граждане, должностные лица занимаются данной деятельностью, нарушаются не только принципы добросовестной конкуренции, экономической безопасности, происходит уход от налогов, но также и гибнут люди от некачественного алкоголя и табачных изделий.
Заключение
Настоящее и будущее любой страны зависит не только от содержания ее внутреннего развития, но также и от характера соприкосновения с внешним миром, которое осуществляется через границы и в определенном пространстве (таможенная территория и таможенная граница). Это, в свою очередь, предопределяет необходимость выведения таможенной политики России в целом и борьбу с контрабандой, в частности, на новый уровень.
Контрабанда представляет собой незаконное перемещение через границу таможенного контроля различных товаров. В настоящее время широко распространена контрабанда алкогольной и табачной продукции.
Квалификация данного преступления осуществляется согласно положениям ст. 200.2 Уголовного кодекса РФ. Эта статья является достаточно новой, поскольку была введена в действие Федеральным законом №530 лишь в начале 2015 г.