Финансовая система России: принципы построения и функционирования

Заключение
Из прогноза специалистов в области анализа финансовой системы различных государств следует, что в среднесрочной перспективе будет продолжена глобализация финансов, сформируется мультиполярная финансовая архитектура при сохранении доминирующей роли англо-саксонской модели, увеличатся финансовая глубина и секьюритизация мировой экономики, будет развита международная система финансового регулирования.
Для России это означает возможность длительной, пронизанной рисками трансформации своего статуса как сырьевой экономики, теряющей технологическую базу, и ядерной сверхдержавы, поддерживающей затратную военную инфраструктуру, в новую индустриальную экономику, обеспечивающую устойчивый экономический рост, национальную безопасность, в т.ч. за счет ядерной компоненты, и высокое к ...

Содержание

Введение 3
Глава I. Структура и содержание финансовой системы РФ 5
1.1. Понятие, сущность и функции финансовой системы 5
1.2. Структура государственных финансов Российской Федерации 9
Глава II. Государственная политика РФ в отношении государственных финансов 14
2.1. Доходы и расходы государственного бюджета РФ 14
2.2. Государственный долг РФ 17
Глава III. Направления финансовой политики РФ на ближайшую перспективу 20
3.1. Приоритетные направления расходов государственных финансов РФ 20
3.2. Прогноз государственной политики РФ в области государственных финансов на ближайшую перспективу 24
Заключение 32
Список использованных источников и литературы: 34

Введение
Основываясь на многолетнем международном опыте развитых государств, национальная безопасность и могущество государства характеризуются, в первую очередь, состоянием экономической сферы страны, точнее – состоянием её финансовой системы. Финансовая система государства в современных условиях развития рыночных отношений, является частью глобальных финансовых средств. Государственные финансы играют огромную роль в выявлении приоритетных направлений экономической деятельности, развитии новых технологий, научных разработок, в формировании общественных, экономических и социальных институтов.
Финансовая система Российской Федерации аккумулирует доходы и расходы государственного бюджета. Государственная финансовая система как нельзя лучше отражает все процессы, происходящие в госуд арстве, как в сфере экономики и социальной сферы, так и в области политики, этики, демографии, экологии и др. Ни одно мероприятие на государственном уровне невозможно провести без перераспределения государственных финансовых ресурсов.
Российская финансовая система является огромной структурной единицей мировой финансовой системы. Российский финансовый рынок функционирует в единстве с финансовыми активами других рынков. В настоящее время специалистами прогнозируется сохранение зависимости российского финансового рынка от поведения инвесторов и движения цен на зарубежных рынках.
Эффективность функционирования государственной финансовой системы обусловлена разработанными приоритетами государственной финансовой политики. Для успешного развития всех структурных составляющих государственной финансовой системы системы необходимо слаженное взаимодействие таких звеньев, как финансовая политика, бюджеты различных уровней, система межбюджетных трансфертов, законопослушная деятельность всех финансовых институтов.
Российская финансовая система имеет свои особенности, обусловленные установленными правилами и нормами сложившейся финансовой государственной политики. Одной из особенностей является независимость каждого звена российской финансовой системы как отдельного элемента.
Государственные финансы как система общественных отношений находятся в постоянном движении. Их динамика по годам имеет существенные отличия. На законодательном уровне в процесс формирования доходов и расходов могут вноситься существенные изменения, корректирующие дальнейшую направленность финансовой политики государства.
Актуальность выбранной темы обусловлена возрастанием роли государственных финансов в функционировании всех государственных социальных, экономических, политических институтов.
Целью курсовой работы является исследование структуры, видов и способов использования государственных финансов, изучения особенностей государственных финансовых потоков Российской Федерации, функционирования как отдельных звеньев финансовой системы, так и общих её механизмов.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) Рассмотреть структуру и содержание государственных финансов Российской Федерации;
2) Определить государственную политику РФ в области государственных финансов;
3) Выявить основные направления финансовой политики РФ в области перераспределения государственных финансов на ближайшую перспективу.
Предметом курсовой работы является финансовая политика Российской Федерации, отношения в области государственной финансовой системы, складывающиеся между всеми её участниками.
Объект – Финансовая система Российской Федерации.

На муниципальном уровне: • комиссии по бюджету и финансам в представительном органе местного самоуправления; • управления (департаменты, отделы) финансов; • аппарат Департамента контроля Минфина России; • городские (районные) органы (отделения) Федерального казначейства или муниципальное казначейство; • городские (районные) управления Главного управления Банка России субъекта РФ; • городские (районные) налоговые службы; • счетную комиссию представительного органа местного самоуправления; • городскую (районную) таможню. Специфическую часть государственных финансов Российской Федерации составляю государственные кредиты. Государственно - кредитные отношения обусловлены мобилизацией временно свободных финансовых средств хозяйствующих субъектов и населения и их передачей органам государственной власти во временное пользование в целях финансирования государственных расходов. Государство привлекает временно свободные денежные средства путём продажи облигаций, казначейских обязательств и других видов государственных ценных бумаг на финансовом рынке. Основными формами государственного кредита являются займы и казначейские ссуды. Государственный кредит имеет огромное значение для укрепления экономики и финансового оздоровления экономического сектора. Выводы:Финансовая система государства – сложный механизм, включающий в свой состав огромное количество подразделений, различных фондов, негосударственных финансовых структур.Финансовая система государства оказывает огромное влияние на эффективность национальной экономики, развитие социально – экономической сферы, уровень доходов населения, благосостояние общества в целом. В общей системе государственных финансов ведущая роль отводится межбюджетным отношениям, способам перераспределения финансовых средств по финансовым каналам, межбюджетным трансфертам.Финансовая система Российской Федерации имеет развитую структуру межбюджетных связей и финансовых потоков.Огромную роль в финансовой системе РФ играют государственные автономные фонды, аккумулирующие ресурсы для решения проблем, требующих отдельного внимания государственных органов.Глава II. Государственная политика РФ в отношении государственных финансов 2.1. Доходы и расходы государственного бюджета РФВ 2011 году доходы консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов составляли 16,2 трлн. рублей, расходы — 17,7 трлн. рублей. Доходы федерального бюджета в 2011 составили 8,33 трлн. рублей, расходы — 10,14 трлн. руб. Крупнейшими расходными статьями консолидированного бюджета РФ и бюджетов государственных внебюджетных фондов в 2010 году являлись: - социально-культурные мероприятия — 10133,9 млрд. рублей; - национальная экономика — 2324,4 млрд. рублей; - общегосударственные вопросы — 1440,7 млрд. рублей; - национальная безопасность и правоохранительная деятельность — 1339,5 млрд. рублей; - национальная оборона — 1279,6 млрд. рублей; - жилищно-коммунальное хозяйство — 1071,6 млрд. рублей.Рис.3. Уровень государственных доходов и расходов РФ На сегодняшний день в России отмечается большая дифференциация доходов государственных финансов по регионам. В конце 2013 года в России 51% налоговых и неналоговых доходов собиралось в десяти регионах. Такая ситуация обусловдена размещением производительных сил, строительством новых промышленных регионов, концентрацией производства. Сегодня непромышленные регионы значительно отстают в своём развитии от промышленных, наиболее привлекательных для инвестирования. Российские регионы неравны в своих возможностях. В связи с этим государственная финансовая политика в этой области предполагает перераспределение бюджетных средств между регионами с целью их социального выравнивания. В 2008—2011 годах отмечалась стабильная тенденция ежегодного увеличения отношения государственного долга России к ВВП. В течение 2009 – 2010 года данный показатель вырос до 8,6 % ВВП в 2009 году и 9,6 % в 2010.Выпуск облигаций федеральных займов (ОФЗ) осуществлялся исходя из технических соображений. Ситуация принципиально изменилась с 2009 года, когда внутренний рынок стал рассматриваться в качестве основного источника финансирования бюджетного дефицита. В 2011 году специалисты единодушно отмечали устойчивый рост внутреннего рынка государственных ценных бумаг за последнее десятилетие. При этом, этот рынок превратился в ключевой сегмент финансового сектора страны. Существенно улучшились ценовые параметры финансовых заимствований для заёмщиков – эмитентов. Доходность рыночного портфеля госбумаг снизилась в 2009—2011 г. с 11,7% до менее 7% при среднем сроке погашения ОФЗ равном 3,5 года. В 2011 году отмечалось, что по оценке экспертов, ОФЗ приобрели статус общепринятого эталона долгового рынка, относительно которого осуществляется ценообразование и торговля другими облигациями. Структура владельцев ОФЗ на начало 2013 года: 1. Российские банки (кроме Сбербанка и ВЭБа) — 30% 2. Сбербанк — 29% 3. ВЭБ — 16% 4. Финансовые компании, частные компании, управляющие активами, Пенсионный фонд России — 12% 5. Банк России — 10% 6. Нерезиденты — 3% Структура расходов федерального бюджета РФ на целевые программы представлена на рис 4. Рис. 4. Структура расходов федерального бюджета РФ на реализацию целевых программ2.2. Государственный долг РФГосдолг России в 2012 году составил 4,158 трлн. рублей, из которых внутренний долг — 2,94 трлн. руб., внешний долг — 1,218 трлн. руб. В 2010 году Россия входила в десятку стран с самым низким соотношением государственного долга к ВВП (9,5%). До кризиса 2008 года, то есть в условиях устойчивого профицита федерального бюджета, государственные внутренние заимствования составляли относительно небольшую величину — 170—250 млрд. руб. в год.Анализируя государственные финансы России в области государственного долга, можно отметить, что в 2012 году отличительной особенностью внутреннего долгового рынка являлась его высокая волатильность. За последние 3 года средняя доходность десятилетних российских государственных облигаций составила 8,55% при стандартном отклонении 1,38%. Подобная волатильность негативно влияет на инвестиционную привлекательность внутреннего рынка государственных облигаций и резко снижает возможности инвестиционного планирования финансовых потоков. Основными факторами таких колебаний на российском рынке является: влияние внешних факторов, прогнозы курсовой динамики рубля, ожидаемый и фактический уровень ликвидности кредитно - денежной системы, процентная политика Банка России. Все эти явления отражаются на уровне текущего спроса и цен на российские государственные ценные бумаги. Высокая волатильность является одним из признаков относительной неразвитости рынка ОФЗ. Ещё одним существенным недостатком российского рынка ОФЗ является отсутствие капиталоемкой и неоднородной по составу инвесторов ресурсной базы. Основной спрос на ОФЗ сегодня предъявляют крупные российские банки с государственным участием, коммерческие банки с иностранным участием.Зарубежные инвесторы покупают российские ОФЗ с целью реализации краткосрочных стратегий. Среди участников рынка ОФЗ практически отсутствуют консервативные институциональные инвесторы, которые инвестируют денежные средства на длительные сроки и которые в мировой практике являются основными держателями государственных ценных бумаг. Банк России сформировал свой портфель ОФЗ до 2008 года и за прошедший период сохраняет его объем на постоянном уровне. Негосударственные пенсионные фонды, обладающие значительными средствами в управлении (более 1 трлн. руб.) в настоящее время инвестиций на рынке ОФЗ не осуществляют. Не попадают на него и денежные средства, принадлежащие экспортерам нефти, газа, сырьевых товаров. В 2011 году отмечалось, что объём портфелей ОФЗ, принадлежащих нерезидентам, составляет незначительную величину: около 64 млрд руб., то есть около 3 % обращающегося долга. При этом основные обороты обеспечивают хеджевые фонды-нерезиденты и частные инвесторы, осуществляющие краткосрочные вложения. По состоянию на 1 августа 2011 года государственный внешний долг России составлял $36,8 млрд. В 2011 году государственный внешний долг России снизился до $44 млрд. В 2012 году Россия вышла на рынок внешних заимствований впервые после более чем десятилетнего перерыва. Структура внешнего государственного долга России на декабрь 2013 года представлена в таблице 1.Таблица 1Структура государственного внешнего долга по состоянию на 19 декабря 2013 годаНаименованиеСумма, млн. долларов СШАЭквивалент, млн. ЕВРОГосударственный внешний долг Российской Федерации (включая обязательства бывшего СССР, принятые Российской Федерацией)55834,741012,8Задолженность перед членами Парижского клуба161,9118,9Задолженность перед кредиторами — не членами Парижского клуба1061,3779,6Задолженность бывшим странам СЭВ943,7693,2Коммерческая задолженность бывшего СССР22,216,3Задолженность перед международными финансовыми организациями1587,31165,8Задолженность по внешним облигационным займам40658,429865,3Задолженность по ОВГВЗ (облигации внутреннего государственного валютного займа)5,64,2Государственные гарантии Российской Федерации в иностранной валюте4078,84567,4За первый квартал 2013 года внешний долг России вырос с 632 до 684 млрд. долл. Увеличение объёма задолженности составило 52 млрд. долл., или около 8,3%. Этот рост был обеспечен нефинансовым сектором, чьи долги увеличились с 366 до 412 миллиардов долларов. Задолженность банков поднялась с 201 до 205 миллиардов, обязательства государства уменьшились с 47,8 до 46,4 миллиарда долларов.В последние годы отмечается устойчивая тенденция роста внешнего государственного долга России. Так, в 2012 году он вырос на 92 млрд. долл., а в 2011 — на 50 млрд. Выводы: На сегодняшний день в России отмечается большая дифференциация доходов государственных финансов по регионам.Государственный долг России оказывает существенное влияние на состояние финансовой системы государства.Глава III. Направления финансовой политики РФ на ближайшую перспективу3.1. Приоритетные направления расходов финансовой системы РФ По итогам 2012 года, в рейтинге прозрачности государственных бюджетов Россия поднялась на 10-е место, опередив такие страны, как Германия, Испания, Португалия и Италия. При составлении рейтинга прозрачности бюджетов IBP оценивает несколько факторов: доступность и полноту данных о том, как правительство распоряжается средствами налогоплательщиков, возможность участия общества в бюджетном процессе, а также влияние законодательных и контролирующих органов на формирование бюджета. На 1 декабря 2013 года объём средств Резервного фонда Российской Федерации составлял $86,9 млрд. (4,3% ВВП России), Фонда национального благосостояния — $88,1 млрд. (4,4% ВВП). Снижение курса рубля по отношению к доллару положительно влияет на доходы бюджетной системы России. Доходы от нефти и газа в процентном отношении к общей сумме доходов бюджета в России представлены в таблице 2.Таблица 2Доходы от нефти и газа к общей сумме бюджетных доходов РФ ГодПроценты2003 год 16,3 %, 2004 год 15,2 % 2005 год 15,1 % 2006 год 31,3 % 2007 год 24,4 % 2008 год 27,6 %, 2009 год 26,6 % 2010 год 26,9 % 2011 год 22,2 % 2012 год 25,1 %Консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации составляют бюджет региона и свод бюджетов входящих в его состав муниципальных образований. Значительная часть расходов бюджета субъектов РФ направляется на развитие жилищно-коммунального комплекса, социально - культурные мероприятия, включающие статьи расходов: на образование, здравоохранение, физическую культуру и спорт; социальную политику (выплата материнского капитала, программы субсидирования покупки жилья молодым семьям).Структура доходов консолидированного бюджета по отраслям экономики представлена в таблице 3.Таблица 3Структура доходов консолидированного бюджета по отраслям экономикиОтрасли201120122013 Всего налоговых доходов100,0100,0100,0Промышленность42,842,341,1Электроэнергетика 6,04,65,6Топливная промышленность 15,814,911,8Черная и цветная металлургия 2,83,23,7Химическая и нефтехимическая 1,81,71,6Машиностроение и металлообработка 6,86,46,3Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная 1,31,21,2Строительных материалов — 1,31,3Легкая 0,80,70,7Пищевая 5,96,37,4Прочие 1,62,11,8Строительство8,36,86,5Сельское хозяйство1,31,11,3Транспорт16,516,214,7Связь— 2,23,1Торговля и общественное питание10,79,29,2Финансы, кредит, страхование3,23,14,0Прочие отрасли17,219,320,1Выделение средств из регионального бюджета на реализацию ряда программ предполагает софинансирование этих программ из федерального бюджета Российской Федерации.Значительную долю государственных финансов составляют военные расходы. Рис. 5. Военные расходы государственного бюджета РФ В таблице 4 представлены основные статьи бюджетных расходов России в течение нескольких последних лет. Таблица 4Расходы бюджета РФ Из анализа таблицы следует, что быстрее всего в последние годы росли военные расходы. С 2011 года они поднялись на 80%. Бюджет спецслужб и полиции — на втором месте, отмечено 50% роста. Увеличение «силовых» расходов произошло за счет таких социальных сфер, как образование (потеря — почти 100 млрд. руб. - 30% прежнего бюджета) и здравоохранение (потеря — 20 млрд. руб.). Примерно на 120 млрд. руб., что составляет примерно 40% сократилось финансирование регионов.Выросла активность участников валютного рынка. Среднедневной оборот по инструментам доллар-рубль на ММВБ в начале 2014 года увеличился на 7,7% до 9 млрд долл. Среднедневной объем торгов евро-рубль вырос на 7,9% до 1 млрд евро, это 13,5% объема биржевых торгов.Рис.6. Соотношение курса доллара и объёма торгов на ЕТС Объем сделок евро-доллар снизился на 1,4% до 148 млн долл. в день. Структура операций почти не изменилась: доля операций СВОП составила 55,6% общего оборота (57,5% в феврале). Удельный вес сделок, заключаемых через региональные валютные биржи, снизился с 7,1 до 6,5% объема торгов ЕТС.3.2. Прогноз государственной политики РФ в области государственных финансов на ближайшую перспективу В последние годы вопросам проведения государственной финансовой политики и проблемам финансового регулирования экономики уделяется большое внимание. Роль финансовой политики в экономическом и социальном развитии Российской Федерации трудно недооценить. От степени ее рациональности зависят темпы развития промышленности, сельского хозяйства, транспорта, связи и других отраслей, а также субъектов РФ. Прогнозные показатели государственных расходов на ближайшую перспективу отражены в таблице 5. Таблица 5Прогноз расходов России до 2015 годаВ России ожидается уверенное восстановление экономики при незначительном росте занятости. Согласно оценкам ВБ, в 2015 г. экономика России будет расти в пределах 5,0–5,5%. По базовому прогнозу МЭР, рост ВВП в 2015 г. должен составить 3–3,5% при ценах на нефть 68–69 долл./баррель. При этом не исключаются корректировки прогноза в сторону увеличения.Финансовая политика РФ должна быть направлена на создание макроэкономических условий для устойчивого развития экономики, ее диверсификации,  роста ВВП, стабильного роста уровня и качества жизни населения, роста качества российского человеческого капитала. Общая финансовая политика должна быть направлена на сочетание финансового обеспечения выполнения текущих задач и программ, выполнения среднесрочных и долгосрочных программ развития, на повышение финансовой самообеспеченности страны и регионов, развитие финансовых рынков, улучшение инвестиционного и предпринимательского климата, выполнение всех финансовых обязательств государства.В ближайший период государственное регулирование РФ в области ценовой политики преследует следующие цели: Торможение инфляционного роста цен в результате обесценения денег, устранение диспропорции цен на отдельные виды изделий и услуг. Достижение соотношений в развитии производства. Затруднение роста заработной платы, увеличивающейся пропорционально росту цен. Таблица 6 Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации Показатели 2013 2014 2015 Цены на нефть Urals (мировые), долл. / барр 98 102 105 Цены на газ (среднеконтрактные, включая страны СНГ), долл./тыс. куб. м 322 317 331 Цены на газ (дальнее зарубежье), долл./тыс.куб.м 361 353 365 Темп роста мировой экономики, мир, % 3,3 3,8 4 Темп роста мировой экономики, США, % 1,9 2,72,4 Темп роста мировой экономики, еврозона, % -0,1 1 1,3Курс евро (среднегодовой), долларов США за евро 1,26 1,26 1,26 Экспорт нефти, млн. тонн 239 241 243 Экспорт природного газа, млрд. куб. м 204,5 206,6 209,2 Экспорт нефтепродуктов, млн. тонн 134,5 130,2 124,6 Добыча нефти, млн. тонн 511 512 511 Инфляция (ИПЦ) за период, прирост цен % 5,6 4,4 4,6 Курс доллара (среднегодовой), рублей за доллар США 32,5 34 33,8 Индекс реального эффективного обменного курса рубля (дек./дек.), % 100,4100,1 99,3 Демографическая ситуация, Численность экономически активного населения, млн. чел. 72,3 72,2 71,8 Индекс потребительских цен, декабрь к декабрю, % 106 105105 Индекс потребительских цен, в среднем за год, % 107,2 105,3 104,8 Валовой внутренний продукт, млрд. руб. 66516 73994 82938 Валовой внутренний продукт, темп роста, % 103,8 104,4 104,6 Валовой внутренний продукт, индекс-дефлятор ВВП, % 104,8 106,8 107,4 Продукция сельского хозяйства во всех категориях хозяйств, темп роста, % 106,5 102,5 102,9 Продукция сельского хозяйства во всех категориях, индекс-дефлятор ВВП, % 101,9 105,2 104,6 Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, млрд. руб. 14055 16129 18528 Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, темп роста, % 107,3 107,4 107,8 Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования, индекс-дефлятор ВВП, % 107,3 106 106,4 Оборот розничной торговли, млрд. руб. 24013 26653 29516 Оборот розничной торговли, темп роста, % 105,3 105,9 105,9 Оборот розничной торговли, индекс-дефлятор ВВП, % 106,8 104,8 104,7 Объем платных услуг населению, млрд. руб. 6777 7731 8829 Объем платных услуг населению, темп роста, % 104,8 105,7 105,8 Объем платных услуг населению, индекс-дефлятор ВВП, % 108,8 109 107,9 Прибыль по всем видам деятельности, млрд. руб.