Финансы домохозяйств (ДХ)

При планировании расходов областного бюджета учтены основные приоритеты бюджетных расходов, определенные в Указах Президента Российской Федерации от 07 мая 2012 года и направленные на повышение жизненного уровня населения, сохранение всех социальных выплат и гарантий.
Приоритетными направлениями расходов областного бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов по-прежнему являются образование, социальная поддержка населения и здравоохранение. Это свидетельствует о социальной направленности областного бюджета.
Базовыми направлениями остаются исполнение государственных задач по повышению заработной платы работникам бюджетной сферы, переселению граждан из аварийного жилья, ликвидация очередности в детские дошкольные учреждения.
Главный финансовый документ Сахалина на 2015 год и ...

Оглавление

1. Финансы домохозяйств………………………………………………………..3
Введение 3
1.1. Сущность, функции и роль финансов домохозяйств в современной экономике 5
1.2. Доходы и расходы бюджета домашних хозяйств: понятие и классификация 12
1.3. Современное состояние финансов домашних хозяйств в РФ. 15
Сбережения населения как инвестиционный ресурс 15
Заключение 27
2. Практическая часть 29
Сравнительный анализ федерального бюджета и бюджета субъекта РФ на очередной финансовый год 29
2.1. Сравнительный анализ доходной части бюджетов. Состав доходов бюджетов в соответствии с БК РФ 29
2.2. Сравнительный анализ расходов бюджетов 30
2.3. Оценка сбалансированности бюджетов 32
2.4. Оценка соответствия бюджетного планирования на федеральном и региональном уровнях целям и приоритетам бюджетной политики государства34
Список использованной литературы 38

 

Введение

Актуальность темы исследования состоит в том, что возрастающая роль финансовых отношений в современной экономике обуславливает научный и практический интерес к различным аспектам развития финансовой системы государства, основными субъектами которой являются предприятия, государство, домашние хозяйства. И если финансы хозяйствующих субъектов и государственные финансы стали объектом исследования различных теорий с момента зарождения экономической науки, то финансы домашних хозяйств до сих пор остаются недостаточно теоретически и практически обоснованными. В то же время, в условиях развития современной национальной и мировой финансовой системы роль финансов домохозяйств возрастает. Это обусловлено тем, что эти субъекты под влиянием трансформации рыночных отношений на товарных и фи-н ансовых рынках выступают не только в качестве основных потребителей, но и выполняют ресурсообразующую, распределительную, воспроиз-водственную, регулирующую, инвестиционную, контрольную функции экономической системы.
Различные вопросы функционирования финансов домашних хозяйств в своих работах рассматривали такие известные зарубежные экономисты, как Дж. М. Кейнс, А. Маршалл, М. Фридмен, Дж. Ходжсон и др. В последнее время все большее внимание уделяется и в отечественной экономической литературе. Так следует отметить исследования Я. Миркина, Р. Нуреева, О. Ватаманюка, Т. Кизимы, Ю. Коваленко. В то же время большинство исследований посвящено анализу практических аспектов финансового поведения домохозяйств, а теоретические подходы к анализу проблемы остаются недостаточно изученными.
Целью работы является анализ финансов домашних хозяйств в современных условиях экономического развития.
Исходя из цели в работе поставлены следующие задачи:
- исследовать сущность, функции и роль финансов домашних хозяйств в современной экономике;
- изучить понятие и классификацию доходов и расходов бюджета домашних хозяйств;
- проанализировать современное состояние финансов домашних хозяйств в РФ. Сбережения населения как инвестиционный ресурс.
Объект исследования – финансы домашних хозяйств.
Предмет исследования – оценка современного состояния финансов домашних хозяйств в РФ.
Теоретической и методологической основой исследования стали современные работы в области теории и практики финансов, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых.
Информационной базой проведенного исследования явились опубликованные материалы по вопросам анализа финансов домашних хозяйств, монографическая специальная литература отечественных и зарубежных авторов по данному вопросу, а также статьи и материалы по исследуемому вопросу, опубликованные в периодической печати и сети Internet.
Основные вопросы, исследование которых позволило раскрыть основную тему и решить поставленные в работе задачи, представлены в трех подразделах, содержащих теоретическое, методическое и практическое обоснование изучаемого вопроса.
В заключении на основе полученных в настоящей работе теоретических и практических результатов исследования формулируются ключевые выводы по исследуемому вопросу.

В условиях ограниченности бюджета домашние хозяйства постоянно вынуждены решать проблему распределения средств между денежными фондами. Принято различать постоянный и временный доход домохозяйства.Постоянный доход, согласно ожиданиям человека, сохранится в будущем (например, заработная плата в течение трудовой деятельности при условии стабильности экономики и наличия рабочих мест). Временным считается доход, который может исчезнуть (например, доход от ценных бумаг). В условиях трудной прогнозируемости развития российской экономики весь доход большинства российских домашних хозяйств становится временным, неопределенным. Временные доходы оказывают отрицательное влияние на потребительский платежеспособный и совокупный спрос в стране и могут осложнить ситуацию на рынке.Вопрос распределения дохода домашнего хозяйства является индивидуальным, он тесно связан с этапом жизненного цикла домашнего хозяйства, потребительским поведением членов домашнего хозяйства, предпочтениями, образом жизни, привычками и др.Возможны различные стратегии потребления товаров и услуг (расходования денежных средств). Например, стратегия полной экономии подразумевает потребление товаров и услуг на минимальном уровне. Такая стратегия может быть применена при наличии конкретных более крупных целей (накопить на отпуск, ремонт, новую квартиру и др.), либо при низком уровне доходов (ниже прожиточного минимума), либо на период резкого сокращения дохода (потеря работы, болезнь и др.).При стратегии свободного расходования не создаются фонды, все поступившие средства расходуются, а их расходование в большинстве случаев нерационально.Бюджет домашнего хозяйства основывается на учете доходов и расходов. Принципиальная форма бюджета домашнего хозяйства выглядит следующим образом (таблица 1.1):Таблица 1.1.Учет доходов и расходов в домашнем хозяйствеДоходы Расходы 1. Доходы от заработной платы:1. Обязательные:домохозяинаналоги (земельный, транспортный,имущественный)домохозяйкикоммунальные платежи, в т.ч. на жилище,связь, Интернет2. Трансферты разныевозврат кредитов и займов3. Доходы от собственности2. Необязательные4. Другиерасходы на питаниерасходы на промышленные товарырасходы на услуги (кроме коммунальных)В целом бюджет домашних хозяйств индивидуален, зависит от типа домашнего хозяйства (количества членов, в т.ч. детей), потребностей и предпочтений, привычек, организационных способностей членов домашнего хозяйства и т.д.1.3. Современное состояние финансов домашних хозяйств в РФ.Сбережения населения как инвестиционный ресурсЗначение финансов домашних хозяйств в современной российской системе обусловлено возможностью получения людьми фиксированного дохода дополнительно. Экономический рост государства и благосостояние его граждан тесно взаимосвязаны. Объем и структура доходов домашних хозяйств определяет платежеспособный спрос населения. С увеличением реальных доходов населения, превышающих текущее потребление домохозяйств, у них появляются свободные денежные ресурсы, которые могут капитализироваться с целью получения более высокого дохода в будущем. Сбережения населения являются одним из важных источников инвестиционных ресурсов государства. В странах с развитой рыночной экономикой сбережениям населения отводится особая роль, так как, по мнению многих ученых, экономический рост и взаимосвязанные с ним понятия «уровень и качество жизни» связаны с уровнем совокупных сбережений, а сам факт наличия сбережений служит признаком богатства страны и ее граждан. В связи с этим во многих странах государство создает стимулы для создания сбережений, а также действуют механизмы, позволяющие аккумулировать и эффективно использовать сбережения домохозяйств в экономике. Рост эффективных вложений на основе наращивания сбережений населения, создает предпосылки для увеличения предложения товаров и услуг, роста налогооблагаемой базы, социальных расходов государства и, в конечном итоге, повышения благосостояния граждан. Государственная политика доходов домохозяйств может быть реализована с позиций двух основных подходов. В рамках так называемого «социального» подхода государство должно гарантировать каждому гражданину такой уровень дохода, который не позволит ему опуститься ниже «черты бедности». Для этого государство формирует различные социальные про- граммы помощи малоимущим и нетрудоспособным гражданам, устанавливает прогрессивную шкалу налогообложения доходов физических лиц и высокие налоги на прибыль. Этот подход основывается на принципе солидарной справедливости и характерен для стран Западной Европы [29]. При рыночном подходе государство не обязано гарантировать какой-либо уровень доходов, а должно создавать условия для повышения экономической активности каждого человека и возможности увеличивать свои доходы самостоятельно. Данный подход основывается на принципе экономической рациональности и распространен в США. Частные сберегательные и инвестиционные возможности домашних хозяйств в РФ определяются размером индивидуального и общесемейного дохода, накопленным материальным потенциалом домохозяйства, соотношением объемов потребления и накопления.Объем и структура денежных доходов населения по источникам поступления представлена в таблице 1.2.Таблица 1.2.Объем и структура денежных доходов населения по источникам поступления, 2013-2014 гг. [32]ПериодВсего денежных доходов, млрд. руб.В том числе в %Доходы от предпринимательской деятельностиОплата труда, включая скрытую заработную платуСоциальные выплатыДоходы от собственностиДругие доходы2013 г.1 квартал9354,98,566,318,64,62,02 квартал10753,88,065,319,15,71,93 квартал10934,08,465,218,65,82,04 квартал13123,08,567,217,15,22,02014 г.1 квартал9774,68,367,817,05,01,92 квартал11778,77,367,218,74,82,03 квартал12017,97,866,518,35,42,0Данные таблицы указывают на то, что продолжающаяся политика повышения заработной платы в бюджетной сфере увеличивает долю заработной платы в доходах населения, а предпринимательская активность населения снижается. Социальные выплаты, за исключением пенсий, постепенно снижаются, что обусловлено политикой региональных властей, которые сместили социальные приоритеты в сторону повышения заработной платы.В таблице 1.3 приведены данные по численности населения РФ с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума.Таблица 1.3.Численность населения РФ с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума [32]Показатель 1 квартал 2014 г.2 квартал 2014 г.9 месяцев 2014 г.2014 г. (расчетная)Численность населения РФ с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, млн. чел.20,619,119,018,1В % от общей численности населения14,513,513,412,8Как видно из таблицы 1.3, численность населения РФ с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума по кварталам 2014 г. имела некоторую тенденцию к сокращению. Сберегательные и инвестиционные возможности таких домохозяйств практически равны нулю.В таблице 1.4 показано распределение домашних хозяйств в РФ по уровню своего финансового положения. Домохозяйства оценили свое финансовое положение следующим образом:Таблица 1.4.Распределение домашних хозяйств в РФ по уровню своего финансового положения, в % ко всем домохозяйствам соответствующих категорий [32]ПоказательВсе домашние хозяйстваДомашние хозяйства, проживающие2013 г.2014 г.В городской местностиВ сельской местности2013 г.2014 г.2013 г.2014 г.Не хватает денег даже на еду1,61,81,41,62,12,5Затруднительно покупать одежду и оплачивать жилищно-коммунальные услуги23,724,122,123,028,127,4Не могут позволить покупку товаров длительного пользования45,043,645,143,144,845,1Не хватает денег на покупку автомобиля, квартиры26,027,327,628,921,722,6Средств достаточно, чтобы купить все, что считают нужным2,52,32,72,41,81,9Затруднились ответить1,31,01,21,11,50,5Как видно из таблицы 1.4, количество домохозяйств, которые, по их мнению, испытывают затруднения с покупкой еды, одежды, с оплатой жилищно-коммунальных услуг, в 2014 г. увеличилось по сравнению с 2013 г., что связано с объективными причинами развития кризиса в стране из-за событий на Украине.Ограниченное потребление и состояние уровня сбережений основной массы населения в РФ становятся сегодня одним из ограничителей для обеспечения стабильного состояния и развития инвестиции в экономику. Низкие доходы населения сдерживают рост совокупного спроса и не стимулируют рост производства и предложение товаров и услуг.В связи с провозглашенным переходом российской экономики на инновационный путь развития можно считать это и переходом к новой стратегии устойчивого социально-экономического развития. Основной целью при этом становится повышение уровня и качества жизни всех слоев населения. Обеспечение стабильного экономического роста и, соответственно, роста доходов основной массы населения не приведет к зависимости экономики страны от иностранного капитала, при этом повышается роль организованных сбережений населения, как основного инвестиционного ресурса.Сбережения вызваны объективными причинами: нынешняя пенсионная система не обеспечивает достойный уровень жизни пенсионеров. Планируемое достижение международно-признанного коэффициента замещения утраченного заработка, равного 40%, в условиях получения низкой заработной платы большинством россиян также не решает проблемы. Поэтому перед населением объективно возникает задача делать накопления на старость, искать инвестиционную стратегию управления своим капиталом.Вложение денег населения в экономику выгодно и государству, так как оно снимает с себя часть финансовой нагрузки по обеспечению населения в старости, а дополнительные деньги повышают ее надежность и устойчивость. Привлечение средств пенсионных фондов на нужды производительного инвестирования должно стать важной составляющей современной экономической политики. Однако в условиях существующей модели пенсионной системы и состояния национальной экономики РФ делать добровольные страховые взносы в пенсионную систему не представляется эффективным, так как существующие финансовые институты, как правило, не гарантируют необходимый уровень доходности от таких вложений, превышающих инфляцию или это превышение незначительно.На инвестиционное поведение российских домохозяйств оказывает влияние и патернализм, выражающийся в стремлении переложить заботы о своем обеспечении, в том числе и в старости, на государство. Однако определяющими факторами при анализе инвестиционного поведения домохозяйств являются состояние национальной и мировой экономик, развитость финансовых институтов [29].Таким образом, принятие решения домохозяйствами об инвестировании денежных средств зависит от целого ряда как объективных, так и субъективных факторов. К экономическим факторам можно отнести состояния мировой и национальной экономики, развитость фондового рынка в стране и в мире, системы налогообложения и т.д. К социокультурным факторам относятся культурные традиции и обычаи, религиозность населения, уровень образования. Среди политических факторов можно выделить политический режим в стране, развитость демократических институтов и пр. Кроме того, следует учитывать влияние природных факторов – демографических, географических и т.д.Воздействие финансов домашних хозяйств на функционирование современной экономики в РФ заключается в следующем [29]:- величина доходов домохозяйств оказывает существенное влияние на формирование фондов, как государственных, так и частных;- от домашних хозяйств зависит выбор управляющей компании для размещения части обязательных страховых взносов на государственное пенсионное страхование;- домохозяйства принимают финансовое решение о перераспределении своего дохода внутри хозяйства и определяют пропорции между потреблением и накоплением, что, в конечном счете, определяет условия и возможности развития системы добровольного пенсионного страхования и деятельность институциональных инвесторов на рынке частных инвестиций.Такими институциональными инвесторами являются прежде всего специализированные страховые организации – негосударственные пенсионные фонды и страховые компании, имеющие лицензии на осуществление пенсионного страхования и обеспечения. Кроме того, домохозяйства могут осуществлять инвестирование с целью получения дополнительных доходов в преклонном возрасте посредством размещения средств в банковские депозиты, паи в паевых инвестиционных фондах, вложения в фонды банковского управления, индивидуальное доверительное управление средствами на рынке ценных бумаг, объекты недвижимости, драгоценные металлы, драгоценности, предметы искусства. Домохозяйства могут осуществлять также операции с валютой на рынке FOREX или хранить деньги на руках в наличной форме в рублях или иностранной валюте.При выборе направлений и объектов инвестирования домашнее хозяйство должно учитывать затраты своего времени на управление капиталом и возможные инвестиционные риски. Следует учитывать также, что российские домохозяйства в основном не обладают профессиональными знаниями и опытом работы на финансовых рынках. По этой причине необходимо повышение финансовой грамотности населения.Чтобы капитал домохозяйств превратился в инвестиции для экономики, фактор экономического роста и повышения благосостояния населения, необходимо выполнение определенных условий [29]:- доходы домохозяйств должны быть достаточно велики для того, чтобы обеспечивать приемлемый уровень личного текущего потребления и создания накоплений, являющихся определенной гарантией стабильности и повышения уровня жизни в будущем;- домохозяйства должны иметь достаточную склонность к сбережению, обусловленную уверенностью в надежности финансовых институтов, политической и социальной стабильностью и другими факторами.Стабилизация российской экономики в 2000-х гг. привела к росту доходов населения, что подтверждается ростом вложений населения в банковские депозиты. В таблице 1.5 приведены данные о вкладах (депозитах) физических лиц в кредитных организациях.Таблица 1.5.Вклады (депозиты) физических лиц в кредитных организациях [32]Показатели2010 г2011 г2012 г2013 г.2014 г.Всего в кредитных организациях2 761 1943 809 7145 159 2005 906 9907 484 970На рублевых счетах2 088 6573 179 7894 492 8684 332 6785 511 093На валютных счетах672 537629 925666 3321 574 3121 973 876Средний размер вклада в Сбербанке России на рублевых счетах, руб.4 6126 3738 2218 4699 901Средний размер вклада в Сбербанке России на валютных счетах, руб.78 19073 83275 541125 942138 149Размер вклада на душу населения19 07326 38336 27741 55852 697Как следует из таблицы 1.5, средства физических лиц на счетах в кредитных организациях увеличились в 2014 г. по сравнению с 2010 г. почти в три раза как в общей сумме, так и в расчете на душу населения. Это свидетельствует о том, что в целом благосостояние населения растет, и у граждан имеются свободные денежные средства, которые они готовы инвестировать в банковские вклады. Следовательно, основную причину слабой активности домашних хозяйств на рынке следует искать не в низких доходах населения, а в деятельности тех финансовых организаций, которые предлагают услуги по инвестированию. К сожалению, многие финансовые институты, выйдя на розничный рынок, показали свою несостоятельность и неэффективность в работе по привлечению и удержанию клиентов.Проблемы использования сбережений домохозяйств, привлечения в экономику РФ средств мелких инвесторов, анализ факторов, влияющих на сберегательное поведение и инвестиционную активность населения, требуют дальнейших исследований и разработок. Важно создать развитый рынок инвестиционных услуг, чтобы привлечь деньги населения в инвестиционные программы, дающие экономический эффект и для страны. Необходимо развивать предложение на рынке, чтобы граждане могли получить возможность выбора из многообразия инвестиционных инструментов. Институты современной системы финансового рынка, не смотря на крайне низкий уровень доверия населения к таким инструментам, должны, во-первых, сформировать набор услуг по привлечению и размещению сбережений домохозяйств и, во-вторых, создать условия, при которых сбережения населения превращаются в инвестиции для российских производителей.Хозяйствующие субъекты должны предъявлять эффективный инвестиционный спрос на капиталовложения, быть готовы освоить инвестиционные ресурсы домохозяйств таким образом, чтобы обеспечить инвесторам и себе необходимые прибыли. Спрос на инвестиционные ресурсы домохозяйств со стороны реального сектора должен быть конкурентоспособным по отношению к другим сегментам финансового рынка. Необходимо наличие развитого финансового рынка, который выступал бы в качестве посредника между домохозяйствами, стремящимися инвестировать свой капитал, и фирмами, желающими эти инвестиции приобрести. Экономическая и политическая обстановка в стране должна быть стабильной, а правовая база обеспечивать права собственности и поощрение инвестиций. Государство должно обеспечивать принятие и безусловное выполнение законодательных актов, поддерживающих развитие частного инвестирования, чтобы средства домохозяйств рационально распределялись в качестве инвестиционных ресурсов в реальный сектор экономики.Следует признать, что в настоящее время в нашей стране пока отсутствует эффективная политика привлечения финансов домохозяйств и их трансформации в инвестиционные ресурсы для российской экономики, наблюдается уклон в сторону зарубежных заимствований, в то время как внутренний рынок при соответствующей организации мог бы в достаточном объеме поставлять ресурсы, формируемые за счет накоплений домашних хозяйств.Государственная политика по привлечению средств домохозяйств должна строиться на следующих принципах [29]:- гарантированность возвратности;- защищенность их от инфляции;- обеспеченность высокого качества инвестиционной среды.Для реализации этих принципов необходимо создать систему защиты инвестиции населения и разработать меры, гарантирующие возврат данных средств в случае кризисной ситуации на уровне макроэкономики, банкротства конкретного финансового института. Принятие таких мер способно повысить степень доверия населения к финансовым институтам в целом.Главным условием улучшения качества и эффективности государственного регулирования должно стать усиление защиты прав и интересов инвесторов. Сегодня государственные гарантии возврата инвестиции практически отсутствуют, не разработан четкий механизм наследования инвестиционных накоплений.Меры по повышению благосостояния населения и привлечение его средств для развития экономики могли бы позволить добиться устойчивого экономического роста, который является основным условием обеспечения высокого уровня и качества жизни населения РФ. Экономический рост в свою очередь невозможен без создания эффективной системы повышения уровня и качества жизни, а с другой стороны – никакое существенное повышение уровня жизни населения, снижение социального неравенства не станут реальными без экономического роста.В сложившейся экономической ситуации кризиса в стране такие традиционные источники финансирования роста производства как собственные средства предприятий, государственный бюджет и иностранные инвестиции, ограничены и не являются достаточными. Совершенствование государственной политики в сфере частных инвестиции позволит не только увеличить объем привлечения средств домохозяйств в экономику, но и значительно расширить сферу инвестиционного приложения привлекаемого капитала, необходимого для развития экономики.ЗаключениеЦелью работы был анализ финансов домашних хозяйств в современных условиях экономического развития. В ходе исследования сущности, функции и роли финансов домашних хозяйств в современной экономике были сделаны выводы, что в финансово-экономическом плане домохозяйства представляют собой особый тип хозяйства, оказывающего существенное влияние на все экономические отношения в стране, от результатов их экономической деятельности зависит не только благосостояние отдельных семей, но и всего населения.