бизнес-план

Деловой мир становится все более сложным и запутанным. Обесценивание рубля, ввод санкций, террористические акты и эпидемии создают новые трудности для бизнеса, повышают степень рисков и неопределенности. Планируя коммерческую деятельность, предприниматели, часто одержимые бизнес-идеей, идут на поводу у собственного оптимизма, что чревато последующей неудачей. Попадая под влияние столь мощных и динамичных сил, предприниматели начинают лихорадочно импровизировать, что часто кончается банкротством предприятий. Поэтому, для выявления жизнеспособности проекта, обеспечения будущей устойчивости предприятия, в современном мире, предпринимателю необходимо разрабатывать бизнес-план.
В процессе анализа были произведены следующие основные этапы:
6. Произведен расчет потребности в основных средствах и ...

Введение 3
1 Инвестиционный проект и инвестиционный цикл 4
2 Описание инвестиционного проекта 9
2.1. Описание сегмента целевого рынка фирмы 9
2.2. Обзор существующих технологий и расчет потребности 10
2.3. Расчет основных технико-экономических показателей 15
2.4. Прибыль и рентабельность 33
3. Расчет основных интегральных критериев оценки экономической эффективности проекта 38
Заключение 43
Список литературы 45

В данной работе перед нами стоит цель произвести технико-экономическое обоснование бизнес-идеи и определить возможную прибыльность и рентабельность планируемого производства.
Для этого мы произведем расчет потребностей в основных средствах, расчет численности требуемого персонала, расчет затрат на производство замка, его себестоимость, определим продажную цену с учетом необходимого уровня прибыли и НДС, а также произведем оценку рентабельности предприятия.
Основной целью написания данной курсовой работы является расчет эффективности нового предприятия, а именно производство навесных замков.
Задачи курсовой работы:
1. Произвести расчет потребности в основных средствах и внеоборотных активах
2. Произвести расчет потребности в персонале
3. Произвести расчет текущих затрат
4. Произвести расч ет себестоимости и цены изделия
5. Произвести расчет основных показателей проекта

Сырье, материалы, комплектующие изделияНаименованиеНазначениеед.изм.Расход на 1 замокЦена, руб.Сумма затраты на 1 един. прод., руб.Сумм. затраты за мес., руб.Сумм. затраты за год, руб. Основные материалыСтальной листКорпус, планка, запорнаям20,04550,222,0081283801540560Полоса латуннаяКлюч, цилиндрм0,15822,5123,375719687,58636250Круг стальнойРигельм0,04613,424,536143126,61717520Итого:169,919991194,1611894330Вспомогательные материалыПолимерная краскаПокрытие корпуса и планкикг0,08126,610,12859080708960Масло И12АСмазка цилиндрового механизмакг0,0118,40,1841073,312880Итого:10,31260153,3721840Итого материалов:180,2311051347,512616170Покупные комплектующиеШуруп 4х30Креплениешт40,5211666,6140000Шуруп 4х50Креплениешт40,72,816333,3196000Шуруп 3х16Креплениешт10,80,84666,656000Рукоять полистироловаяДвижение рабочих частейшт110,7310,7362591,6751100Планка полистироловаяКорпусшт110,4610,4661016,67732200Итого покупных комплектующих26,791562751875300Итого материалов и покупных комплектующих207,0211207622,514491470Итого с учетом транспортно-заготовительных расходов233,933731364613,42516375361,1Затраты на силовую электроэнергию, потребляемую технологическим оборудованием определяют по формуле:Сэн.сил.=i=1nWуст∙Fэф.обор.i∙Кисп∙Цэ,где Wуст – установленная мощность электродвигателей оборудования и транспортных средств, кВт; Fэф.обор.i – эффективный фонд времени работы оборудования за период час/год; Кисп – коэффициент использования по мощности; Цэ – тариф за 1 кВт∙час электроэнергии (тариф взят согласно [1]).Сэн.сил.1=530290,152 руб/годСэн.сил.2=494937,47 руб/годСэн.сил.3=384951,3696 руб/годТаблица 8 – Расход средств на электроэнергию№п/пНаимеованиеWуст, кВтFэф.обор.i, ч/годКиспЦэСэн.сил.год, руб/годСэн. сил.мес., руб/месСэн.сил.ед, руб/штЭлектроэнергия всего в т.ч.1Оборудование1.11.21.3токарныйфрезерныйшлифовальный5450,444,82727,832727,832727,830,80,80,74,54,54,5530290,1494937,47384951,344190,8441244,7832079,287,57,075,49В себестоимости продукции затраты труда производственных рабочих учитываются в форме основной и дополнительной заработной платы. Фонд оплаты труда (ФОТ) определяется следующим образом:1.Оплата за труд (тарифный фонд). Годовые затраты на заработную плату основных производственных рабочих-сдельщиков по тарифу ЗПосн.раб.Т рассчитывают по формуле:ЗПосн.раб.Т=i=1nNгод×СрасiГде Срасi - расценка за единицу продукции при обработке на i-той операции, n - количество операций технологического процесса изготовления продукции.ЗПосн.раб.1Т=70000∙1,3=91000 рубЗПосн.раб.2Т=70000∙0,8=56000 рубЗПосн.раб.3Т=70000∙2,5=175000 рубГодовой размер премии основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:ЗПосн.раб.ПР=ЗПосн.рабТ×КпремКпрем - коэффициент, учитывающий премии по премиальной системе (в диапазоне 0,2 - 0,4).ЗПосн.раб.ПР=91000∙0,3=27300 рубЗПосн.раб.ПР=56000∙0,3=16800 рубЗПосн.раб.ПР=175000∙0,3=52500 руб2.Дополнительная заработная (ЗПосн.раб.Д) плата.ЗПосн.раб.Д=ЗПосн.рабТ×КдопКдоп - коэффициент дополнительной заработной платы (в диапазоне 0,2-0,4).ЗПосн.раб.Д=91000∙0,25=22750 рубЗПосн.раб.Д=56000∙0,25=14000 рубЗПосн.раб.Д=175000∙0,25=43750 руб3.Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитывается по формуле:СЗПор=ФОТ=ЗПосн.рабТ×(1+Кпрем)×(1+Кдоп)СЗПор1=91000∙1+0,3∙1+0,3=147875 рубСЗПор2=56000∙1+0,3∙1+0,3=91000 рубСЗПор3=175000∙1+0,3∙1+0,3=284375 рубФОТ=147875+91000+284375=523250 рубСреднемесячна зарплата одного рабочего.ЗПср.мес.1=910009=10111,1ЗПср.мес.2=5600011=5090,9 рубЗПср.мес.3=17500013=13461,53 рубТаблица 9 - Отчисления в государственные социальные внебюджетные фондыХарактер отчисления%Токарь, рубФрезеровщик, рубШлифовальщик, рубФонд социального страхования2,90%3430,72111,26597,5Пенсионный фонд22%260261601650050Фонд обязательного медицинского страхования5,10%6033,33712,811602,5Итого30%354902184068250Размер затрат на подготовку и освоение производства определяют по формуле:СОСВ=СЗПор×НОСВ100Где НОСВ - коэффициент расходов на освоение производства.СОСВ=523250 ∙5100=26162,5 рубРасходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по формуле:ССЭ=СЗПор×НСЭ100НСЭ - коэффициент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.ССЭ=523250∙12100=62790 рубТаблица 10 - Расчет амортизационных отчислений от стоимости оборудования№п/пНаименованиеКол-воПервоначальная стоимость, тыс руб.Амортизация в годмесяцАмортизация на ед. продукцииНа ед.всего%тыс. руб/годтыс. руб/месруб/ед1Токарный станок615090010907,51,282Фрезерный станок71037211072,161,033Шлифовальный станок819015201015212,662,174Компьютер5288144,41014,441,20,206ИТОГО263285,4328,5427,374,693Таблица 11 - Размер амортизационных отчислений транспортных средств№НаименованиеКол-воПервоначальная стоимость, руб.Амортизация в годмесяцАмортизация на ед. продукциип/пНа единицувсего%руб/годтыс. руб/месруб/ед1Газель1220310,3448220310,34482044062,0693671,83910,32638572Погрузчик ДВ-1792135000035000020700005833,33330,51851852 ИТОГО2 570310,3448 114062,0699505,17240,84490421Для вспомогательного персонала применяется повременная, штатно-окладная (оплата труда производится по установленным месячным должностным окладам) система оплаты труда.ЗПвсп.р.Т=Омес.Траб.×ТфОмес - оклад работника за месяц,Траб - количество рабочих дней в месяце, Тф - количество фактически отработанных дней в месяце.ЗПперс. по обсл.Т=1400022∙20=12727,27ЗПуборщицаТ=700022∙20=6363,64ЗПвод.Т=1200022∙20=1090,09Кроме заработной платы служащие получают премию (ЗПвсп.р.П) за качество выполненной работы. Размер премии рассчитывается по формуле:ЗПвсп.р.П=ЗПвсп.р.Т×КпремЗПперс. по обсл.П=12727,27∙0,3=3818,18 рубЗПуборщицаП=6363,64∙0,3=1909,09 рубЗПвод.П=10909,09∙0,3=3272,73 рубДополнительная заработная плата при повременной оплате труда рассчитывается аналогично дополнительной заработной плате рабочих-сдельщиков.ЗПвсп.р.Д=ЗПвсп.р.Т×КдопЗПперс. по обсл.Д=12727,27∙0,3=3818,18 рубЗПуборщицаД=6363,64∙0,3=1909,09 рубЗПвод.Д=10909,09∙0,3=3272,73 рубРуководство предприятия обеспечивает своим работникам достойную оплату их труда, что гарантирует предприятие от частых увольнений и недовольства со стороны персонала.Таблица 12 - Расчеты можно представить в таблицеПрофессияКол-воРазрядРазмерокладаруб./мес.Зарплата за месяц руб./мес.Зарплата за год руб./годЗарплата наединицу прод. руб./штВспомогательные рабочиеВодитель1оклад1200012727,27152727,271,13Уборщица1оклад70006363,6476363,640,56Персонал по обсл. обор.2оклад1400021818,18261818,181,94ЗПвспом40909,09490909,093,64СЗПвсп.р.=ФОТвспом.раб.= =ЗПвсп.р.(1+Кпрем)(+Кдоп)69136,4829636,366,14Таблица 13 - Отчисления в государственные социальные внебюджетные фондыХарактер отчисления%Вспомогательные рабочиеруб/месФонд социального страхования2,9%1131Пенсионный фонд22%8580Фонд обязательного медицинского страхования5,1%1989Итого30%117004.Прочие общепроизводственные расходы.Расходы на тарные материалы (в том числе тара и емкости для перемещения полуфабрикатов внутри цеха и складирования готовых накладных замков) и другие. Прочие общепроизводственные расходы (СОПпр) рассчитываются по формуле: СОПпр=СЗПор×НОП100,СОПпр=1049490∙10100=104949 Где НОП - коэффициент общепроизводственные расходов.Таблица 14 - Сводная ведомость общепроизводственных расходов№ п/пНаименование статьи затратСумма затрат в годЗатрат в месяцСумма затрат на единицу1.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования125938,810494,90,932.Амортизационные отчисления690709,19557559,15,13.Заработная плата вспомогательного персонала490909,094090,093,644.Социальные отчисления от заработной платы38259031882,52,85.Прочие общепроизводственные расходы1049498745,750,78ИТОГО общепроизводственные расходы1795096,09149591,313,297Для служащих и руководства применяется повременная, штатно-окладная (оплата труда производится по установленным месячным должностным окладам).ЗПосн.рукТ=ОмесТраб×ТфОмес - оклад работника за месяц,Траб - количество рабочих дней в месяце,Тф - количество фактически отработанных дней в месяце.ЗПген.дир.Т=5000022∙20=45454,54 руб/месЗПгл.бух.Т=3500022∙20=31818,18 руб/месЗПгл.техн.Т=3000022∙20=27272,73 руб/месКроме заработной платы служащие получают премию за качество выполненной работы. Размер премии рассчитывается по формуле:ЗПосн.рук.П=ЗПосн.рукТ×КпремЗПген.дир.П=45454,54∙0,3=13636,36 рубЗПгл.бух.П=31818,18∙0,3=9545,45 рубЗПгл.техн.П=27272,73∙0,3=8181,82 руб Дополнительная заработная плата при повременной оплате труда рассчитывается аналогично дополнительной заработной плате рабочих-сдельщиков. ЗПосн.рук.Д=ЗПосн.рукТ×КдопЗПген.дир.Д=45454,54∙0,3=13636,36 рубЗПгл.бух.Д=31818,18∙0,3=9545,45 рубЗПгл.техн.Д=27272,73∙0,3=8181,82 рубРуководство предприятия обеспечивает своим работникам достойную оплату их труда, что гарантирует предприятие от частых увольнений и недовольства со стороны персонала.Расчеты можно представить в таблице:Таблица 15ПрофессияКол-воРазрядРазмерокладаруб./месЗарплата за месяц, руб./месЗарплата за год руб./годЗарплата на единицу прод., руб./штАдминистративно-управленческий персоналГенеральный директор1оклад5000045454,54545454,64,04Главный бухгалтер1оклад3500031818,18381818,22,83Главный технолог1оклад3000027272,73327272,72,42ЗПслуж104545,451254545,59,29ФОТслуж=ЗПслуж(1+Кпрем)(1+Кдоп)176681,822120181,815,71Таблица 16 - Отчисления в государственные социальные внебюджетные фонды:Характер отчисления%Административно-управленченский персонал, руб/годФонд социального страхования2,9%3941,36Пенсионный фонд22%29900Фонд обязательного медицинского страхования5,1%6931,36Итого30%40772,73Размер прочих общехозяйственных расходов рассчитывается как % от заработной платы основных рабочих на единицу продукции: Размер затрат определяют по формуле:СОХ=СЗПор×НОХ100где - НОХ коэффициент общехозяйственных расходов.СОХ=1049490∙8100=83959,2 Таблица 17 - Сводная ведомость общехозяйственных расходов№ п/пНаименование статьи затратСумма затрат в годВ месяцЗатрат на единицу1Заработная плата административно-управленческого персонала (основная и дополнительная)1630909,09135909,112,082Социальные отчисления489272,7340772,73,623Прочие общезавдоские расходы 83959,26996,60,62Итого общезаводские расходы2204141,02183678,416,324.Расчет общей суммы издержек и определение цены продукции Коммерческая (полная) себестоимость. Она включает производственную себестоимость и коммерческие расходы ( СКОМ.).Коммерческие расходы рассчитываются как процент от производственной себестоимости по формуле:СКОМ=СЗПор×НКОМ100НКОМ - коэффициент коммерческих расходов.