Управление рисками и страхование.

В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль. Проникновение страхования во все сферы экономики достигает значительных показателей, при этом можно отметить высокий уровень страховой культуры среди населения.
Реформирование экономики Российской Федерации в текущих условиях должно привести к существенному возрастанию роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширить сферу страховых услуг и развить альтернативы государственному страхованию. Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования.
Важную роль в обеспечении страховой зашитой отдельных категорий граждан в России играет государствен ...

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ 5
1.1. Понятие и сущность страхования как экономической категории 5
1.2. Функции страхования и их значение для развития экономики страны 7
1.3. Управление рисками в страховании 10

2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ПРИМЕРЕ КОМПАНИИ ООО «РОСГОССТРАХ» 13
2.1. Характеристика деятельности компании ООО «Росгосстрах» на страховом рынке РФ 13
2.2. Финансовый анализ компании ООО «Росгосстрах» на основе методики Альтмана 21
2.3. Перспективы развития компании ООО «Росгосстрах» 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 29

С развитием рыночной экономики в Российской Федерации неотъемлемой частью экономических процессов стало страхование. Составной его частью как системы является категория «страховой рынок», изучению которой уделяется все большее внимание.
Значение страхования для развития экономики страны с каждым годом возрастает, т.к. страховая отрасль ежегодно увеличивает свои объемы, а также наращивает связь с другими экономическими отраслями. Также страхованию присущи различные функции, среди которых можно выделить функцию защиты страхователей в случае наступления страхового события, что также является важным.
Актуальность роли страхования в экономике страны возрастает еще и потому, что в настоящее время происходят существенные изменения в современной экономике России в связи с ее присоединением к Всеми рной Торговой Организации. Расширенные возможности деятельности иностранных страховщиков могут привести к снижению активности отечественных страховых организаций, экономические показатели которых значительно уступают показателям зарубежных компаний. В связи с этим представляется актуальным изучение деятельности участников страхового рынка на примере крупнейшей страховой компании ООО «Росгосстрах».
Целью настоящей курсовой работы является изучение сущности страхования как экономической категории, изучение теоретических аспектов управлениями рисками, а также анализ деятельности страховой компании ООО «Росгосстрах».
В соответствии с поставленной целью исследования были определены следующие задачи данной работы:
1. рассмотреть теоретические основы страхования как экономической категории;
2. определить функции, присущие страхованию, и выявить их значение для развития экономики;
4. изучить сущность управления рисками;
5. проанализировать деятельность страховой компании ООО «Росгосстрах» на страховом рынке РФ;
6. рассчитать вероятность банкротства ООО «Росгосстрах» согласно методикам Альтмана.
7. Определить перспективы развития страховой компании ООО «Росгосстрах».
Объектом исследования выступает страхование в качестве экономической категории.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между субъектами страхования.

413,8
41,9
Итого по рынку
809,1
904,4
987,8
100
Источник: Cоставлено автором на основе материалов сайта http://www.insur-info.
Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что компания ООО «Росгосстрах» значительно опережает главные конкурирующие компании по количеству собранных страховых премий по течение 2012-2014 гг. Доля компании на страховом рынке по итогам 2014 года составила 13,15%, что на 2,5 пп. выше страховой компании «Согаз», находящейся на втором месте в данном рейтинге.
Анализируя представленные данные, нельзя не отметить тенденцию монополизации страхового рынка: 41,9% доли рынка принадлежит 5 крупнейшим компаниям России. Учитывая недолгую историю рыночных отношений на страховом рынке нашей страны, можно предположить, что усиление данной тенденции может привести к негативным последствиям, в первую очередь, для страхователей (высокий уровень цен, ухудшение сервиса и т.д.).
В таблице 2 представлены данные относительно объема страховых выплат, произведенных страховыми компаниями РФ за период с 2012 по 2014 гг.
Таблица 2
Пять крупнейших страховых организаций РФ по объемам осуществленных страховых выплат, 2012 - 2014 гг.
Название
Выплаты страховых премий, млрд. руб.
Доля в общих выплатах страхового рынка, %
2012 г.
2013
2014
Росгосстрах
41,2
47,1
55,1
11,66
Ингосстрах
43,8
45,1
48,4
10,25
Согаз
29,8
38,2
42,2
8,93
Ресо-Гарантия
28,3
33,6
38,3
8,11
Согласие
19,4
25,7
26,9
5,72
Итого
162,5
269,1
210,9
44,6
Итого по рынку
369,4
420,7
472,3
100
Источник: Cоставлено автором на основе материалов сайта http://www.insur-info.
Объем страховых выплат компании «Росгосстрах», так же как и количество собранных страховых премий, ежегодно увеличивается, что объясняется разными факторами, в т.ч. естественным увеличением количества клиентом и взятых на себя обязательств. Доля «Росгосстрах» в общем объеме рынка страховых выплат в 2014 году составляет 11,66%.
Как видно из таблицы, первая пятерка страховщиков, осуществляющих максимальные сборы, производит и максимальные выплаты. Это связано, во-первых, с тем, что данные компании имеют наибольший страховой портфель, а, во-вторых, с тем, что в данных портфелях преобладающими страховыми видами являются рисковые, в первую очередь, страхование гражданской ответственности автовладельцев. В настоящее время для российских компаний в условиях невысокого развития добровольных видов страхования важнейшей задачей является снижение общей убыточности по ОСАГО и наращивание объемов по добровольным нерисковым видам страхования, таким как страхование имущества юридических лиц и т.п.
В связи с данными факторами представляется необходимым проанализировать структуру страхового портфеля компании ООО «Росгосстрах», представленную в таблице 3.
Таблица 3
Структура страхового портфеля компании ООО «Росгосстрах», 2014 г.
Вид страхования
Сборы страховых премий
Доля вида в общей структуре портфеля
Добровольное страхование в т.ч.
75,9
58,52
- личное страхование
19,7
15,19
- страхование имущества
52,9
40,79
- страхование гражданской ответственности
2,4
1,85
- страхование финансовых и предпринимательских рисков
0,8
0,62
Продолжение таблицы 3
Вид страхования
Сборы страховых премий
Доля вида в общей структуре портфеля
Обязательное страхование в т.ч.
53,7
41,48
- ОСАГО
52,6
40,55
- ОС ОПО
1,1
0,85
- иные виды обязательного страхования
0,2
0,15
Итого
129,7
100
Источник: Cоставлено автором на основе материалов сайта http://www.insur-info.
Страховой портфель компании состоит из добровольных и обязательных видов страхования, причем в 2014 году доля добровольных видов превалировала – 58,52% против 41,48%. Это свидетельствует о том, что компания наращивает свой портфель за счет добровольных видов, в первую очередь, страхования имущества, который считается одним из наименее рисковых видов. 15% общего количества собранных страховых премий компании приходится на личное страхование, в т.ч. страхование от несчастных случаев. Незначительную долю из числа добровольных видов занимает страхование гражданской ответственности (1,85%) и страхование финансовых и предпринимательских рисков (0.62%). Это можно объяснить тем, что добровольное страхование гражданской ответственности является мало популярным видом страхования и пока слабо прижился среди потенциальных страхователей в силу их низкой страховой культуры.
В свою очередь небольшая доля страхования предпринимательских рисков связана также с низкой культурой страхования, а также начавшимся экономическим кризисом, который отражается на деятельности потенциальных страхователей данного вида.
В структуре обязательных видов портфеля компании основную долю занимает страхование автогражданской ответственности (40,55%), которое на протяжении более десяти лет является основой страхового портфеля большинства страховщиков, на базе которого они осуществляют продажи других страховых продуктов.
На рисунке 1 представлена структура портфеля компании ООО «Росгосстрах» в 2014 году.
Рис. 1. Структура страхового портфеля компании ООО «Росгосстрах» в 2014 году
Источник: Cоставлено автором на основе материалов сайта http://www.insur-info.
Величина доли того или иного вида страхования в портфеле страховщика определяется, в первую очередь, его убыточностью. От убыточных видов страхования компания, которая следит за своей финансовой стабильностью, пытается избавиться путем снижения их доли. В таблице 4 представлены данные относительно убыточности основных видов страхования в компании ООО «Росгосстрах».
Таблица 4
Данные об убыточности основных видов страхования в компании ООО «Росгосстрах», 2014 г.
Вид страхования
Сборы страховых премий
Выплаты
Коэффициент убыточности, %
Добровольное страхование в т.ч.
75,9
29,2
38,47
- личное страхование
19,7
4,9
24,87
- страхование имущества
52,9
23,2
43,86
- страхование гражданской ответственности
2,4
0,6
25,00
- страхование финансовых и предпринимательских рисков
0,8
0,4
50,00
Обязательное страхование в т.ч.
53,7
25,8
48,04
- ОСАГО
52,6
25,7
48,86
- ОС ОПО
1,1
0,05
4,55
- иные виды обязательного страхования
0,2
0,04
20,00
Итого
129,7
55,1
42,48
Источник: Cоставлено автором на основе материалов сайта http://www.insur-info.
Как показывают данные таблицы 4, общая убыточность обязательных видов страхования значительно выше добровольных видов (что вполне логично). Убыточность добровольных видов в 2014 году составляет 38,47%, обязательных – 48,04%. Наиболее убыточным видов среди добровольных видов является страхование предпринимательских и финансовых рисков – 50%, однако в силу незначительной доля данного вида страхования данный показатель не является критичным. Высокая убыточность также отмечается по страхованию имущества (43,86%) по сравнению со средней убыточностью по компании (42,48%). В целом самым убыточным видом страхования в компании является обязательное страхование автогражданской ответственности – 48,86%.
2.2. Финансовый анализ компании ООО «Росгосстрах» на основе методики Альтмана
Для понимания дальнейших перспектив развития компании ООО «Росгосстрах» произведем финансовый анализ ее возможного банкротства на основе моделей Альтмана13.
1.Двухфакторная модель Альтмана. Ее общий вид выглядит следующим образом14:
Z= - 0,3877 – 1,0736 * КТЛ + 0,0579 *КФНЗ,
где КТЛ – это коэффициент текущей ликвидности, равен отношению оборотного капитала к краткосрочной кредиторской задолженности.
КФНЗ - коэффициент финансовой независимости, равный отношению обязательств компании к величине капитала и резервов.
Если полученный коэффициент Z принимает значение выше 0, то вероятность банкротства составляет свыше 50%.
Рассчитаем коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) за 2013 год:
КТЛ = Оборотный капитал / краткосрочная кредиторская задолженность = (Запасы + Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям + Дебиторская задолженность + Денежные средства + Прочие оборотные активы) / (Займы и кредиты + Кредиторская задолженность + Задолженность перед участниками по выплате доходов + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов + Прочие краткосрочные обязательства) = (427 043 + 4 071 + 20 156 146 + 4 145 828 + 492 225) / (8 098 030 + 19 987 124 + 4 382 + 142 972) = 25 225 313 / 28 232 508 = 0,8934.
Теперь необходимо рассчитать долю заемных средств:
КФНЗ = Обязательства / Капитал + Резервы = 100 219 878 / 22 490 051 = 4,4561.
Рассчитаем показатель вероятной степени банкротства Z в 2013 году для компании ООО «Росгосстрах»:
Z = - 0,3877 – 1,0736 * 0,8934 + 0,0579 *4,4561 = - 1,0868.