Структура активов корпорации и ее оптимизация (на примере ЗАО «ВТБ24»)

Заключение

Активные операции банка – это возможность функционирования банковского учреждения на основе платного использования имеющихся ресурсов».
В соответствии с выбранной целью в процессе исследования изучены теоретические и методологические основы проведения активных операций, понятие, структуру и функции активных операций кредитной организации.
В работе проанализировано финансовое состояние конкретного банка, проведен анализ и дана оценка активных операций ЗАО «ВТБ 24».
Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имее ...

Содержание

Введение 2
1. Теоретические основы управления активными операциями коммерческих банков 4
1.1. Экономическая сущность и структура активов корпорации 4
1.2. Понятие, сущность и структура активов коммерческих банков 7
1.3. Современные методы оптимизации структуры активов коммерческих банков 13
2. Анализ активов ЗАО «ВТБ 24» 19
2.1. Экономическая характеристика банка 19
2.2. Динамика и структура активов банка 21
2.3. Политика управления активами в банке 25
3. Совершенствование управления активами ЗАО «ВТБ 24» 37
Заключение 48
Список использованной литературы 53

Введение

Актуальность темы исследования. В сложившихся экономических условиях в России особое значение приобретает проблема совершенствования механизма функционирования банковского сектора экономики страны.
Рост масштабов и усложнение деятельности коммерческих банков, функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При этом актуальной становится проблема эффективного управления активными операциями российских коммерческих банков.
Основные проблемы процесса управления активными операциями в деятельности банков связаны с неопределенностью, которая является неотъемлемой частью процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим фактором, недостаточной надежностью информации о состоянии внутрен ней и внешней среды, что порождает различные альтернативные варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного управления банковскими активами и способами к их размещению.
Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам, которые регулируют денежный оборот страны, аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Одновременно банки владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений.
Современные проблемы российского банковского сектора, связанные с мировым финансовым кризисом, требуют комплексного подхода к проблемам совершенствования системы кредитования банка.
Таким образом, объективная необходимость исследований в области организации системы кредитования банка, а также разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих основные аспекты совершенствования системы кредитования банка, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.
Целью настоящей работы является исследование тенденций и перспектив развития активных операций российских коммерческих банков.
Данная цель определила постановку следующих задач:
 представить понятие и сущность активных операций и банковской инвестиционной деятельности;
 определить механизмы осуществления политики управления активами в области реальных инвестиций российских коммерческих банков;
 привести факторы и условия развития активных операций российских коммерческих банков;
 представить общую характеристику ЗАО «ВТБ 24»;
 провести анализ структуры и динамики активов банка;
 разработать мероприятия по совершенствованию системы управления активами ЗАО «ВТБ 24»
Объект исследования – ЗАО «ВТБ 24».
Предмет исследования – перспективы развития активных операций российских коммерческих банков.

На данном же этапе происходит рассмотрение кредитной заявки. Стоит отметить, что в ЗАО «ВТБ 24», в отличие от иных банков, данный процесс занимает достаточно длительное время, в частности, до десяти рабочих дней.После оформления кредитного досье заемщиками, осуществляется его передача в службу безопасности, которая осуществляет проверку поданных документов на их подлинность. Помимо всего прочего служба безопасности осуществляет проверку биографии собственника бизнеса и его директора. После сбора всей информации, все данные возвращаются обратно в кредитный отдел, где целиком собранное кредитное досье передается начальнику кредитного отдела на заверение, после – передается секретарю кредитного комитета, который осуществляет включение досье в реестр дел на рассмотрение.Затем последней стадией третьего уровня является получение решение кредитного комитета; в случае положительного решения – заемщику сообщается дата выдачи кредита. Позже кредитным инспектором завершается оформление всей необходимой документации, в частности, кредитного договора, договора поручительства (поручители обязаны присутствовать при подписании данного договора) или залога и иное, и осуществляется заверка их в юридическом отделе Банка. После подписания кредитного договора производится выплата суммы кредита. С данного момента начинается третий уровень процесса кредитования, который заключается в отслеживании своевременности погашения заемщиком ссуды кредитным инспектором. Данная функция также может быть возложена на подразделение сопровождения кредитных договоров: управление кредитным портфелем: включает нормативы и лимиты, которые определяют допустимые размеры кредитного риска на одного заемщика в зависимости от рейтинга.контроль над кредитованием.принципы распределения полномочий.общие критерии отбора кредитов.лимит по отдельным направлениям кредитования.принципы текущей работы с клиентами (сопровождение кредитных договоров), где основная часть должна быть посвящена порядку оформления кредитной документации и картотеки заемщика, расчету рейтинга, работе по восстановлению просроченных и безнадежных кредитов.резервирование на случай потерь по кредитам.Таким образом, Банк организует процесс кредитования, основной задачей которого является формирование стабильного, эффективно управляемого кредитным портфелем Банка.После того, как сотрудником Банка понята сущность заявки потенциального заемщика, установлено разумность и соответствие ее реалиям деятельности Банка, он должен провести анализ источников погашения кредитного обязательства. Данный анализ выявляет первичные и вторичные источники погашения кредита, что помогает сотруднику Банка определить, стоит ли принять или отклонить заявку клиента на получения кредита в ЗАО «ВТБ 24». Анализ источников погашения кредита при тщательном его проведении различен для различных видов кредитования. При анализе источников погашения кредитного обязательства ЗАО «ВТБ 24» выделяет следующие базовые аспекты:отраслевой аспект: отображает процессы развития отрасли и позицию, занимающую компанией в отрасли; слабые позиции могут существенно снизить способность к погашению обязательства;финансовый аспект: отражает способность заемщика получать достаточную сумму денежных средств, которые являются основным источником погашения кредитного обязательства, или возможность прибегания (в случае необходимости) к реализации заложенного имущества;управленческий аспект: качества менеджмента любой компании обусловлено его компетентностью, сплоченностью команды менеджеров и управляющих, и эффективностью руководства коллективом; в связи с чем, недостатки при принятии управленческих решений могут существенным образом влиять на способность погашения кредита и реализации обеспечения;аспект качества обеспечения кредита: отражает уровень контроля со стороны Банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации.Анализ источников погашения кредита – обязательная часть оценки кредитоспособности клиента. Зачастую обеспечение кредита предполагает наличие определенного залога, гарантии, поручительства или его страхование (перестрахование). В соответствии Инструкции Банка России №139-И «Об обязательных нормативах» к категории обеспеченных ссуд относятся ссуды, которые выданы под поручительство Правительства Российской Федерации и под гарантию Центрального Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных (национальных) банков стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), а также векселя, авансированных указанными субъектами (см. табл. 8).Таблица 8Источники погашения кредита и их оценка по степени надежностиИсточники погашения кредитаПредпосылки использования Рейтинг качества в баллахMax сумма кредита в % к сумме обеспеченияИпотека- нотариальное удостоверение;- внесение в поземельную книгу.360-80% Залог вкладов, находящихся в банке, который предоставил кредит- договор залог;- сберегательная книжка может быть сдана в Банк на хранение.3100%Поручительство (гарантия) - письменный договор о поручительстве;- письменная гарантия.2В зависимости от кредитоспособности поручительства – до 100%Залог ценных бумаг- договор о залоге;- передача ценных бумаг на хранение Банку.2Акции – 50-60%.Ценные бумаги с фиксированным процентом – 70-50%.Уступка требований по поставке товаровили оказанию услуг- договор о цессии;- передача копии счетов или списка дебиторов.120-40%Передача права собственности- договор о передаче права собственности.120-50%Источник: собственная разработкаВ качестве залога могут приниматься закладные на недвижимое или движимое имущество клиента или иные активы, ему принадлежащие. Так, гражданское законодательство разделяет твердые (фиксированные) и плавающие залоги. К первому виду, как правило, относят ипотечные кредиты на реальный основной капитал, реже – дебиторскую задолженность, стоимость акций, облигаций и иных ценных бумаг на имущество компании. Плавающий залог – это, в первую очередь, запасы товарно-материальных ценностей и готовой продукции.Таким образом, наибольшее количество баллов (см. табл.2.8), которое отражает наибольшую эффектность, имеют: ипотека и залог депозитных вкладов. В связи с чем, имеет место быть сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно предоставляемого обеспечения. Одновременно максимальный уровень кредита снижается под воздействием сложности оценки ипотеки.Наиболее низкий балл имеет уступка требований и передача права собственности по причине увеличения риска возврата кредита. Оценка кредитного риска ЗАО «ВТБ 24» осуществляется на основе таких экономических показателей, как: потери по ссудам/ссудная задолженность; возмещение ссуды/потери по ссудам, где возмещенные ссуды – это ссуды, первоначально являющиеся списанными, однако, позже, погашенные; чистые списания/ ссудная задолженность, в которой чистые списания являются разницей между возмещенными и списанными ссудами; просроченные ссуды/ссудная задолженность; ссуды, по которым прекращено начисление процента/ ссудная задолженность; ссуды, отнесенные к 4 и 5 группам риска/ ссудная задолженность; резервы на возможные потери по ссудам/ ссудная задолженность; ссуды одному заемщику/ собственный капитал банка; ссуды связанных заемщиков/ собственный капитал банка; маржа, скорректированная на риск (RAM) = чистый процентный доход – потери по ссудам/активы.Вышеуказанная система показателей позволяет оценить и осуществлять постоянный мониторинг уровня кредитного риска ЗАО «ВТБ 24», обеспечивая при этом приемлемое состояние качества активов в целом. Стоит отметить, что основным недостатком механизма гарантирования возврата кредита, который зачастую показывает свою недейственность, является его формальность.В качестве основных недостатков действующей ныне практики использования залогового механизма, гарантий, поручительств и иных залогов являются:переоценка вторичных форм обеспечения возвратности кредита своевременное законодательное регулирование соответствующих процессов могло бы привести к более динамичным изменениям,и недооценка предварительного анализа кредитоспособности клиента на основе денежных потоков;отсутствие механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивостью гарантов;слабая дифференцированность условий договора о залоге данной точки зрения, кстати, придерживается большая часть как отечественных так и зарубежных ученых,применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции;Обзор и анализ научной литературы позволяет нам сформулировать основные направления в исследовании проблемы. Среди отечественных, а так же зарубежных ученых, нет единого мнения относительно средств и методов исследования поставленной проблемы. Некоторые больше внимания уделяют теоретическим вариантам решения, некоторые делают упор на практической стророне вопроса. Мы можем со своей стороны согласиться с подходами как одной так и другой стороны. Ведь без теории не может быть практики, как и практика не может быть не подтверждена теоретическими изысканиями. Так вот, анализ критериев социального прогресса позволяет выделить специфические особенности современного мира, тенденции и перспективы его развития.Следующий этап процесса кредитования – это авторизация кредита и присвоение рейтинга по кредиту. Одобрение кредита в ЗАО «ВТБ 24»е осуществляется в процессе последовательного одобрения кредитов, в том числе делегирования полномочий. С учетом числа и квалификации кредитных работников, чьи подписи необходимы для утверждения кредита определенного размера и качества, определяются полномочия сотрудников, ответственных за кредитование, лимит управляющего филиалом.Роль сотрудников банков, ответственных за кредитный контроль, предоставлена в табличной форме (табл. 9).Таблица 9Роль сотрудников банка в процессе кредитованияУчастник процессаОбязанностиКредитный аудит-анализировать качество кредита; -обеспечивать соответствие решений целям кредитной политики; - обеспечивать непредвзятость и отсутствие личной корысти при принятии кредитных решений.Кредитная управленческая информационная система- собирать полную и всестороннюю информацию; подготавливать управленческую отчетность;-обеспечивать скрупулезное отслеживание деталей кредитной деятельности.Контроль за движением средствСотрудники филиаловКонтролеры- контролировать имеющиеся в распоряжении фонды;- анализировать документацию;- обеспечивать непредвзятость и отсутствие личной корысти;- поддерживать внимание к малейшим деталямкредитных процедур.Источник: составлено по данным ЗАО «ВТБ 24»На базе вышеперечисленных показателей формируется рейтинг клиента, а также производится оценка группы риска заемщика, свидетельствующая о его кредитоспособности.Всем клиентам, в отношении которых банк принимает риск, должен быть присвоен рейтинговый класс риска. Обычно это обсуждается на кредитном комитете. Необходимые документы предоставляются на кредитный комитет в следующих случаях:С течением времени значение этой возможности не только не снижалось, но и наоборот - росла пропорционально увеличению количества применяемых социумом технологий и их сложности. Процессы трансфера знаний и навыков систематизированы и реализуются в системе образования. Важным свойством образования является ее квалификационная структура, которая позволяет выделить основные элементы образовательной системы в их соответствии с потребностями воспроизводства общества. Так, начальное образование отвечает за базисную социализацию человека, а среднее образование - за приобретение совокупности знаний и навыков, необходимых для образования трудовых ресурсов. Функции локомотива социально - экономического развития в этой структуре выполняет высшее образование. Теоретические разработки западных экономистов позволяют подчеркнуть минимум три основные механизмы, через которые высшее образование влияет на социально - экономическое развитие. новый клиент, регулярный годовой обзор клиента, пересмотр класса риска клиента, происходит изменение в принятом риске (сумма кредита, залога, срок), иные случаи.Клиент рассматривается со следующих сторон: 1) финансовое положение клиента; 2) экономическое положение; 3) позиция клиента на рынке; 4) иные уровни рисков. Минимальная частота рассмотрения класса риска клиента зависит от присвоенного ему до этого класса риска или от других причин.Главной целью оценки кредитного рейтинга является оценка предпосылки рисков, способные привести к убыточному кредиту – риску обязательств клиентом, риску залога, риску суммы кредита.Рейтинговая оценка своей основой имеет: 1) размер риска; 2) прибыльность и оценку вложения средств на уровне сделки, клиента, группы и кредитного портфеля; 3) оценка клиента и возможный убыток от кредита; 4) периодическая оценка качества кредита с целью предупреждения проблем; 5) эффективное управление проблемными кредитами; 6) разработка и утверждение кредитной политики.Шкала рейтинговой оценки состоит из 11 классов (у 5 и 6 классов есть подклассы).Для контроля индивидуального риска заемщика и выработки внутрибанковских стандартов оценки качества кредита необходимо разработать критерии принятия кредитного риска. В качестве примера критериев, учитываемых при принятии риска, можно выделить следующей таблице 10.Таблица 10Критерии принятия рискаАспект кредитоспособностиКритерииОтраслей- особые отраслевые стандарты обычно не устанавливаются;- вместо этого для учета особенностей отдельных отраслей вносятся корректировки в некоторые другие критерииФинансовыйЛиквидность, рентабельность, финансовая структура.УправленческийОпыт работы в данном бизнесе или данной отрасли; компетентность; глубина управления.Качество обеспеченияЭффективная стоимость, контроль, реализуемость.Источник: собственная разработкаУказанные критерии определяют порог рентабельности и другие показатели деятельности, на которые предприятие должно выйти, прежде чем считаться потенциальным заемщиком или кандидатом на увеличение объема заимствования. В результате кредиты будут структурированы таким образом, чтобы минимизировать основные риски.В соответствии с регламентом №2046 от 22 декабря 2010 года и Положением «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 ЗАО «ВТБ 24» обязан создавать и использовать резервы на возможные потери по ссудам. Согласно Регламенту №2048 «Методика оценки финансового положения заемщика в целях создания в ЗАО «ВТБ 24» заемщикам присваиваются следующие категории финансового состояния: Rx1-Rx2 – хорошее; Rx5-Rx6 – среднее; RTD/RD – плохое. Согласно данной методике «хорошее» положение присваивается клиента, характеристики которых соответствуют следующим условиям: финансовые показатели заемщика (собственный капитал, дебиторская и кредиторская задолженности, выручка) остаются стабильными, деятельность компании прибыльна; отсутствует информация о просроченных обязательствах перед кредиторами; отсутствие информации об инициации процедуры банкротства заёмщика или возникновение риска ее инициации. «Среднее» положение – при выполнении всех условий: снижение ряда финансовых показателей заемщика, но не более 20% относительно аналогичных показателей предыдущего отчетного периода; деятельность компании прибыльна; отсутствует информация об инициации процедуры банкротства заемщика или возникновение риска ее инициации. Положение оценивается как «плохое» при наличии хотя бы одного из условий: финансовое положение заемщика не может быть оценено как «хорошее» или «среднее»; в отношении заемщика инициирована процедура банкротства.Помимо всего прочего Регламентом №278-5-р «По работе с проблемными активами» от 30.11.2011 года регулируется работа с проблемными кредитами. Данный документ был разработан с целью обеспечения максимального возврата средств и минимизации убытков банка. Так, для достижения поставленной цели применяются две модели в зависимости от характеристики должника: модель «конвейерная модель сбора» («КМС») и «внедрения индивидуальной системы сборов» («ВИСС»).По параметру критерия проблемности выделяют четыре зоны: зеленая (в отношении задолженности не выявлено проблемности), желтая (потенциально проблемная задолженность), красная и черная (проблемная задолженность). Задолженности желтой и красной зон по заемщикам, задолженность которых относится к черной зоне, ответственно подразделение с проблемными активами.3. Совершенствование управления активами ЗАО «ВТБ 24»На основании проведенного анализа, на наш взгляд, необходимо проведение в банке следующих мероприятий по совершенствованию кредитования в ЗАО «ВТБ 24»:внедрение новой методики комплексной оценки кредитоспособности юридического лица; применение метода VaR для расчета кредитного риска;разработка и применение методики ранжирования видов обеспечения по убыванию степени надежности (в основе - фактора ликвидности).Очевидно, что достаточно сложно изобразить оптимальную модель кредитного портфеля по отраслям. Для каждой кредитной организации она будет варьировать с учетом избранных приоритетных направлений деятельности, выбора стратегических отраслей, сферы деятельности основных владельцев банка. Поэтому остановимся на разработке основных критериев формирования отраслевой структуры кредитного портфеля, которые предлагаем разделить на качественные и количественные (табл. 18).Таблица 18Основные критерии формирования отраслевой структуры кредитного портфеляКачественныеКоличественныеКонкуренция в отраслиОсновные характеристики (темпы роста в отрасли, производство ВВП, загруженность мощностей) в динамикеГеографическая доступность для банкаТекущая рентабельность отрасли, динамика колебаний цен на основные виды продукции отраслиХарактер ресурсной базы банка (доля долгосрочной, краткосрочной, онкольной составляющей ресурсной базы, доступ к бюджетным счетам, возможность привлечения долгосрочных кредитов на рынке МБК)Сложившийся уровень процентных ставок на кредиты предприятиям отраслиПерспективы развития отрасли (изменения мировой конъюнктуры динамика внутреннего потребления характеристика деловой активности на мировых рынках, качественно новый подход выработан отечественными учеными относительно рассматриваемой в работе проблеме относительно недавно,вероятность введения ограничений на импорт иностранными государствами данного вида продукции:данной точки зрения, кстати, придерживается большая часть как отечественных так и зарубежных ученых, Последний пример - решение властей США о введении запретительных пошлин на импортную сталь, экономическая, социальная, и другие виды практической деятельности социума в своей основе строятся на элементарных положениях, которые могут привести и в итоге приводят к созданию сбалансированной системы,и т.д.)своевременное законодательное регулирование соответствующих процессов могло бы привести к более динамичным изменениям,Уровень банкротствИсточник: собственная разработкаНаиболее перспективным методом управления кредитными рисками следует считать метод установления лимитов кредитования.Контроль за кредитным риском конкретного заемщика необходимо осуществлять в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, кстати, более 70% научных работ посвященных нашей проблеме – являются всего лишь интерпретацией основных постулатов,что обусловлено изменением условий, конечно, можно с этим согласиться, но не всегда,на которых предоставлялся конкретный кредит, автор разделяет мнение учены, которые рассматривали данную проблему в указанном аспекте,что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели ответственные службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, что для нашей работы было бы в достаточной степени конструктивно,срок погашения которых еще не наступил.