Бизнес-план по открытию магазина детских товаров

Работа выполнена на отлично, представляет собой бизнес-план открытия магазина детских товаров. В работе много расчетов, есть таблицы и приложения ...

Аннотация к Бизнес-плану

Цель проекта:
Обоснование экономической эффективности открытия магазина детских товаров «Антошка» в городе Х.
Концепция магазина:
Предполагается продажа широкого ассортимента детских товаров, ориентированных на детскую аудиторию в возрасте от 0 до 14 лет.
Магазин будет позиционироваться в среднем ценовом сегменте.
Поставщиком магазина будут оптовые компании по продаже детских товаров.
Основные характеристики проекта:
- Открытие магазина детских товаров с нуля;
- Необходимый объем первоначальных инвестиций составляет 2 356 130 рублей;
-Общая площадь магазина 230 кв. м., из них 30 кв. м-это склад товаров.
- Средняя наценка на продукцию планируется в размере 50%;
Привлекательность рынка:
Анализируя в целом рынок детских товаров в России можно отметить, что напротяжении последних нескольких лет рынок детских товаров демонстрирует стабильный рост. Современный рынок детских товаров - один из самых динамичных: его годовой рост составляет 15-25%. Наибольшие показатели объемов производства и оборотов реализации обеспечивают его основные сегменты - детская одежда, игрушки, питание и обувь.






1.Резюме

Название проекта – магазин по продаже детских товаров «Антошка».
Тип проекта - создание нового магазина.
Предприятие- Индивидуальный предприниматель Ткачёв Артём Сергеевич.
Регион- г. Х, Х область, ул. Советская,д.40.
Начало проекта- январь 2011 года.
Длительность проекта- долгосрочный.
Участники проекта- Ткачёв Артем Сергеевич (владелец), Ткачёва Маргарита Сергеевна (совладелец, менеджер магазина).
Необходимое финансирование- 2 356 130 рублей.
Финансирование требуется на:
 Оплата товара (1 500 000 рублей);
 Оборудование магазина + оформление торговой площади (фирменный стиль) (534341 рублей);
 Реклама (22239 рублей);
 Арендная плата за 3 месяца (172 500 рублей);
 Заработная плата в первый месяц работы (102050 рублей);
 Прочие (25 000 рублей).
Рентабельность проекта-23,2 %.
Период окупаемости -13,8 месяцев.
Чистая прибыль в первый год -4129411 руб.
Средняя чистая прибыль в месяц-344118 руб.

Содержание
Аннотация к Бизнес-плану……………………………………………………….3
1.Резюме…………………………………………………………………………...4
2.Характеристика товара………………………………………………………….5
3. Рынки сбыта товаров…………………………………………………………...9
4. Конкуренция на рынках сбыта……………………………………………….12
5. План маркетинга……………………………………………………………...14
5.1. Внутренняя структура магазина детских товаров «Антошка»…………14
5.2. Ценовая политика…………………………………………………………15
6. План производства……………………………………………………………23
7. Организационно-юридический план………………………………………...32
8. Оценка риска и страхование………………………………………………….33
9.Финансовый план……………………………………………………………...35
10. Стратегия финансирования…………………………………………………40
Список литературы………………………………………………………………41

12,50
23750
190000
12,50
23750
3.Фискальный аппарат
23 510
11,0
2586
23 510
11,0
2586
4.Прочие
45000
11,0
4950
45000
11,0
4950
ИТОГО
494910
54926
558310
61266
Остальные основные средства будут списаны сразу на затраты без начисления амортизации:
2011 год=37207 руб.
2012 год=52207 руб.
6. Расходы на ремонт основных средств.
Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту:
2011 год=26686500*0,1 %=26686 руб.
2012 год=40200000*0,1 %=40200 руб.
7. Расходы на рекламу.
Расходы на рекламу примем из расчета 1% к товарообороту:
2011 год=26686500*0,5 %=266865 руб.
2012 год=40200000*0,5 %=402000 руб.
8. Плата за кредит с учетом процентов.
Планируется взять кредит в сумме 1000 000 рублей под 11 % годовых.
2011 год= 1000000+(1000000*11%)=1110000 руб.
9. Прочие расходы.
9.1 Расходы на охрану труда и технику безопасности.
Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,03% к товарообороту:
2011 год=26686500*0,03 %=8006 руб.
2012 год=40200000*0,03 %=12060 руб.
9.2 Расходы на санитарно - профилактические мероприятия.
Медицинский осмотр продавцов, работающих в отделе детского питания производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 250,00 руб.
Общая сумма осмотра в год: 2*250*4 = 2000,00 руб.
9.3 Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей.
Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:
2011 год=26686500*0,05 %=13343 руб.
2012 год=40200000*0,05 %=20100 руб.
9.4. Остальные расходы.
Сумму остальных расходов примем из расчёта 0,4 % к товарообороту:
2011 год=26686500*0,4 %=106746 руб.
2012 год=40200000*0,4%=160800 руб.
Итого затрат:
2011 год=8006+2000+13343+106746=130095 руб.
2012 год=12060+2000+20100+160800=194960 руб.
10. Налоги
Формула расчета ЕНВД за квартал: ЕНВД за квартал =(базовая доходность) х (физ.показатель) х К1 х К2 х 3 месяца х 15%
Базовая доходность на каждый вид деятельности указана в 346.29 НК РФ. И в нашем проекте она равна 1800 рублей. Физический показатель - площадь торгового зала (в квадратных метрах). Она равна 230 кв.м.
К1 на 2010 год составляет 1,295.Используем К1 для расчета ЕНВД за 2011 год. К2 устанавливается местными органами власти, примем равным 1.
Налоговая ставка 15 %.
Таким образом, ЕНВД за один квартал 2011 года будет равен:
ЕНВД= 1800 *230 *1,295*1*15 %*3 мес.=241260 рублей.
ЕНВД за 2011 год составит 965034 рублей.
ЕНВД за один квартал 2012 года будет равен:
ЕНВД= 1800 *350 *1,295*1*15 %*3 мес.=367133 рублей.
ЕНВД за 2012 год составит 1468530 рублей.
Общая сумма издержек обращения равна:
2011год:
=89232+1224600+171444+690000+54926+37207+26686+266865+130095+1110000+965034=4766089 руб.
2012год:
=133848+1836900+257166+1050000+61266+52207+40200+402000+194960+1468530=5497077руб.
Сводные данные по издержкам обращения представлены в таблице 8.
Таблица 8.
Итог по расчету издержек обращения
№ п/п
Наименование статей
Сумма, руб.
Удельный вес,%
2011 год
2012 год
2011 год
2012 год
1.
Транспортные расходы
89232
133848
1,9
2,4
2.
Расходы на оплату труда
1224600
1836900
25,7
33,4
3.
Страховые взносы
171444
257166
3,6
4,7
4.
Расходы на аренду
690000
1050000
14,5
19,1
5.
Амортизация основных средств
54926
61266
1,2
1,1
6.
Списание стоимости ОС стоимостью менее 10 000 рублей
37207
52207
0,8
0,9
7.
Расходы на ремонт основных средств
26686
40200
0,6
0,7
8.
Плата за кредит
1110000
23,3
9.
Расходы на рекламу, проведение акций
266865
402000
5,6
7,3
10.
Налог
965034
1468530
20,2
26,8
11.
Прочие расходы
130095
194960
2,6
3,6
ИТОГО
4766089
5497077
100,0
100,0
7. Организационно-юридический план
Форма собственности предприятии- ИП. Руководителем является Ткачев Артем Сергеевич.
В штат магазина будет принято 12 человек. Требуемый персонал должен иметь высшее профессиональное и средне специальное образование.
В целом штат магазина составит:
Руководитель – 1 ед.
Бухгалтер– 1 ед.
Менеджер -2 ед.
Продавец-консультант-6 ед. (2 в отдел для девочек , 2 в отдел для мальчиков и 2 в общий отдел).
Водитель- 1 ед.
Менеджер по проведению акций (с педагогическим образованием)-1 ед.
При отборе каждого из сотрудников учитывается уровень образования, предыдущие места работы, длительность работы на каждом из предыдущих мест работы.
Основные требования, которые мы будем предъявлять нашим продавцам при трудоустройстве –это приятная внешность, общительность и обязательно наличие санитарной книжки (это необходимо для продажи детского питания).
Распределение обязанностей между работниками приведено в таблице 9.
Таблица 9.
Распределение обязанностей между работниками
Должность
Кол-во
Задачи, функции, ответственность
Требование к сотруднику
Зарпл. в месяц (руб.)
Руководитель Ткачёв Артем Сергеевич
1
Общее руководство фирмой,
управление финансовыми потоками,
подбор персонала,
представление организации во всех инстанциях и др.
-
-
Бухгалтер
1
Ведение учета в магазине, бухгалтерской и налоговой отчетности
наличие высшего образования; опыт работы не менее 3 лет;
знание общей системы налогообложения; знание программы 1С:Бухгалтерия, версия 8.0.
10400
Менеджер
2
Организация комплекса мероприятий для увеличения объема
продаж.
Анализ продаж.
Высшее образование, опыт работы в сфере торговли
20800
Продавец-консультант
6
Осуществление процесса продаж товаров в магазине
опыт работы в сфере торговли; образование; коммуникабельность; внешняя привлекательность. Возраст– от 20 до 40 лет.
54600
Менеджер по проведению акций
1
Подготовка и проведение акций
Средне специальное образование, опыт работы торговли
8450
Водитель
1
Доставка и разгрузка, погрузка товара
-
7800
Итого
12
-
-
102050
8. Оценка риска и страхование
Риск, связанный с реализацией нашего проекта, можно разделить на следующие группы:
1. Общий риск :
- природные ( пожар и т.д.);
- ограбление;
- политические (изменение законодательства, проектных нормативов и др.).
2. Производственный риск. Организация поставок товара
3. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам
Для выше перечисленных видов риска необходимо определить степень риска, вероятность, а также меры по предотвращению рисков. Оценка риска представлена в таблице 10.
Таблица 10.
Оценка риска
Виды риска
Степень риска (месячный запас товаров), руб.
Вероятность риска
Экономический
риск, руб.
Общий риск
1500000
0,2
300000
Производственный риск
1500000
0,3
450000
Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам
1500000
0,3
450000
В связи с перечисленными возможными рисками руководством предпринято ряд мер по минимизации рисков:
1. Общий риск:
- будут приняты усиленные меры по пожарной безопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемной охраны и др.).
Все имущество магазина будет застраховано.
2.Производственный риск:
- при необходимости дополнительного финансирования, оговорены условия предоставления кредита банком “ МДМ-Банк“, который имеет устойчивое финансовое положение;
- привлечение лучших поставщиков, но акцент будет сделан на российских предприятиях, имеющих долгосрочную положительную рыночную репутацию.
3. Риск удовлетворения спроса покупателей по продажам:
работа с дистрибьюторами по предварительным заказам;
опережающее развитие сети поставщиков;
товарное кредитование.
Все имущество магазина (товары, торговое оборудование, автомобиль, оргтехника) будет застраховано. В качестве страховой компании будут использована «Губернская страховая компания» г. Х.
9. Финансовый план
Расчет основных экономических показателей в 2011 году.
Товарооборот – 17791000 руб.
Валовый доход – 8895500 руб.
Издержки обращения – 3801055руб.
Расчеты:
Валовая прибыль=Вд-(Ио-Тр)
Валовая прибыль = 8895500- 3801055= 5094445 руб.
ЕНВД за один квартал будет равен:
ЕНВД= 1800 *230 *1,295*1*15 %*3 мес.=241260 рублей.
ЕНВД за год составит 965034 рублей.
Чистая прибыль = Вп-ЕНВД
Чистая прибыль = 5094445 - 965034 = 4129411 руб.
R = Чп/т.о=4129411/17791000=23,2 %
Расчет основных экономических показателей в 2012 году.
Товарооборот – 26800000 руб.
Валовый доход – 13400000 руб.
Издержки обращения – 4028547 руб.
Валовая прибыль = 13400000- 4028547= 9371453 руб.
ЕНВД за один квартал будет равен:
ЕНВД= 1800 *350 *1,295*1*15 %*3 мес.=367133 рублей.
ЕНВД за год составит 1468530 рублей.
Чистая прибыль = Вп-ЕНВД
Чистая прибыль = 9371453 - 1468530= 7902923 руб.
R = Чп/т.о=7902923/26800000=29,5 %
Баланс денежных поступлений и платежей за 2011 год (сумма в рублях)
Месяцы
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1.Остаток наличных денег на начало месяца
-
166370
432513
779000
1200987
1655474
2108961
2071448
1533435
1503022
1971509
1444996
2.Поступление денег
а) выручка от продаж
1500000
2100000
2150000
2226500
2260000
2260000
2270000
2270000
2280000
2280000
2290000
2800000
б) кредит
1000000
3.Итого поступления
2500000
2100000
2150000
2226500
2260000
2260000
2270000
2270000
2280000
2280000
2290000
2800000
4.Всего с учетом остатка
2500000
2266370
2582513
3005500
3460987
3915474
4378961
4341448
3813435
3783022
4261509
4244996
5.Выбытие денег
а)покупка товаров
1500000
1530000
1500000
1500000
1500000
1500000
2000000
2500000
2000000
1500000
2500000
3000000
б)выдача зарплаты
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
в)ремонт и сод-ие оборудования
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
2224
г)реклама
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
д)покупка оборудования
532117
15000
е) плата за аренду
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
ж)плата за кредит +%
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
92500
з)прочие
25000
26000
27000
28000
29000
30000
31000
31500
33900
35000
40000
54332
6.Всего выбытие
2333630
1832513
1803513
1804513
1805513
1806513
2307513
2808013
2310413
1811513
2816513
3330845
7.Остаток на конец месяца
166370
432513
779000
1200987
1655474
2108961
2071448
1533435
1503022
1971509
1444996
914151
Баланс денежных поступлений и платежей за 2012 год (сумма в рублях)
Месяцы
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1.Остаток наличных денег на начало месяца
914151
787895
811639
885383
959127
1032871
1006615
980359
954103
1027847
1101591
775335
2.Поступление денег
а)выручка от продаж
2600000
2800000
2900000
3000000
3100000
3200000
3300000
3400000
3600000
3800000
4000000
4500000
3.Итого поступления
2600000
2800000
2900000
3000000
3100000
3200000
3300000
3400000
3600000
3800000
4000000
4500000
4.Всего с учетом остатка
3514151
3587895
3711639
3885383
4059127
4232871
4306615
4380359
4554103
4827847
5101591
5275335
5.Выбытие денег
а)покупка товаров
2400000
2450000
2500000
2600000
2700000
2900000
3000000
3100000
3200000
3400000
4000000
4500000
б)выдача зарплаты
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
153075
в) ремонт и сод-ие оборудования
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
3350
г)реклама
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
33500
д)покупка оборудования
63400
е) плата за аренду
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
87500
ж)прочие
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
48831
6.Всего выбытие
2726256
2776256
2826256
2926256
3026256
3226256
3326256
3426256
3526256
3726256
4326256
4826256
7.Остаток на конец месяца
787895
811639
885383
959127
1032871
1006615
980359
954103
1027847
1101591
775335
449079
План доходов и расходов за 2011 год (сумма в рублях)
январь
февраль
март
апрель
май
июнь
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Всего за период
Расходы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аренда
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
57500
690000
ФОТ (11 человек)
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
102050
1224600
реклама
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22239
22236
266865
налоги и отчисления
94707