Денежное обращение. Наличный и безналичный обороты

Деньги - это средство выражения стоимости товаров и услуг, существующих на сегодня в нашем мире. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают - посредником при обмене товаров и услуг, обеспечивают обращение товаров на рынке.
Работа защищена в 2016 году, в мае на отлично ...

Общественное разделение и развитие труда, развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. [2, c. 127].
Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах (Приложение 1) за определенный период.

Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах в связи с реализацией товаров, с оплатой оказываемых услуг, с совершением различных платежей. В сферу денежного обращения входят наличные и безналичные обороты.
Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный оборот. Наличное обращение денег выполняет две функции: средства платежа и средства обращения. Производятся расчеты между гражданами на товарных рынках; расчеты между предприятием, учреждением и организацией, с населением.

Когда появляются кредитные деньги, как указывалось выше, происходит практически необеспеченная эмиссия, т.е. количество денег может быть сколь угодно велико. В этом случае неизбежно появление инфляции, т.е. обесценения денег из-за их возросшего количества. В этом случае необходимо отслеживать ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без дополнительной эмиссии. Указанное выше уравнение принимает следующий вид: КД = СЦ – К + П – ВП / О (1.1),где КД – количество денег, необходимых в качестве средств обращения и платежа;СЦ – сумма цен реализуемых товаров;К – сумма проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил;П – сумма платежей по долговым обязательствам;ВП – сумма взаимно погашающихся платежей;О – среднее число оборотов денег как средство платежа и средство обращения.Неразменные кредитные деньги, приобретая черты бумажных денег, вводятся государственной властью, которая наделяет их принудительным курсом. Их эмиссия Безу учета стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране неизбежно вызовет их излишек и в конечном счете приведет к обесценению.В связи с этим большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А. Маршалла и И. Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы: MY = PQ (1.2),где М – масса денег;Р – цена товара;Y – скорость обращения денег;Q – количество товаров, представленных на рынке.Скорость обращения денег - показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.Данный показатель трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные.Одним из основных ориентиров денежно – кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.Денежная масса – это сумма наличных и безналичных денежных средств, а также других принципов платежа. [8, c. 210].Исторически длительное время денежные системы многих стран опирались на жестокую привязку денежной массы к золоту. Денежной единице соответствовало определенное количество золота, и держатели бумажных денег всегда могли обменять их на золото. Динамика цен на золото играла исключительную роль в общей ценовой конъюнктуре и тем самым воздействовала на денежную массу. С отходом от этого золотого выступают товарная масса и финансово – экономические активы, включая, конечно, и золото. [3, c. 766]. Эти факторы формирование денежной массы действуют в настоящее время, хотя общие факторы, влияющие на ее формирование, безусловно, усложнились. С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:М0 – наличные деньги в обращении;М1 = М0 + средства на расчетах, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний, депозиты населения до востребования в банках;М2 = М1 + срочные вклады населения в Сбербанке;М3 = М2 + сертификаты и облигации госзайма.Состав денежных агрегатов в разных странах неодинаков. Так, в США для определения денежной массы используются четыре денежных агрегата, причем в М2 входят ценные бумаги по однодневным операциям РЕПО; депозитные счеты денежного рынка; взаимные фонды денежного рынка. А в М3, дополнительно к М3, включаются краткосрочные векселя казначейства, срочные соглашения о выкупе, заключаемые коммерческими банками. В Японии и Германии используются три, а в Англии – пять денежных агрегатов.Все денежные агрегаты выстраиваются в иерархическую систему: каждый последующий денежный агрегат включает в свой состав предыдущий.Денежные агрегаты отличаются по степени ликвидности. Самой высокой ликвидностью обладает денежный агрегат М0 (наличные деньги), ликвидностью М1 ниже чем М0, но выше чем М2, поскольку вклады до востребования должны быть возвращены вкладчику по его заявлению, а срочные вклады могут в течении всего срока вклада использоваться банком для своих целей и возвращаются вкладчику по истечению этого срока.Самостоятельным компонентом денежной массы в России является денежная база. Она включает агрегат М0 + денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков и их средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Эти деньги не только имеют большую ликвидность, но и показывают дееспособность Центрального банка, его возможности в выполнении своих обязательств. Некоторые экономисты называют их сильными деньгами, поскольку эта категория денег сможет прямо контролироваться Центральным банком, чего нельзя сказать о других элементах совокупной денежной массы.Чтобы денежное обращение не нарушалось, денежные агрегаты должны находиться в определенном равновесии.Условиями равновесия, как показывает практика, являются:М2 ≥ М1 и (М2 + М3) ≥ М1 (1.3)В этом случае денежный капитал из наличного оборота переходит в безналичный оборот. Для определения структуры денежной массы используют разное количество агрегатов. С помощью денежных агрегатов можно определить скорость оборота денег: О = Нг / М2, (1.4)где О – скорость оборота денег; Нг – годовой объем ВНП, р.; М2 – денежный агрегат, р.Скорость оборота безналичных денег, т.е. денег, находящихся на текущих счетах, рассчитывается по формуле:О1 = (М1 –М0) / М2, (1.5)где О1- скорость оборота безналичных денег; М1, М2, М3 – денежные агрегаты, р.Скорость обращения денег – показывает интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.Поскольку скорость обращения денег обратно пропорциональна их количеству в обращении, то ускорение оборачиваемости означает неминуемый рост денежной массы. Увеличение денежной массы при этом же объеме товаров и услуг приводит к обесцениванию денег и в результате является одним из факторов инфляции. Таким образом, скорость обращения денег, как считает П. Самуэльсон, показывает скорость времени в зависимости от изменения финансовой системы, привычек, мнений, видов на будущее и распределения денежной массы между различными видами организаций и группами людей с различными доходами.2. НАЛИЧНЫЙ И БЕЗНАЛИЧНЫЙ ОБОРОТ2.1. Сущность и организация наличного денежного оборотаНалично-денежный оборот - это совокупность платежей за определенный период времени, который отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.Наличные деньги используются:- для осуществления кругооборота товаров и услуг;- для расчетов по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей;- для оплаты ценных бумаг и выплат дохода по ним;- для платежей населения за коммунальные услуги.Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование большей части доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. В налично-денежный оборот включается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Оборот организуется государством в лице Банка России и закреплен законодательно (Рисунок 2.1).Федеральный Закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" устанавливает порядок организации обращения наличных и безналичных денег. Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории РФ. Из рисунка 2.1 видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.Рисунок 2.1. Кругооборот наличных расчетов443865121920ЧЧасть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.). Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. [6, c. 253]. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения.Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;- предприятия всех форм собственности самостоятельно устанавливают лимиты остатка наличных денег;-обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;-управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;- организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;- наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.Денежное обращение организуется на основе следующих базовых принципов:- централизация организации и регулирования денежного обращения; Исключительная прерогатива Центрального банка по организации и регулированию движения наличных денег позволяет достичь устойчивости денежного обращения, обеспечивая общую устойчивость национальной валюты и ее покупательную способность;- эластичность и экономичность денежного обращения. Тесная взаимосвязь и взаимопереход наличных и безналичных денег позволяют эластично сдвигать границы между наличным и безналичным денежными оборотами в зависимости от потребностей экономики и населения, достигать реальную экономию за счет более дешевого безналичного обращения;- комплексность организации денежного обращения. Единство денежного оборота и эластичность денежного обращения определяют необходимость комплексного подхода к организации денежного обращения в организации, регулировании движения и эмиссии денежных средств;- регулярность и бесперебойность обеспечения субъектов хозяйствования и населения наличностью в соответствии с их реальными экономическими потребностями. Для этого ЦБ РФ регулирует и регламентирует деятельность коммерческих банков и всех организаций, вовлеченных в обслуживание субъектов хозяйствования и населения;- регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами, т. е. кассовых операций;Поступление банкнот и монет в хозяйственный оборот и изъятие их из оборота происходит регулярно, в соответствии с потребностью хозяйственного оборота в средствах обращения и платежа. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка, и Банк России с этой целью периодически издает документ «Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве». С 1 января 2012 года вступило в силу новое Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России от 12.10.2011 № 373-П.Указанный порядок представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения наличных денег, а также их инкассации банками и субъектами хозяйствования. К важнейшим правилам ведения кассовых операций в хозяйстве относятся:- все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках;- юридические лица расчеты по своим обязательствам с другими лицами производят, как правило, в безналичном порядке через банки;- юридические лица могут использовать наличные деньги как платежное средство только в ограниченном количестве, не более 100 тыс. руб. по одной сделке;- для расчетов наличностью юридические лица должны иметь кассу и вести кассовую книгу, в которой отражаются все приходные и расходные операции;- предприятия устанавливают лимиты остатка наличных денег, утвержденные приказом руководителя;- денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк;- наличные деньги предприятия получают только в обслуживающих их учреждениях банков.Контроль за соблюдением наличного денежного оборота предприятий возложен на налоговые органы.2.2. Безналичное денежное обращение как составная часть совокупного денежного оборотаБезналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют (Рисунок 2.2).186690491490Рисунок 2.2. Система безналичного оборотаСовременный безналичный оборот в Российской Федерации организован в соответствии со следующими принципами:- предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках;- основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;- требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или после этого;- формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.В настоящее время безналичные расчеты между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, регулирует Положение Банка России "О правилах осуществления перевода денежных средств" от 19.06.2012г. № 383-П. Оно определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов.Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:- расчеты платежными поручениями;- аккредитивную форму расчетов;- расчеты чеками;- расчеты платежными требованиями; - расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.Расчеты платежными поручениями. Это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. [4, c. 155].Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики. Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.(Рисунок 2.3).Рисунок 2.3. Схема расчетов при помощи платежных поручений┌─────────────────────────┐ ┌───────────────────┐│ Банк покупателя ├───> 3. Перевод средств ──>│ Банк продавца │└─────────────────────────┘ └─────────┬─────────┘ /│\ │ │ \│/ 2. Представление 4.