Финансовое планирование на предприятии

Разработка регулярных производственных и финансовых планов является важнейшей составляющей планово-аналитической работы предприятий всех без исключения отраслей экономики.
Финансовое планирование является завершающим этапом планирования на предприятии и позволяет обосновать будущую прибыльность бизнес-плана.
При составлении финансового плана рассчитываются необходимые для реализации бизнес-плана инвестиции, определяется потребность в оборотном капитале и общая потребность в финансовых ресурсах, обосновываются источники финансирования проекта.
В результате проведения расчетов оценивается эффективность реализации предпринимательского проекта с помощью системы показателей, характеризующих ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов и акционерного капитала:
народнохо ...

Введение
1. Теоретические основы финансового планирования
1.1 Финансовый план как основная часть бизнес-плана
1.2 Методы финансового планирования
1.3 Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием
2. Финансовое планирование на примере ООО
2.1 Краткая характеристика предприятия
2.2 Внедрение прогрессивного технологического оборудования для изготовления стройматериалов на ООО
2.3. Расчет затрат на осуществление проекта
2.4 Организационное обеспечение проекта
2.5 Обоснование эффективности бизнес-плана
Заключение
3. Практическая часть (смета 2.2)
3.1. Составление баланса доходов и расходов (финансового плана)
3.2. Пояснительная записка к финансовому плану
Список использованной литературы
Приложения: Приложение 1. Общие издержки предпринимательского проекта
Приложение 2. Расчет показателей финансового состояния предприяти

В рыночных условиях предприятию необходима эффективная си¬стема управления финансами, способная обеспечивать компромисс между интересами развития предприятия, наличием достаточного уровня денежных средств и обеспечением платежеспособности пред¬приятия.
Актуальность курсовой работы обусловлена тем, что финансовое планирование способствует уменьшению нера¬ционального использования средств предприятия благодаря сво¬евременному планированию хозяйственных операций, товарно-материальных и финансовых потоков и контролю за их реаль-ным осуществлением. Наиболее остро проблема внедрения эффективного механизма бюджетного планирования стоит перед промышленными пред-приятиями.
Финансовое планирование до сих пор ос¬тается слабым местом управления бизнесом российских пред¬приятий промышленности, торговл и, банковской сферы, стра¬хования.
Целью данной курсовой работы явилось изучение основ финансового планирования на предприятиях.
Для достижения поставленной цели в работе поставлены следующие задачи:
изучение составных частей финансового плана таких как обоснование необходимых инвестиций для реализации бизнес-плана, источников финансирования и эффективности вложения капитала,
исследовать методы финансового планирования такие как план прибылей и убытков, движения денежных потоков, составление планового баланса активов и пассивов,
изучить систему финансового планирования на предприятии, включающего систему бюджетного планирования деятельности структурных подразделений и систему сводного (комплексного) бюджетного планирования деятельности предприятия,
обосновать производство нового вида продукции на конкретном предприятии с помощью методов финансового планирования.

б) налоги, включаемые в себестоимость
6741
1685
 
в том числе:
7
социальный налог (35,6%)*
5981
1495
8
прочие налоги
760
190
9
в) арендные платежи и другие расходы
304
76
10
Итого затрат на производство*
37255
9314
11
Списано на непроизводственные счета
425
106
12
Затраты на валовую продукцию*
36830
9208
13
Изменение остатков незавершенного производства
-304
-76
14
Изменение остатков по расходам будущих периодов
-27
-7
15
Производственная себестоимость товарной
продукции*
37161
9290
16
Расходы на продажу
1215
304
17
Полная себестоимость товарной продукции*
38376
9594
18
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и
акцизов)
81250
20313
В таблице 2 произведены следующие расчеты:
Стр.3 = табл. 4 стр. 8 =3673
Стр.4 = табл.2 (стр.5 + стр.6 + стр.9) = 87+6741+304 = 7132
Стр.6 = табл.2 стр.7+ табл.2 стр.8 = 5981+760 = 6741
Cтр.7 = табл.2 (стр.2 х 35,6% ) = 16800 х 35,6% = 5981
Стр.10 = табл.2 (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4) = 9650+16800+3673+7132 = 37255
Стр.12 = табл.2 (стр.10 - стр.11) = 37255 – 425 = 36830
Стр.15 = табл.2 (стр.12- стр.13 - стр.14) = 36830 - (- 304) – (-27) = 37161
Стр.17 = табл.2 (стр.15 + стр.16) = 37161 +1215 = 38376
Стр.18 гр.3 = табл.2 стр.18 гр. 2: 4 = 81250
Таблица 3
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды:
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года - 22420 тыс.руб.
 
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб.
5200
10450
Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб.
9890
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) - 2780 тыс.руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 14,5.
Таблица 4
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
№ стр.
Показатель
Сумма, тыс.руб.
1
2
3
1
Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года
22420
2
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов
6517
3
Среднегодовая стоимость выбывающих основных
производственных фондов
824
4
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах)
2780
5
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов
(в действующих ценах) - всего
25333
6
Средняя норма амортизации
14,5
7
Сумма амортизационных отчислений - всего
3673
8
Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы
3673
Расчеты в таблице 4:
Плановый ввод в действие основных фондов по кварталам: II квартал – в мае, III квартал – в августе; плановое выбытие основных фондов: IY квартал – в декабре,.
Стр.2: основные фонды введены в мае, амортизация начисляется 10 месяцев; и введены в ноябре, амортизация начисляется 7 месяцев.
ОФвв = 5200*7/12+10450*4/12=6517
Стр.3: основные фонды выведены в мае, следовательно, амортизация не начисляется 7 месяцев основные фонды выведены в июле, амортизация не начисляется 5 месяцев.
ОФвыб = 9890*1/12 = 824
Стр.5 = табл.4 (стр.1+стр.2-стр.3-стр.4) = 22420 + 6517 – 824 – 2780 = 25333
Стр.7 = табл.4 стр.5 х стр.6 = 25333х 14,5% = 3673.
Таблица 5
Данные к расчету объема реализации и прибыли
№ стр.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
2430
3
б) по производственной себестоимости
1460
4
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец
года:
5
а) в днях запаса
9
6
б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)
2031
7
в) по производственной себестоимости
929
Прочие доходы и расходы
Операционные доходы
14061
8
Выручка от продажи выбывшего имущества
8200
9
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)
2860
10
Прибыль от долевого участия в деятельности других
предприятий
3001
Операционные расходы
5020
11
Расходы по продаже выбывшего имущества
4900
12
Расходы на оплату услуг банков
120
Внереализационные доходы
18321
13
Доходы от прочих операций
18321
Внереализационные расходы
17559
14
Расходы по прочим операциям
12460
15
Налоги, относимые на финансовые результаты
2279
16
Содержание объектов социальной сферы - всего,
1820
в том числе:
17
а) учреждения здравоохранения
800
18
б) детские дошкольные учреждения
730
19
в) содержание пансионата
290
20
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ
1000
Расчеты в таблице 5:
Стр.6 = табл.2 стр.18 (в квартал) / 90 * табл.5 стр.5 = 20313/90*9 = 2031
Стр.7 = табл.2 стр.15 (в квартал) / 90 * табл.5 стр.5 = 9290/90*9 = 929
Стр. Операционные доходы = стр. 8+стр.9+стр.10 = 8200 +2860 +3001 =14061
Стр. Операционные расходы = стр. 11+ стр.12 = 4900+ 120 = 5020
Стр. Внереализационные доходы = стр. 13 = 18321
Стр. Внереализационные расходы = стр. 14 + стр.15+ стр.16+ стр.20 =
=12460 +2279+1820+1000=17559
Таблица 6
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли
№ стр.
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Фактические остатки нереализованной продукции на начало
года:
 
2
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов
2430
3
б) по производственной себестоимости
1460
4
в) прибыль
970
5
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание
услуг):
6
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
81250
7
б) по полной себестоимости
38376
8
в) прибыль
42874
9
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец
года:
10
а) в днях запаса
9
11
б) в действующих ценах без НДС и акцизов
2031
12
в) по производственной себестоимости
929
13
г) прибыль
1102
14
Объем продаж продукции в планируемом году:
15
а) в действующих ценах без НДС и акцизов
81649
16
б) по полной себестоимости
38907
17
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)
42742
Расчеты в таблице 6:
Стр.2 = табл.5 стр.2 = 2430
Стр.3 = табл.5 стр.3 = 1460
Стр.4 = табл.6 (стр.2 - стр.3) = 2430 – 1460 = 970
Стр.6 = табл.2 стр.18 столбец 3 = 81250
Стр.7 = табл.2 стр.17 столбец 3 = 38376
Стр.8 = табл.6 (стр.6 - стр.7) = 81250 – 38376 = 42874
Стр.10 = табл.5 стр.5 = 9
Стр.11 = табл.5 стр.6 = 2031
Стр.12 = табл.5 стр.7 = 929
Стр.13 = табл.6 (стр.11 - стр.12) = 2031-929 = 1102
Стр.15 = табл.6 (стр.2 + стр.6 - стр.11) = 2430 + 81250 – 2031 = 81649
Стр.16 = табл.6 (стр.3 + стр.7 - стр.12) = 1460 + 38376 – 929 = 38907
Стр.17 = табл.6 (стр.15 - стр.16) = 81649 – 38907 =42742
Таблица 7
Показатели по капитальному строительству
№ п.п.
Показатели
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Капитальные затраты производственного назначения
16725
2
в том числе: объем строительно-монтажных работ,
выполняемых хозяйственным способом
8100
3
Капитальные затраты непроизводственного назначения
6000
4
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых
хозяйственным способом, %
8,2
5
Средства, поступающие в порядке долевого участия в
жилищном строительстве
1000
6
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на
капитальные вложения, %
25
Таблица 8
Данные к расчету потребности в оборотных средствах
№ стр.
Показатели
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Изменение расходов будущих периодов
-27
2
Прирост устойчивых пассивов
280
3
Норматив на начало года:
3.1
производственные запасы
1416
3.2
незавершенное производство
1122
3.3
расходы будущих периодов
70
3.4
готовая продукция
1567
4
Нормы запаса в днях:
4.1
производственные запасы
53
4.2
незавершенное производство
4.3
готовые изделия
16
Таблица 9
Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы,
тыс. руб.
N строки
Источник
Капитальные вложения производственного назначения
Капитальные вложения непроизводственного назначения
1
2
3
4
1
Ассигнования из бюджета
 
 
2
Прибыль, направляемая на капитальные вложения
8900
4000
3
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды
3673
4
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом
664
5
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия
1000
6
Прочие источники
7
Долгосрочный кредит банка
3488
1000
8
Итого
16725
6000
9 
Проценты к уплате (ставка 25% годовых)
872
250
Расчеты в таблице 9:
Стр.2: столбец 3 = табл.11 стр.2 = 8900
столбец 4 = табл.11 стр.3 = 4000
Стр.3: столбец 3 = табл.4 стр.8 = 3673
Стр.4: столбец 3 = табл.7 (стр.2 х стр.4) /100 = 8100 х 8,2 /100 = 664
Стр.5: столбец 4 = табл.7 стр.5 = 1000
Стр.7: столбец 3 = табл.9 (стр.8-стр.2-стр.3-стр.4) =16725-8900-3673-664= 3488
столбец 4 = табл.9 (стр.8-стр.2-стр.5) = 6000 – 4000 – 1000 = 1000
Стр.8: столбец 3 = табл.7 стр.1 = 16725
столбец 4 = табл.7 стр.3 = 6000
Стр.9: столбец 3 = табл.9 стр.7 столб.3 х табл.7 стр.6 = 3488 х 25 = 872
столбец 4 = табл.9 стр.7 столб.4 х табл.7 стр.6 = 1000 х 25 = 250
Таблица 10
Расчет потребности предприятий в оборотных средствах
№ стр.
Статьи затрат
Норматив на начало года, тыс. руб.
Затраты IV кв., тыс. руб. всего
Затраты IV кв., тыс.руб./ день
Нормы запасов, в днях
Норматив на конец года, тыс. руб.
Прирост (+), снижение (-)
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Производственные
запасы
1416
2413
27
53
1421
5
2
Незавершенное
производство
1122
9208
102
8
818
-304
3
Расходы будущих
периодов
70
43
-27
4
Готовые изделия
1567
9290
103
16
1652
85
5
Итого
4175
3934
-241
Источники прироста
6
Устойчивые пассивы
280
7
Прибыль
-521
Расчеты в таблице 10:
Стр.1:
Столбец 3 = табл. 8 стр.3.1 = 1416
Столбец 4 = табл. 2 стр.1 (за квартал) = 2413
Столбец 5 = табл. 10 столб.4 / 90 = 2413/90 = 27
Столбец 6 = табл.8 стр.4.1 = 53
Столбец 7 = табл.10 столб.5 х столб.6 = 27*53 = 1421
Столбец 8 = табл.10 столб.7 - столб.3 = 1421 – 1416 = 5
Стр.2:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.2 = 1122
Столбец 4 = табл.2 столб.4 стр.12 = 9208
Столбец 5 = табл.10 стр.2 столб.4 / 90 = 9208/90 = 102
Столбец 6 = табл.8 стр.4.2 = 8
Столбец 7 = табл.10 стр.2 столб.8 * табл.10 стр.2 столб.3 = 102*8 =818
Столбец 8 = табл.10 стр.2 столб.7- табл.10 стр.2 столб.3 = -304
Стр.3:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.3 = 70
Столбец 8 = табл.2 стр.14 (за год) = -27
Столбец 7 = табл.10 столб.8 + столб.3 = -27+70 = 43
Стр.4:
Столбец 3 = табл.8 стр.3.4 = 1567
Столбец 4 = табл.2 стр.15 = 9290
Столбец 5 = табл.10 стр.4 столб.4 / 90 = 9244/90=103
Столбец 6 = табл.8 стр.4.3 = 16
Столбец 7 = табл.10 стр.4 столб.5 х табл.10 стр.4 столб.6 = 103 х 16 = 1652
Столбец 8 = табл.10 стр.4 столб.7 - табл.10 стр.4 столб.3 = 1652-1567 = 85
Стр.6 = табл.8 стр. 2 = 280
Стр.7 = табл.10 стр.5 столб.8 – табл.10 стр.6 = -241-280 = -521
Таблица 11
Данные к распределению прибыли
№ п.п.
Показатель
Сумма,
Тыс. руб.
1
2
3
1
Отчисления в резервный фонд
7000
2
Реконструкция цеха
8900
3
Строительство жилого дома
4000
4
Отчисления в фонд потребления – всего
7980
 
в том числе:
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
4980
6
б) удешевление питания в столовой
1500
7
в) на выплату дополнительного вознаграждения
1500
13
Налоги, выплачиваемые из прибыли
1200
14
Налог на прибыль
9392
15
Налог на прочие доходы 6%
352
Таблица 12
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
№ п.п.
Показатель
Сумма,
тыс. руб.
1
2
3
1
Средства родителей на содержание детей в дошкольных
учреждениях
60
2
Средства целевого финансирования
210
3
Собственные средства, направляемые на содержание детских
дошкольных учреждений
730
4
Средства заказчиков по договорам на НИОКР
200
5
Собственные средства, направляемые на НИОКР
1000
Таблица 13
Проект отчета о прибылях и убытках
N строки
Показатель
Сумма тыс.руб.
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году:
81649
2
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году
38907
3
Прибыль (убыток) от продажи
42742
II. Операционные доходы и расходы
4
Проценты к получению
2860
5
Проценты к уплате
1122
6
Доходы от участия в других организациях
3001
7
Прочие операционные доходы
14061
8
Прочие операционные расходы
5020
III. Внереализационные доходы и расходы
9
Внереализационные доходы
18321
10
Внереализационные расходы всего,
17559
 
 
в том числе:
11
а) содержание учреждений здравоохранения
800
2
б) содержание детских дошкольных учреждений
730
3
в) содержание пансионата
290
4
г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
1000
15
д) налоги, относимые на финансовые результаты
2279
16
Прибыль (убыток) планируемого года
57284
В таблице 13 произведены следующие расчеты (тыс. руб.):
Стр.1 Выручка = табл.6 стр.15 = 81649
Стр.2 Себестоимость = табл.6 стр.16 = 38907
Стр.3 Прибыль = табл.6 стр.17 (или табл. 13 стр.1 – стр.2) = 42742
(81649-38907 = 42742)
Стр.4 Проценты к получению = табл.5 стр.9 = 2860
Стр.5 Проценты к уплате =табл.9 стр.9 гр.3+ табл.9 стр.9 гр.4 = 872+250 = 1122
Стр.6 Доходы от участия в других организациях = табл.5 стр.10 = 3001
Стр.7 Прочие операционные доходы = табл.5 стр.8 = 14061
Стр.8 Прочие операционные расходы= табл.5 (стр.11+стр.12) = 4900+120=5020
Стр.9 Внереализационные доходы = табл.5 стр.13 = 18321
Стр.10Внереализационные расходы, всего = табл.5 (стр.14 + стр.15 + стр.16 + стр.20) или табл.13(стр.10а+стр.11+стр.12+стр.13+стр.14+стр.15)=
= (12460+2279+1820+1000) = 17559
Стр.19Прибыль = табл.13 (стр.3+стр.4-стр.5+стр.6+стр.7-стр.8+стр.9-стр.10)
= 42742+2860-1122+3001+14061-5020+18321-17559= 57284
Таблица 14
Распределение прибыли планируемого года
N п/п
Показатель
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
1
Отчисления в резервный фонд
7000
2
Реконструкция цеха
8900
3
Строительство жилого дома
4000
4
Отчисления в фонд потребления - всего
7980
 
в том числе:
5
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия
4980
6
б) удешевление питания в столовой
1500
7
в) на выплату вознаграждения по итогам года
1500
13
Налоги из прибыли
1200
14
Налог на прибыль
9392
15
Налог на прочие доходы 6%
352
16
Погашение долгосрочных кредитов
4488
17
Выплата дивидендов
14494
В таблице 14 произведены следующие расчеты (тыс. руб.):
Стр.1 Отчисления в резервный фонд = табл.11 стр.1 = 7000
Стр.2 Реконструкция цеха = табл.11 стр.2 = 8900
Стр.3 Строительство жилого дома = табл.11 стр.3 = 4000
Стр.4 Отчисления в фонд потребления – всего = табл.11 стр.4 = 7980
Стр.5 материальная помощь работникам = табл.11 стр.5 = 4980
Стр.6 удешевление питания в столовой = табл.11 стр.6 = 1500
Стр.7 на выплату вознаграждений по итогам года = табл.11 стр.7 = 1500
Стр.13Налоги, выплачиваемые из прибыли = табл.11 стр.13 = 1200
Стр.14Налог на прибыль = табл.11 стр.14 = 9392
Стр.15 Налог на прочие доходы 6% = табл.11 стр.15 = 352
Стр.16Погашение долгосрочного кредита = табл.9 стр.7 (принимаем самостоятельно) = 3488+1000 = 4488
Стр.17 Выплата дивидендов принимаем самостоятельно в сумме 14494
(табл. 13стр.16-табл.14 (стр.1 + стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.13 + стр.14 +стр.15 +
+ стр.16)=14494)
Таблица 15
№ пп

Доходы….
Расходы
Выручка от продажи
средства целевого финансирования
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях
Прирост устойчивых пассивов
Операционные доходы
Доходы от внереализационных операций
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
Высвобождение средств из оборота (мобилизация)
получение новых займов, кредитов
Прибыль
Итого расходов
А
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
Затраты
28493
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
28493
2
Платежи в бюджет - всего
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3
Налоги, включаемые в себестоимость продукции
6741
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6741
4
Налог на прибыль и доходы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
9744
9744
5
Налоги, уплачиваемые из прибыли
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1200
1200
6
Налоги, относимые на финансовые результаты
 
 
 
 
 
2279
 
 
 
 
 
 
2279
7
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7980
7980
8
Прирост собственных оборотных средств
 
 
 
280
 
 
 
 
 
-521
 
-521
-762
9
Капитальные вложения производственного назначения
3673
 
 
 
 
 
664
 
 
 
3488
8900
16725
10
Капитальные вложения непроизводственного назначения
 
 
 
 
 
 
 
 
1000
 
1000
4000
6000
11
Затраты на проведение НИОКР
 
 
 
 
 
 
 
200
 
 
 
 
200
12
Операционные расходы
 
 
 
 
5020
 
 
 
 
 
 
 
5020
13
Расходы по внереализационным операциям
 
 
 
 
 
15280
 
 
 
 
 
 
15280
14
Содержание объектов социальной сферы
 
210
60
 
 
 
 
 
 
 
 
 
270
15
Погашение долгосрочных кредитов
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4488
4488
16
Уплата процентов по долгосрочным кредитам
 
 
 
 
1122
 
 
 
 
 
 
 
1122
17
Выплата дивидендов
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
14494
14494
18
Отчисления в резервный фонд
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
7000
7000
19
Прибыль
42742
 
 
 
13780
762
 
 
 
 
 
 
57284
20
Итого доходов
81649
210
60
280
19922
18321
664
200
1000
-521
4488
57284
183557
Расчеты в таблице 15:
Столбец 2:
стр.1=табл. 16 стр.026 или табл.6стр.16-т.2столб.3стр.3-табл.2столб3стр.6 =
= 38907-3673-6741=28493
Стр.3: табл.16 стр.027 (налоги, включаемые в себестоимость продукции) или табл.2 столб 3 стр.6 = 6741
Стр.9=табл.4 стр.8 = 3673
стр.19 =табл.13 стр.3 = 42742
стр.20 во всех столбцах таблицы со 2 по 13 сумма строк табл.15: 1-19
столбец 4 стр.14=табл.12 стр.1 = 60
столбец 5 стр.8 =табл.8 стр.2 = 280
столбец 6 стр.12 = табл.13 стр.8 = 5020
столб.6 стр.16 = табл.13 стр.5 = 1122
столбец 6 стр.19 = табл.13 стр.4+стр.6+стр.7-стр.8-стр.5 =
= 2860 +3001+14061-5020-1122= 13780
столбец 7 стр.6 = табл. 13, стр.15 столб. 3 = 2279
столбец 7 стр.13=табл.13 стр.10 - табл. 13, стр.15 столб. 3 = 17559 -2279=15280
столбец 7 стр.19=табл.13стр.9-табл.13 стр.10 = 18321-17559=762
столбец 8стр.9=табл.9столб.3стр.4 = 664
столбец 9 стр.11=табл.12 стр.4=200
столбец 10 стр.10=табл.9столбец4 стр.7 = 1000
столбец 12 стр.9 = табл.9 столб.3стр.7 = 3488
столбец 12 стр.10=табл.9 столб.4стр.7 = 1000
столбец 13 стр.4=табл.14 стр.14+табл.14 стр.15 =9392+352= 9744
столбец 13 стр.5 = табл.14 стр.13 = 1200
столбец 13 стр.7.=табл.14 стр.4 = 7980
столбец 13 стр.8=табл.10 стр.7 = -521
столбец 13 стр.9=табл.14 стр.2 = 8900
столбец 13 стр.10=табл.14 стр.3 = 4000
столбец 13 стр.15=табл.14 стр.16 = 4488
столбец 13 стр.17=табл.14 стр.17 = 14494
столбец 13 стр.18=табл.14 стр.1 = 7000
столбец 14 строки с 1 по 20: сумма по строкам столбцов со 2 по 13.
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки
Разделы и статьи баланса
Сумма, тыс.руб.
001
I. Поступления (приток денежных средств)