Бизнес-план

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ОАО «Белая горка» планирует создать производство топливных брикетов. Древесные брикеты обладают высокой конкурентоспособностью по сравнению с другими видами топлива. В основе технологии производства древесных топливных брикетов лежит процесс прессования мелко измельченных отходов древесины (опилок) под высоким давлением при нагревании, связующим элементом является легнин, который содержится в клетках растений.
Общая потребность в инвестициях для создания производства топливных брикетов составляет 3423 тыс. руб. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка и собственные средства.

...

ОГЛАВЛЕНИЕ
1.Бизнес-план производства топливных брикетов 3
1.1. Резюме проекта 3
1.2. Анализ рынка 3
1.3. Характеристика продукции и производства 5
1.4. Маркетинговый план 11
1.5. Организационный план 11
1.6. Производственный план 13
1.7. Оценка рисков 16
1.8. Финансовый план 17
1.9. Стратегия развития бизнеса 27
Заключение 29
Список использованных источников 30

Ежегодно в Российской Федерации образуется большое количество отходов деревопереработки, требующей незамедлительной утилизации вследствие их быстрой потери важных с технологической точки зрения свойств. Отходами деревообрабатывающей и лесной промышленности является часть сырья, которая не попадает в основную продукцию предприятий.
Утилизация отходов лесной промышленности, изучение и исследование процессов получения из них экологически чистых материалов является очень перспективным направлением как развития современной промышленности, так и улучшения экологического баланса, охраны окружающей среды.

83
83
83
83
83
83
83
Общие цеховые издержки
1 175
1 487
1 643
1 643
1 643
1 643
1 643
1 643
1 643
1 643
1 643
Административные накладные расходы
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
124
Производственные издержки
1 299
1 611
1 768
1 768
1 768
1 768
1 768
1 768
1 768
1 768
1 768
Амортизационные отчисления
139
139
139
139
139
139
139
139
139
139
139
Выплаты процентов по кредитам
100
25
19
13
6
Общие производственные издержки, в том числе
1 439
1 751
2 007
1 932
1 926
1 919
1 913
1 907
1 907
1 907
1 907
Постоянные расходы
347
347
447
372
365
359
353
347
347
347
347
Переменные расходы
1 092
1 404
1 560
1 560
1 560
1 560
1 560
1 560
1 560
1 560
1 560
В таблице 10 представлены расчеты по количествуотходов, пригодных для производства топливных брикетов. Предприятие имеет запас по необходимому сырью.
Таблица 10  Определение запасов сырья для переработки
Показатель
Ед. изм.
Значение
Объем переработки древесины
1 м3
28 000
Процент отходов, пригодных для производства топливных брикетов
%
40
Объем отходов
1 м3
11 200
Объем производства брикетов
т
2 034
Количество необходимого сырья на 1т.
1 м3
4
Количество необходимого сырья на объем производства
1 м3
8 136
Запас по сырью
 
3 064
1.7. Оценка рисков
Таблица 11
Прогноз рисков проекта
Риск
Оценка
Действия предприятия
Финансово-экономический. Рост цен на сырье, энергоносители, рост налогов
Риск наверняка реализуется
Управление отпускными ценами и издержками
Неустойчивость спроса.
Риск, скорее всего, проявится
Завоевание позиций лидера, высокая конкурентоспособность продукции.
Снижение цен конкурентами. Увеличение производства у конкурентов
Риск, скорее всего, реализуется
Гибкая ценовая политика
Высокая конкурентоспособность продукции Участие в выставках
Зависимость от поставщика сырья
Риск рассматри-вается как несущественный
Формирование резерва поставок
Социальные трудности с набором квалифицированных работников.
Риск рассматри-вается как несущественный
Обучение кадров, переподготовка.
Социальное партнерство
Технические. Отсутствие финансовых резервов для дальнейшего технического развития.
Риск, скорее всего, проявится
Повышение финансовой устойчивости, прибыльности и конкурентоспособности предприятия
Приобретение аналогичных технологий конкурентами и более эффективное их использование
Риск, скорее всего, не проявится
Проведение модернизации производства и обновление ассортимента в сжатые сроки
Недостаточная надежность технологии
Риск рассматри-вается как несущественный
Выбор и освоение прогрессивного оборудования и технологии
Экологические. Вероятность аварийных ситуаций. Загрязнение окружающей среды. Вредность производства для работников
Риск рассматривается как несущественный
Контроль соблюдения правил безопасности.
1.8. Финансовый план
Принимаем величину оборотного капитала как 10% от производственных издержек (табл.12).
Таблица 12  Потребность в оборотном капитале
Общая потребность в инвестициях определена в 3423 тыс. руб.
Финансирование инвестиционного проекта подразумевает обеспечение его денежными ресурсами. Финансирование осуществляется при соблюдении следующих условий:
учет внешних и внутренних условия среды, в которой предполагается реализация инвестиционного проекта;
осуществление инвестиций в соответствии с временными и финансовыми ограничениями;
сокращение финансовых средств и риска проекта должно обеспечиваться в том числе и за счет оптимизации структуры и источников финансирования и осуществления определенных организационных мер, в том числе: налоговых льгот, гарантий, разнообразных форм участия.
Основными стадиями осуществления финансирования инвестиционного проекта являются:
предварительное изучение жизнеспособности инвестиционного проекта;
разработка плана реализации проекта;
организация финансирования (выбор источника и формы финансирования, определение финансирующих организаций, определение структуры источников финансирования);
контроль за выполнением плана и условий финансирования.
Основными источниками финансирования инвестиционных проектов являются: собственные накопления (прибыль и амортизационные отчисления), привлеченные средства, заемные средства (кредиты), финансовый лизинг.
В 2015 г предприятие имело чистую прибыль в размере 64,3 млн. руб. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и собственные средства.
Кредит банком представляется на возвратной основе в сумме 1000 тыс. руб. с выплатой по кварталам процентной ставки, начиная с четвертого квартала исходя из годовой процентной ставки - 10%, основной долг возвращается частями, начиная с пятого квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы.
Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств. Общая схема финансирования представлена в таблице 13 и рисунке 4.
Таблица 13  Источники финансирования
Источники финансирования
Струк-тура
Итого
Квартал
1
2
3
4
Собственные средства
72%
2 519
2 343
130
31
16
Кредит банка
28%
1 000
1 000
 
 
 
ВСЕГО:
100%
3 519
3 343
130
31
16
Рисунок 4  Источники финансирования
График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему приведен в таблице 14 и рисунке 5.
Таблица 14  Выплаты по обязательствам (тыс. руб.)
Рисунок 5  Выплаты по обязательствам
Расчет прибыли осуществляется на основе чистого дохода от продаж и производственных издержек.
Таблица 15  Отчет о результатах финансовой деятельности
Виды поступлений и платежей
квартал
1
2
3
4
5
6
Цена т. (тыс.руб)
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
Объем продаж т.
403
518
576
576
576
Выручка от продаж
1 814
2 333
2 592
2 592
2 592
Общие производ-ственные издержки
1 439
1 751
2 007
1 932
1 926
Валовая прибыль
376
582
585
660
666
Налог на прибыль (20%)
-75
-116
-117
-132
-133
Чистая прибыль
301
466
468
528
533
Аккумулированная прибыль
301
766
1 234
1 762
2 296
Виды поступлений и платежей
квартал
7
8
9
10
11
12
Цена т. (тыс.руб)
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
4,5
Объем продаж т.
576
576
576
576
576
576
Выручка от продаж
2 592
2 592
2 592
2 592
2 592
2 592
Общие производ-ственные издержки
1 919
1 913
1 907
1 907
1 907
1 907
Валовая прибыль
673
679
685
685
685
685
Налог на прибыль (20%)
-135
-136
-137
-137
-137
-137
Чистая прибыль
538
543
548
548
548
548
Аккумулированная прибыль
2 834
3 377
3 925
4 473
5 021
5 570
Поток чистых средств инвестиционного проекта, формируемый на основе балансов единовременных и текущих доходов и расходов, выплат по кредитным обязательствам и др., приведен в таблице 16.
Графики инвестиционного, финансового, операционного потоков и их баланс представлены на рисунке 6.
Рисунок 6  График движения потоков
Проектно-балансовый план приведен в таблице 17.
Назначение данной формы финансовой оценки ИП - показать динамику изменения структуры имущества проекта (активов) и источников его финансирования (пассивов).
Средняя норма прибыльности альтернативных вложений для фирмы составляет 16%. Принимаем ставку дисконтирования для проекта 16%.
Ставка дисконтирования в квартал составляет 3,78%.
В таблице 18 приведен расчет чистого дисконтированного дохода. ЧДД равен 2 254 тыс. руб., что означает преемственность проекта по данному критерию.
На рисунке 7 приведен график изменения ЧДД и дисконтированного суммарного денежного потока в процессе реализации инвестиционного проекта.
Рисунок 7  Динамика изменения ЧДД, дисконтированного CF
В таблице 18 приведен расчет индекса доходности ИД .Он равен 1,65.
Внутреннюю норму доходности инвестиций определяем методом итераций. Она равна 108,3%.
Таблица 16  Отчет о движении денежных средств
Таблица 17  Проектно-балансовый план (тыс. руб.)
Квартал
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
А. Активы
3 343
3 773
4 270
4 754
5 032
5 315
5 603
5 896
6 445
6 993
7 541
8 089
1. Аккумулированная наличность
440
1 045
1 652
2 070
2 492
2 919
3 352
4 039
4 727
5 414
6 102
2. Оборотные активы
130
161
177
177
177
177
177
177
177
177
177
3. Основной капитал
3 343
3 203
3 064
2 925
2 786
2 646
2 507
2 368
2 228
2 089
1 950
1 811
Б. Пассивы
3 343
3 773
4 270
4 754
5 032
5 315
5 603
5 896
6 445
6 993
7 541
8 089
1. Текущие обязательства
2. Кредиты
1 000
1 000
1 000
1 000
750
500
250
3. Собственный капитал
2 343
2 473
2 504
2 519
2 519
2 519
2 519
2 519
2 519
2 519
2 519
2 519
4. Аккумулированная нераспределенная прибыль
301
766