Финансовое планирование на предприятии. Смета 1.1

Маржинальный анализ позволяет определить выгоду от производства и реализации того или иного вида продукции. Его основное достоинство состоит в том, что он позволяет увидеть общую картину по потенциальной прибыльности, сравнить различные виды (группы) продукции по выгодности производства и реализации. Но для принятия решений по изменению структуры выпуска нужны более глубокие исследования, ориентированные, в основном, на перспективу. Это, например, стабильность, надежность и возможность расширения рынков сбыта пусть даже и не самой выгодной продукции, возможности улучшения качества и повышения конкурентоспособности определенных видов продукции и т.п. В любом случае, усилия предприятия должны быть направлены на то, чтобы оптимизировать ассортиментный ряд, максимизируя объемы производства н ...

Введение
1. Роль финансового планирования в деятельности предприятия
1.1. Финансовый план как составная часть бизнес-плана
1.2 Методы финансового планирования
1.3 Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием
2. Проектная часть
2.1 Финансовое планирование на основе метода валовой маржи на _________
2.2. Метод линейного программирования
Заключение
Список использованной литературы
3. Расчетная часть (смета 1.1)
3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) промышленного предприятия
3.2. Пояснительная записка к финансовому плану

Переход экономики страны на рыночные отношения требует эффективного ведения хозяйства, активного и последовательного внедрения достижений информационных технологий, всего нового и прогрессивного. Руководителю любого предприятия на практике приходится принимать множество разнообразных управленческих решений. Каждое принимаемое решение, касающееся цены, затрат предприятия, объема и структуры реализации продукции, в конечном итоге сказывается на финансовых результатах предприятия. Простым и весьма точным способом определения взаимосвязи и взаимозависимости между этими категориями является установление точки безубыточности — определение момента, начиная с которого доходы предприятия полностью покрывают его расходы.
В современных условиях финансовое планирование должно ориентироваться на конъю нктуру рынка, учитывать вероятность наступления определенных событий (особенно в долгосрочной перспективе) и одновременно вырабатывать модели поведения предприятия при изменении ситуации с материальными, трудовыми и финансовыми ресурсами.
Управление финансовой деятельностью тесно связано с уп¬равлением производственной и коммерческой деятельностью фирмы. Вышеизложенное объясняет актуальность темы «Финансовое планирование и его значение в обеспечение финансовой устойчивости предприятия».
Если в отношении ближайшего времени конъюнктура рынка и связанное с ней поведение предприятия могут быть довольно четко просчитаны, то перспективные, долгосрочные процессы – лишь прогнозироваться. Поэтому финансовое планирование сводится, с одной стороны, к точным расчетам финансовых показателей на ближайшее время и их балансовой увязке в соответствующем финансовом документе, а с другой стороны – к прогнозным расчетам, носящим вероятностный и многовариантный характер. Новое содержание финансового планирования требует и другого инструмента – широкого использования экономико-математических методов и моделирования наряду с ранее применявшимися способами расчетов финансовых показателей.
Главный смысл финансового планирования состоит в повышении производительности и эффективности работы предприятия посредством: целевой ориентации и координации всех событий на предприятии; выявления всех рисков и снижения их уровня; разукрупнения и тем самым упрощения процессов; повышения гибкости, приспособляемости к изменениям.
Финансовое планирование определяется анализом и прогнозом, результаты которых содержат соответствующие сравнения предполагаемых воздействий значимых для будущего альтернатив.
Вышесказанное определило актуальность темы курсовой работы.
Целью курсовой работы явилось исследование теоретических основ планирования на предприятии с учетом современных требований рыночной экономики.
В соответствии с поставленной целью были поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические основы планирования на современном предприятии,
- проанализировать состояние проблемы в методологической и экономической литературе,
- сформировать ассортимента выпускаемой продукции с помощью различных методов отбора наиболее эффективных в отношении рентабельности видов продукции так, чтобы добиться перехода предприятия на более прибыльное производство, запланировать производственную программу, оптимальную с точки зрения использования ресурсов и максимизации прибыли.
В качестве субъекта рыночного хозяйствования представлено Открытое Акционерное Общество «Уфамолзавод», основным видом деятельности которого является переработка молока. Общий объем переработки молока в 2003 г. составил 21,8 тыс. тонн, что составляет 101% к уровню прошлого года. Объем выработанной продукции составил 113,9 млн. рублей, что в сопоставимых ценах составляет 75% уровню прошлого года.

2,57
3,01
2. Увеличение выручки и снижение расходов
558 808
197 673
35,4
1,67
1,96
3. Изменение ассортиментной политики
723 270
303 673
42,0
2,57
3,01
Из расчетов следует, что наименьшим риском обладает вторая стратегии повышения прибыльности предприятия ОАО «Уфамолзавод», по которой сопряженный эффект составил 1,96. Следовательно, предпочтительнее реализовать вторую стратегию. Второе направление позволяет фирме сохранить значительный рыночный сегмент при относительно меньшем предпринимательском риске.
Представим графически разработанные варианты повышения прибыльности предприятия для ОАО «Уфамолзавод».
Для наглядного представления все расчеты по предложенным стратегиям повышения прибыльности предприятия ОАО «Уфамолзавод» воспроизведены на гра­фиках рис. 5 и рис 6. На рис.5 представлен график определения порогового объема реализации при текущей деятельности фирмы и при реализации каж­дой предлагаемой стратегии. Построение графика. Проводим две оси по горизонтальной оси откладываем объем реализации (шт.), а по вертикальной оси откладываем постоянные и переменные издержки, выручка от реализации без косвенных налогов, порог рентабельности, новую выручку от реализации. Линия «выручка от реализации» начинается от начала и продолжается вверх, вправо, увеличиваясь с каждой проданной единицей то­вара. Эту линию часто называют «кривая выручки от реализации» Когда линия «кривая выручки от реализации» пересекает линию суммарных затрат, определяется «критическая точка», по отношению к которой область прибыли расположена справа, а область убытков - слева. В «критической точке» (она же «точка безубыточности») за­траты равны доходу.
Рис. 5. Определение порогового объема реализации
Рис. 6. Определение пороговой выручки от реализации при разработ­ке мероприятий по повышению прибыльности предприятия
На рис.6 с помощью графика выручки от реализации и валовой маржи определяется пороговая выручка от реализации при разработ­ке мероприятий кризисной ситуации. Построение графика. Проводим две оси: по горизонтальной откладываем выручку от реализации (объем реализации и новую выручку); по вертикальной - валовую марж) (старую и новую). Углы наклонной линии «Валовая маржа старая и «Валовая маржа новая» над горизонталью показы­вают изменения выручки от реализации.
2.2. Метод линейного программирования
В процессе планирования номенклатуры (будущего ассортимен­та) возникает необходимость принятия оптимальных плановых реше­ний. Под оптимальными плановыми решениями понимают дости­жение в заданных условиях максимальных результатов или мини­мальных издержек производства. В том и другом случае при плани­ровании решаются экономические задачи, называемые экстремаль­ными. Исходные данные и решение проблемы оптимизации симплексным методом.
Рассмотрим на конкретном примере решение задачи оптимиза­ции объемов производства двух видов продукции: А и В, обеспечи­вающих получение максимальной прибыли при следующих ограни­чениях, расход материальных ресурсов на одно изделие составляет 0,5 и 1,2 (кг), трудовых – 0,16 и 0,25 чел.-ч. Лимит соответствующих ресурсов на предприятии равен 20000 (тонн) и 5000 тыс.чел.-ч.
Планируемая прибыль от изделия А составляет 0,71 руб.. В 0,80 руб.
Для решения эти задачи применяем метод линейного про­граммирования.
Составляем следующие системы уравнений:
1) по имеющимся ресурсам:
0,5X1+1,2X2 ≤ 20000
0,16X1 +0,25X2 ≤5000
2) по критерию оптимальноcти:
0,71 X1+ 0,80 X2 max.
Находим по уравнению ресурсов координаты точек:
А: X1= 0, X2 =20000/1,2= 16667;
В: X1= 20000/0,5=40000, X2 = 0;
С: X1= 0, X2 =5000/0,25= 20000;
D: X1= 5000/0,16=31250, X2 = 0;
По полученным координатам точек А (0;16667), В (40000;0), С (0;20000), D (5000;0) строим график ог­раничения ресурсов и находим область свободы решений, заключен­ную на рис.7 между линиями АО (лимит материальных ресурсов) и СD (трудовых). Точки А, О, D определяют максимально возможный выпуск соответствующих товаров. Оптимальный объем выпуска обычно находится на пересечении линии АВ и С D в точке О. Материальные ресурсы - объем конкретных видов выпускаемой продукции. Трудовые ресурсы - объем выпуска продукция (чел.-час. нормо-час). Вычисляем координаты оптимальной точки О, решая совместно первую систему уравнений по ресурсам:

Рис 7. График оптимизации выпуска А и Б
0,5X1+1,2X2 = 20000
0,16X1 +0,25X2 =5000
X1+2,4X2 = 40000
X1 +1,56X2 =31250
Вычитая из первого уравнения второе, получаем:
X1+2,4X2 – 40000- X1 +1,56X2 -31250=0
X1+2,4X2 – 40000- X1 -1,56X2 +31250=0
0,84 X2=8750
Тогда X2 =
8750
= 1042
0,84
X1 = -1,561042 +31250 = 29624
Проверяем решение уравнения по выбранному критерию опти­мальности:
0,71 X1+ 0,80 X2 = 0,7129624 + 0,80  8750 = 28033 руб.
Кроме того, можно так обеспечить при данных ограничениях вы­пуск 16667 тыс.единиц товара А или 31250 тыс.единиц товара В. В этих условиях прибыль составит:
0,71 X1 =0,7116667 = 11833,57 тыс.руб.
0,80 X2 = 0,80 31250 =25000 тыс.руб.
Следовательно, при плане выпуска 29624 тысяч изделий А и 8750 тысяч изделий Б будет обеспечена наибольшая прибыль, равная 28033 тыс.руб., так как два дру­гих возможных вариантах выпуска этих товаров принесут меньшую прибыль, соответствующую 11833,57 тыс.руб. или 25000 тыс.руб.
Заключение
Маржинальный анализ позволяет определить выгоду от производства и реализации того или иного вида продукции. Его основное достоинство состоит в том, что он позволяет увидеть общую картину по потенциальной прибыльности, сравнить различные виды (группы) продукции по выгодности производства и реализации. Но для принятия решений по изменению структуры выпуска нужны более глубокие исследования, ориентированные, в основном, на перспективу. Это, например, стабильность, надежность и возможность расширения рынков сбыта пусть даже и не самой выгодной продукции, возможности улучшения качества и повышения конкурентоспособности определенных видов продукции и т.п. В любом случае, усилия предприятия должны быть направлены на то, чтобы оптимизировать ассортиментный ряд, максимизируя объемы производства наиболее выгодной продукции и минимизируя объемы выпуска маловыгодных видов продукции.
Решая задачу максимизации темпов прироста прибыли, можно манипулировать увеличением или уменьшением не только переменных, но и постоянных затрат, и в зависимости от этого вычислять, на сколько процентов возрастает прибыль.
Маржинальный доход сигнализирует об общем уровне рентабельности, как всего производства, так и отдельных изделий (товаров). Следовательно, чем выше разница между продажной ценой изделий (товаров) и суммой переменных затрат (издержек), тем выше маржинальный доход и уровень рентабельности. Кроме того, деление затрат (расходов) на постоянные и переменные имеет большое значение для управления и анализа деятельности предприятия, в частности, для принятия решений об ассортиментной политике, а также о закрытии или объявлении банкротства в случае избыточной деятельности.
Общая сумма маржинальных прибылей по всем видам производимых продуктов представляет собой маржинальную прибыль предприятия.
Практическое применение маржинального анализа на предприятии обуславливается необходимостью расчета прибыльности или убыточности от продажи того или иного вида товара.
Проведенные в курсовой работе (проекте) расчеты подтвердили целесообразность планирования ассортимента продукции как способа управления финансовыми результатами предприятия.
В курсовой работе были применены несколько методов отборе наиболее эффективной в отношении рентабельности продук­ции. Все эти методы дали очень близкие результаты, что позволило руководству ОАО «Уфамолзавод» в конечном итоге выбрать для производст­ва два вида продукции: при плане выпуска 29624 тысяч изделий А и 8750 тысяч изделий Б будет обеспечена наибольшая прибыль, равная 28033 тыс.руб.
3. Расчетная часть
3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана) промышленного предприятия
Таблица 1
Смета I затрат на производство продукции открытого акционерного общества, тыс.руб.
№ стр.
Статья затрат
Всего на год
в т.ч. на IY квартал
1
2
3
4
1
Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)
36540
9135
2
Затраты на оплату труда
17608
4402
3
Амортизация основных фондов *
1910
478
4
Прочие расходы - всего
6253
1562
в том числе:
5
а) уплата процентов за краткосрочный кредит
430
110
6
б) налоги, включаемые в себестоимость
5567
1392
в том числе:
7
социальный налог (35,6%)*
4578
1145
прочие налоги
989
247
8
в) арендные платежи и другие расходы
256
60
9
Итого затрат на производство*
62311
15576
10
Списано на непроизводственные счета
10238
2560
11
Затраты на валовую продукцию *
52073
13016
12
Изменение остатков незавершенного производства
342
86
13
Изменение остатков по расходам будущих периодов
-12
-3
14
Производственная себестоимость товарной продукции *
51743
12933
15
Внепроизводственные (коммерческие расходы)
5261
1315
16
Полная себестоимость товарной продукции *
57004
14248
17
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов)
85200
21550
В таблице 1 произведены следующие расчеты:
Стр.3 = табл. 4 стр. 8;
Стр.4 = табл.1 (стр.5 + стр.6 + стр.9);
Стр.6 = стр.7+ стр.8;
Cтр.7 = табл.1 (стр.2 х 35,6% );
Стр.10 = табл.1 (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4);
Стр.12 = табл.1 (стр.10 - стр.11);
Стр.15 = табл.1 (стр.12- стр.13 - стр.14);
Стр.17 = табл.1 (стр.15 + стр.16).
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года - 15530 тыс.руб. Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) - 1030 тыс.руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 13,5.
Таблица 3
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
1 кв
II кв
III кв.
IY кв.
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб.
4100
 
 
3600
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб.
 
6360
1070
 
Таблица 4
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
№ стр.
Показатель
Сумма, тыс.руб.
1
2
3
1
Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года
15530
2
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов
3717
3
Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов
4067
4
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования ( в действующих ценах)
1030
5
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) - всего
14150
6
Средняя норма амортизации
13,5
7
Сумма амортизационных отчислений - всего
1910
8
Использование амортизационных отчислений на капитальные вложения
1910
В таблице 4 произведены расчеты:
ввод в эксплуатацию планируется по кварталам: I квартал – в феврале, IY квартал – в ноябре;
выбытие основных фондов: II квартал – в мае, III квартал - в августе.
Стр.2: основные фонды введены в феврале, амортизация начисляется 10 месяцев; и введены в декабре, амортизация начисляется 1 месяц.
ОФвв = 4100*10/12+3600*1/12 =3717 тыс.руб.
Стр.3: основные фонды выведены в мае, амортизация не начисляется 7 месяцев, основные фонды выведены в августе, амортизация не начисляется 4 месяца.
ОФвыб = 6360*7/12+1070*4/12 = 4067 тыс.руб.
Стр.5 = табл.4 (стр.1+стр.2-стр.3-стр.4) = 15530 + 3717– 4067 – 1030 = 14150
Стр.7 = табл.4 стр.5 х стр.6 = 14150х 13,5% = 1910
Таблица 5
Данные к расчету объема реализации и прибыли, тыс.руб.
N стр.
Показатель
Сумма, тыс.руб.
1
2
3
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
 
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
2500
3
б) по производственной себестоимости
1950
4
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
 
5
а) в днях запаса
7
6
б) в действующих ценах без НДС и акцизов
1676
7
в) по производственной себестоимости
1038
Прочие доходы и расходы
 
Операционные доходы
 
8
Выручка от реализации выбывшего имущества
7600
9
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)
920
10
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий
856
Операционные расходы
 
11
Расходы по реализации выбывшего имущества
5340
12
Расходы на оплату услуг банков
70
Внереализационные доходы
 
13
Доходы от прочих операций
10876
Внереализационные расходы
 
14
Расходы по прочим операциям
9100
15
Налоги, относимые на финансовые результаты
1534
16
Содержание обьектов социальной сферы - всего
1220
в том числе:
 
17
а) учреждения здравоохранения
200
18
б) детские дошкольные учреждения
730
19
в) содержание пансионата
290
20
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
200
Таблица 6
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
N стр.
Показатель
Сумма, тыс.руб.
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
 
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
2500
3
б) по производственной себестоимости
1950
4
в) прибыль
550
5
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг):
6
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
85200
7
б) по полной себестоимости
58675
8
в) прибыль
26525
9
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
10
а) в днях запаса
7
11
б) в действующих ценах без НДС и акцизов
1657
12
в) по производственной себестоимости
1039
13
г) прибыль
618
14
Объем продаж продукции в планируемом году:
15
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
86043
16
б) по полной себестоимости
59587
17
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)
26457
Расчеты в таблице 6:
Стр.2 = табл.5 стр.2,
Стр.3 = табл.5 стр.3,
Стр.4 = табл.6 (стр.2 - стр.3),
Стр.6 = табл.1 стр.18,
Стр.7 = табл.1 стр.17,
Стр.8 = табл.6 (стр.6 - стр.7),
Стр.10 = табл.5 стр.5,
Стр.11 = табл.5 стр.6,
Стр.12 = табл.5 стр.7 ,
Стр.13 = табл.6 (стр.11 - стр.12),
Стр.15 = табл.6 (стр.2 + стр.6 - стр.11),
Стр.16 = табл.6 (стр.3 + стр.7 - стр.12),
Стр.17 = табл.6 (стр.15 - стр.16).
Таблица 7
Показатели по капитальному строительству, тыс.руб.
N
стр.
Показатели
Сумма
1
Капитальные затраты производственного назначения
в том числе:
8100
2
Объем строительно-монтажных работ. выполняемых хозяйственным способом
3500
3
Капитальные затраты непроизводственного назначения
3120
4
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %
9,41
5
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
710
6
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %
25
Таблица 8
Данные к расчету потребности в оборотных средствах, тыс.руб.
N стр.
 Показатели
Сумма
1
Изменение расходов будущих периодов
-12
2
Прирост устойчивых пассивов
230
3
Норматив на начало года:
 
3.1.
Производственные запасы.
3935
3.2.
Незавершенное производство
236
3.3.
Расходы будущих периодов
15
3.4.
Готовая продукция
501
4
Нормы запаса в днях:
 
4.1.
производственные запасы
45
4.2.
незавершенное производство
4
4.3.
готовые изделия
7
Таблица 9
Расчет источников финансирования капитальных вложений, тыс.руб.
N стр.
Источник
Капитальные вложения производственного назначения
Капитальные вложения непроизводственного назначения
1
2
3
4
1
Ассигнования из бюджета
 
 
2
Прибыль, направляемая на капитальные вложения
2750
2250
3
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды
1910
 
4
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом
329
 
5
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия
 
710
6
Прочие источники
 
 
7
Долгосрочный кредит банка
3110
160
8
Итого
8100
3120
9
Проценты к уплате (ставка 25% годовых)
778
40
В таблице 9 произведены следующие расчеты:
Стр.2:столбец 3 = табл.11 стр.2 ; столбец 4 = табл.11 стр.3;
Стр.3 столбец 3 = табл.4 стр.8;
Стр.4: столбец 3 = табл.7 (стр.2 х стр.4);
Стр.5: столбец 4 = табл.7 стр.5;
Стр.7: столбец 3 = табл.9 (стр.8-стр.2-стр.3-стр.4); столбец 4 = табл.9 (стр.8-стр.2-стр.5);
Стр.8: столбец 3 = табл.7 стр.1; столбец 4 = табл.7 стр.3;
Стр.9: столбец 3 = табл.9 стр.7 столб.3 х табл.7 стр.6; столбец 4 = табл.9 стр.7 столб.4 х табл.7 стр.6.
Таблица 10
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах
N стр
Статьи затрат
Норматив на начало года, тыс.руб.
Затраты IY кв. тыс.руб.- всего
Затраты IY кв. тыс.руб.- в день
Нормы запасов, в днях
Норматив на конец года, тыс.руб.
Прирост (+), снижение (-)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Производственные запасы
3935
9135
102
45
4568
633
2
Незавершенное производство
236
13439
149
4
597
361
3
Расходы будущих периодов
15
3
-12
4
Готовые изделия
501
13354
148
7
1039
538
5
Итого
4687
 
 
 
6206
1519
Источники прироста
6
Устойчивые пассивы
230
7
Прибыль
1289
Расчеты в таблице 10:
Стр.1:
Столбец 3 = табл. 8 стр.3.1;
Столбец 4 = табл. 1 стр.1 (за квартал);
Столбец 5 = табл. 10 столб.4 / 90;
Столбец 6 = табл.8 стр.4.1;
Столбец 7 = табл.10 столб.5 х столб.6;
Столбец 8 = табл.10 столб.7 - столб.3;
Стр.2:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.2;
Столбец 8 = табл.2 стр.13 (за год);
Столбец 7 = табл.10 столб.8 + столб.3;
Столбец 6 = табл.8 стр.4.2;
Столбец 5 = табл.10 столб.7 / столб.6;
Столбец 4 = табл.10 столб.5 х 90;
Стр.3:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.3;
Столбец 8 = табл.1 стр.14 (за год);
Столбец 7 = табл.10 столб.8 + столб.3;
Стр.4:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.4;
Столбец 4 = табл.1 стр.15 (за квартал);
Столбец 5 = табл.10 столб.4 / 90;
Столбец 6 = табл.8 стр.4.3;
Столбец 7 = табл.10 столб.5 х столб.6;
Столбец 8 = табл.10 столб.7 - столб.3;
Стр.6 = табл.8 стр. 2;
Стр.7 = табл.10 стр.5 столб.8 – табл.10 стр.6.
Таблица 11
Данные к распределению прибыли
N стр.
Показатель
Сумма
1
2
3
1
Отчисления в резервный фонд
3000
2
Реконструкция цеха
2750
3
Строительство жилого дома
2250
4
Отчисления в фонд потребления - всего
3020
в том числе:
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
1120
6
б) удешевление питания в столовой
1000
7
в) на выплату вознаграждения по итогам года
900
13
Налоги из прибыли
980
14
Налог на прибыль
4703
15
Налог на прочие доходы 6%
107
16
Погашение долгосрочных кредитов
1000
Таблица 12
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
№ стр.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях
50
2
Средства целевого финансирования
100
3
Собственные средства, направляемые на содержание детских
дошкольных учреждений
730
4
Средства заказчиков по договорам на НИОКР
200
5
Собственные средства, направляемые на НИОКР
200
Таблица 13
Проект отчета о прибылях и убытках
N строки
Показатель
Сумма тыс.руб.
 
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
 
1
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году:
86043
2
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году
59587
3
Прибыль (убыток) от продажи
26457
 
П. Операционные доходы и расходы
 
4
Проценты к получению
920
5
Проценты к уплате
818
6
Доходы от участия в других организациях
856
7
Прочие операционные доходы
9376
8
Прочие операционные расходы
5410
 
Ш. Внереализационные доходы и расходы
 
9
Внереализационные доходы
10876
10
Внереализационные расходы всего,
12054
 
 
30203
14
в том числе:
 
15
а) содержание учреждений здравоохранения
200
16
б) содержание детских дошкольных учреждений
730
17
в) содержание пансионата
290
18
г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
200
 
д) налоги, относимые на финансовые результаты
1534
19
Прибыль (убыток) планируемого года
30203
В таблице 13 произведены следующие расчеты (тыс. руб.):
Стр.1 Выручка = табл.2 стр.18 или табл.6 стр.6;
Стр.2 Себестоимость = табл.2 стр.17 или табл.6 стр.7 ;
Стр.3 Прибыль = табл.6 стр.3 (или табл. 13 стр.1 – стр.2);
Стр.4 Проценты к получению = табл.5 стр.9 ;
Стр.5 Проценты к уплате = табл.9 стр.9 ;
Стр.6 Доходы от участия в других организациях = табл.5 стр.10;
Стр.7 Прочие операционные доходы = табл.5 стр.8;
Стр.8 Прочие операционные расходы = табл.5 (стр.11+стр.12);
Стр.9 Внереализационные доходы = табл.5 стр.13;
Стр.10 Внереализационные расходы, всего = табл.5 (стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.20) или табл.13 (стр.10а+стр.11+стр.12+стр.13+стр.14+стр.15); тр.10а расходы по прочим операциям = табл.5 стр.14 ;
Стр.11 содержание учреждений здравоохранения = табл.5 стр.17;
Стр.12 содержание детских дошкольных учреждений = табл.5 стр.18;
Стр.13 содержание пансионата = табл.5 стр.19;
Стр.14 расходы по проведению НИОКР = табл.5 стр.20;
Стр.15 налоги, относимые на финансовые результаты = табл.5 стр.15;
Стр.16 Прибыль = табл.13 (стр.3+стр.4-стр.5+стр.6+стр.7-стр.8 +стр.9 -стр.10).
Таблица 14
Распределение прибыли планируемого года
N п/п
Показатель
Сумма, тыс.руб.
1
Отчисления в резервный фонд
3000
2
Реконструкция цеха
2750
3
Строительство жилого дома
2250
4
Отчисления в фонд потребления - всего
3020
 
в том числе:
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
1120
6
б) удешевление питания в столовой
1000
7
в) на выплату вознаграждения по итогам года
900
13
Налоги из прибыли
980
14
Налог на прибыль
4703
15
Налог на прочие доходы 6%
107
16
Погашение долгосрочного кредита
3270
17
Выплата дивидендов
8834