Бизнес-план по открытию бильярдного клуба

Работа выполнена на отлично, представляет собой бизнес-план открытия бильярдного клуба. В работе имеются расчеты, таблицы и приложения ...

1. Резюме
Цель проекта:
Обоснование экономической эффективности открытия бильярдного клуба «Бильярд-клуб» в городе Кемерове.
Концепция бильярдного клуба:
Бильярдный клуб - есть заведение, обеспечивающее игру на бильярде и предполагающее наличие соответствующих комплектующих, необходимых для игры, т. е. бильярдных столов, а также шаров различного вида, мелков, киев и мн. др.
Основные характеристики проекта:
Проект: организация бильярдного клуба с дополнительными услугами: баром и дискотекой.
Номенклатура продукции и услуг – предоставление услуг бильярда, продажа алкогольных и безалкогольных напитков, несложных блюд.
Разновидность бильярдного клуба- это массовый клуб – заведение позиционируется как клуб для широких масс посетителей самого различного уровня, где бильярд выступает как средство проведения досуга.
Необходимый объем первоначальных инвестиций составит 1 000 000 рублей.
Данные средства необходимы на:
 Приобретение основных средств - 709 000 рублей;
 Получение лицензии и регистрация общества-10 000 рублей;
 Зарплата за первые месяц работы- 131 400 рублей;
 Арендные платежи за первый месяц- 114 600 рублей;
 Реклама- 35 000 рублей;
Финансирование будет осуществляться за счет собственных средств, состоящих из вкладов учредителей, внесенных денежными средствами на расчетный счет общества в размере 1 000 000 рублей.
Учредителями данной фирмы являются:
1. Иванов Иван Иванович
2. Петров Михаил Сергеевич
Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:
1. Иванов Иван Иванович-50 %-500 000 рублей
2. Петров Михаил Сергеевич-50 %-500 000 рублей.
Чистая прибыль за год - 4835576 рублей
Затраты за год- 3 564 424рублей (затраты+налог)
Средняя чистая прибыль в месяц- 297 035 рублей.
Окупаемость проекта составляет - 12 мес.

Содержание

1. Резюме……………………………………………………………......3
2. Описание фирмы и предоставляемых ею услуг…………………...5
3. Рынки сбыта товаров………………………………………………..7
4. Конкуренция на рынках сбыта……………………………………...8
5. План маркетинга………………………………………………….....8
6. План производства…………………………………………………11
7. Организационно-юридический план………………………….......17
8. Оценка риска и страхование………………………………………19
9. Финансовый план…………………………………………………..20
10. Стратегия финансирования………………………………………..24
Список литературы……………………………………………………….25

57292
Август
300
190,97
57292
Сентябрь
300
190,97
57292
Октябрь
300
190,97
57292
Ноябрь
300
190,97
57292
Декабрь
300
190,97
57292
ИТОГО
-
-
687500
Расходы на лицензирование и регистрацию общества
Для организации нашего бильярд-клуба нам необходимо будет получить лицензию на продажу алкогольной продукции.
Процедура лицензирования заключается в представлении документов в лицензирующий орган, их проверке, рассмотрении и выдачи лицензии.
Стоимость лицензии составит в среднем 8 000 рублей + затраты на регистрацию 2000 рублей.
Расчет прочих расходов
К прочим расходам отнесем:
-расходы на канцелярские товары для нужд бильярдного клуба;
-расходы на текущий ремонт основных средств;
-расходы на приобретение комплектующих к компьютерной технике;
-расходына охрану труда и технику безопасности;
-прочие непредвиденные расходы.
Таблица 8
Прочие расходы
Наименование статей расходов
Оборот, руб.
Норматив от оборота, %
Сумма, руб.
расходы на канцелярские товары
8 400 000
1
84000
расходы на текущий ремонт основных средств
8 400 000
1
84000
расходы на приобретение комплектующих к компьютерной технике
8 400 000
0,5
42000
расходы на охрану,
обслуживание средств сигнализации
8 400 000
0,8
67200
Затраты на страхование
84000
ИТОГО
-
-
361200
В таблице 8 представлены сводные данные по затратам общества.
Таблица 9
Сводная таблица затрат
№ п/п
Наименование статей
Сумма за год, руб.

Расходы на оплату труда
1325600
Страховые взносы
185584
Арендная плата
687500
Амортизация основных средств
70540
Расходы на рекламу
420 000
Расходы на получении лицензии, регистрацию
10000
Прочие расходы
361200
ИТОГО
3 060 424
Расчет налоговых платежей
Мы планируем применять упрощенную систему налогообложения.
В качестве объектов налогообложения могут выступать:
1. Доход (6% с доходов, то есть с оборота)
2. Доход-расход (15% с разницы между доходами и расходами, но не менее 1% с оборота в год)
Для выбора оптимального для себя объекта налогообложения мы проанализируем, что выгоднее для нас.
Рассмотрим объект налогообложения «Доход (6% с доходов, то есть с оборота)»
Доход (оборот) за год составит 8 400 000 рублей
Налоговая ставка 6 %
Сумма налога за год 504 000 рублей
Рассмотрим объект налогообложения «Доход-расход (15% с разницы между доходами и расходами, но не менее 1% с оборота в год)»
Доход (оборот) за год составит 8 400 000 рублей
Затраты за год составят 3060424 рубля
Налоговая ставка 15 %
Сумма налога за год составит (8 400 000 – 3060424) * 15% =800936 рублей
Таким образом, для нас выгоднее использовать объект «Доходы» при ставке 6 %, так как величина налоговых платежей по нему меньше.
7. Организационно - юридический план
Мы зарегистрируем наш бильярдный клуб как Общество с ограниченной ответственностью. Фирменное наименование ООО «Бильярд-клуб». Учредителями нашего общества будут два человека. Это физическти лица Иванов Иван Иванович и Петров Михаил Сергеевич
Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:
Иванов Иван Иванович-50 %-500 000 рублей
Петров Михаил Сергеевич-50 %-500 000 рублей.
Уставный капитал составляет 1 000 000 рублей. Он внесен полностью равными долями всеми участниками по 500 000 рублей денежными средствами на расчетный счет общества.
По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Сидоров Иван Петрович: 45 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.
Полномочия директора:
действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;
в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;
распоряжается имуществом предприятия;
открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.
решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
Также на фирме будет работать бухгалтер Нечаева Мария Алексеевна: 38 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 18 лет.
В обязанности бухгалтера входят:
ведёт бухгалтерский учёт фирмы;
осуществляет вы­плату зарплаты;
совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.
Операторы в игровом в зале: занимаются выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.
Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. Принимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.
В обязанности охраны входит:
разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,
наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,
принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.
Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов утра, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала.

8. Оценка риска и страхование
Риск, связанный с реализацией нашего проекта возможен следующий:
чрезвычайный риск (пожар, ураган, землетрясение и т.д.);
ограбление или кража.
Вследствие данных рисков мы рискуем потерять имущество в основном основные средства в полном объеме или частично. Стоимость приобретенных на момент создания бильярдного клуба основных средств составит 709 000 рублей.
Степень рисков и их вероятность представлена в таблице 10.

Таблица 10
Оценка риска проекта
Виды риска
Степень риска (месячный запас товаров), руб.
Вероятность риска
Экономический
риск, руб.
Чрезвычайный риск
709000
0,2
141800
Ограбление или кража
709000
0,5
354500
ИТОГО
496300
Для минимизации рисков мы планируем проведение следующих мер:
1. Страхование имущества. Затраты на страхование имущества на первом этапе составят 84 000 рублей;
2. Установка противопожарной сигнализации. Затраты составят 10 000 рублей;
3. Найм специализированной вневедомственной охраны. Затраты ежемесячно составят 10 000 рублей.
9.Финансовый план
За год пропускная способность бильярдного клуба составит 1000 человек. Выручка от реализации услуг за год составит 8 400 000 рублей.
Общие затраты за год составят 3 060 424.
Налог составит 504 000 рублей.
Таким образом, чистая прибыль общества за год составит 4 835 576 рублей
Рентабельность продаж составит 57,6 % (4 835 576 рублей/8 400 000 рублей)
Баланс денежных поступлений и выплат представлен в таблице 11.
Таблица доходов и затрат за год представлен в таблице 12.
Плановый баланс за год представлен в таблице 13.
Таблица 11
Баланс денежных поступлений и выплат за год
Наименование
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Приток денежных средств
Доходы от игр
420000
454000
471000
488000
510000
525000
540000
570000
600000
625000
650000
803000
Доходы от услуг бара
100000
120000
125000
130000
135000
140000
140000
140000
145000
160000
200000
209000
ВСЕГО доходов за период
520000
574000
596000
618000
645000
665000
680000
710000
745000
785000
850000
1012000
ВСЕГО доходов на конец периода нарастающим итогом
520000
1094000
1690000
2308000
2953000
3618000
4298000
5008000
5753000
6538000
7388000
8400000
Уставный капитал
1000 000
Единовременные оттоки
Приобретение оборудования
709000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Налог на доход 6%
-
-
101400
-
-
115680
-
-
128100
-
-
158820
Зарплата
84000
86000
100000
104000
104000
104000
108000
108000
108000
125000
135000
159600
Страховые взносы
11760
13440
14000
14560
14560
14560
15120
15120
15120
17500
18900
20944
Оплата арендной платы
62500
62500
62500
62500
50000
50000
50000
50000
50000
62500
62500
62500
Затраты на рекламу
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
Прочие затраты
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
30100
ВСЕГО затрат за период
932360
227040
343000
246160
233660
349340
238220
238220
366320
270100
281500
466964
ВСЕГО затрат на конец месяца нарастающим итогом
932360
1159400
1502400
1748560
1982220
2331560
2569780
2808000
3174320
3444420
3725920
4192884
Чистый остаток или недостаток средств на конец месяца
587640
934600
1187600
1559440
1970780
2286440
2728220
3200000
3578680
4093580
4662080
5207116
Таблица 12
Таблица доходов и затрат за год
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Доходы
Доходы от игр
420000
454000
471000
488000
510000
525000
540000
570000
600000
625000
650000
803000
Доходы от услуг бара
100000
120000
125000
130000
135000
140000
140000
140000
145000
160000
200000
209000
ВСЕГО доходов за период
520000
574000
596000
618000
645000
665000
680000
710000
745000
785000
850000
1012000
ВСЕГО доходов на конец периода нарастающим итогом
520000
1094000
1690000