Оценка экономической эффективности создания химического производства

Заключение

Проведенный технико-экономический анализ создания производства твердосплавных изделий марки ТН-20 экономически эффективен.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 57,6 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Капиталовложения окупятся в течение года.
При запланированном объеме выпуска равном 400 тонн прибыль составит 11627 миллионов рублей, а чистая прибыль-9301 млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-13,5%, срок окупаемости капиталовложений-в пределах 1 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-245000 тыс.руб., себестоимость-215933тыс.руб.

...

Содержание


Введение 4
Исходные данные варианта 6 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 9
3.Расчет численности персонала 13
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 26
Заключение 29
Список литературы 30

Введение


В курсовой работе проведены расчеты по организации химического производства получения твердосплавных изделий марки ТН-20.
Твёрдые сплавы -это твёрдые и износостойкие металлические материалы, способные сохранять эти свойства при 900—1150 C. В основном изготовляются из высокотвёрдых и тугоплавких материалов на основе карбидов вольфрама, титана, тантала, хрома, связанные кобальтовой металлической связкой, при различном содержании кобальта или никеля.
Твёрдые сплавы различают по металлам карбидов, в них присутствующих: вольфрамовые - ВК2, ВК3,ВК3М, ВК4В, ВК6М, ВК6, ВК6В, ВК8, ВК8В, ВК10, ВК15, ВК20, ВК25; титано-вольфрамовые - Т30К4, Т15К6, Т14К8, Т5К10, Т5К12В; титано-тантало-вольфрамовые - ТТ7К12, ТТ10К8Б, безвольфрамовые -ТНМ20, ТНМ25, ТНМ30.

3
6
1,5
8
1,13
9
Аппаратчик печного участка
6
2
3
6
1,5
8
1,13
8
Машинист установки
4
2
3
6
1,5
8
1,13
9
Прессовщик
6
2
3
6
1,5
8
1,13
8
Аппаратчик смесителя
5
1
3
3
0,8
4
1,13
4
Итого
 
 
 
 
 
34
 
38
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 6):
К сп.=274:242=1,132
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 38 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции, рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный ремонтный персонал. Расчет по варианту 6 представлен в таблице 8.
Таблица 8-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Дежурный слесарь
4
1
3
3
0,75
4
1,13
4
Дежурный электрик
4
1
3
3
0,75
4
1,13
4
Лаборант
3
1
3
3
0,75
4
1,13
4
Уборщик
2
1
3
3
0,75
4
1,13
4
Кладовщик
3
1
3
3
0,75
4
1,13
5
 Всего
21
Расчет численности руководителей и служащих согласно исходных данных варианта представлен в таблице 9.
В соответствии со схемой управления составлено штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров смен предусмотрена их подмена в выходные дни.
Таблица 9-Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
1
Технолог
1
1
1
4
Механик
1
1
1
1
Мастер смены
1
3
3
0,75
4
Начальник лаборатории
1
1
1
1
Итого
 
 
 
 
11
Всего численность персонала отделения: 38+21+11=70 чел.
Приведенные данные показывают, что основной удельный вес в численности персонала приходится на основных рабочих-38 чел., что закономерно для производственных предприятий, выпускающих продукцию.
Численность руководителей и специалистов составляет всего 11 чел., что является достаточным для организации данного производства.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=400:(38+21)=6,76(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=400:38=10,5(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=400:70=5,7(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 10.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается при работах при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата (Зпер.)в размере 50% часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Старший аппаратчик
6
15000
1 800
1 680
805
19 285
9
526 500
2 609
20%
522
3 131
348
Аппаратчик печного участка
6
15000
1 800
1 680
805
19 285
8
526 500
2 378
20%
476
2 853
357
Машинист установки
4
13000
1 560
1 456
698
16 714
9
456 300
2 261
20%
452
2 714
302
Прессовщик
6
15000
1 800
1 680
805
19 285
8
526 500
2 378
20%
476
2 853
357
Аппаратчик смесителя
5
14000
1 680
1 568
752
18 000
4
245 700
1 110
20%
222
1 332
333
Всего основные рабочие:
 
 
 
 
 
92 570
38
2 281 500
10 736
 
2 147
12 884
339
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь
4
13000
1 560
1 456
698
16 714
4
76 050
878
20%
176
1 054
263
Дежурный электрик
4
13000
1 560
1 456
698
16 714
4
76 050
878
20%
176
1 054
263
Лаборант
3
12000
1 440
1 344
644
15 428
4
70 200
811
20%
162
973
243
Уборщик
2
11000
1 320
1 232
591
14 143
4
64 350
743
20%
149
892
223
Кладовщик
3
12000
1 440
1 344
644
15 428
5
70 200
996
20%
199
1 195
239
Всего вспомогат. рабочие:
 
 
 
 
 
78 428
21
356 850
4 307
 
861
5 168
246
Всего:
 
 
 
 
 
170 998
59
2 638 350
15 043
 
3 009
18 051
306
Зпер.=(Зт+Зут)/182,5х17,5х0,5
где Зт-заработок по тарифу;
Зут.-доплата за условия труда(вредность);
182,5-среднемесячный баланс рабочего времени 1 рабочего;
17,5-количество средних переработанных часов на 1 рабочего;
0,5-размер доплаты.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) начисляется в размере 20% от прямого фонда оплаты.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и доплаты за работу в праздничные дни сменных руководителей- таблица 11.
Таблица 11-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, 12% руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
-
67
403
Технолог
23000
2760
4
1236
-
247
1484
Механик
22000
2640
1
296
-
59
355
Мастер смены
20000
2400
4
1008
117
225
1350
Начальник лаборатории
20000
2400
1
269
-
54
323
 Всего
 
 
11
 
 
3914
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 12.
Таблица 12-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
59
84%
10,5
18 051
306,0
Основные
38
54%
6,8
12 884
339,0
Вспомогательные
21
30%
 -
5 168
246,1
2. Служащие
11
15%
 -
3 914
364,1
Итого численность персонала
70
100%
5,7
21 966
314,9
Приведенные данные показывают, что основной удельный вес в фонде оплаты труда приходится на оплату труда основных рабочих.
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Годовой расход электроэнергии показан в таблице 13.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Таблица 14-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатели:
к смесителю
10
1
10
0,7
1,1
7,7
8 276
63 725
к прессу
15
3
45
0,7
1,1
34,65
8 276
286 763
к сушильному шкафу
25
3
75
0,7
1,1
57,75
8 276
477 939
к мельнице
30
3
90
0,7
1,1
69,3
8 276
573 527
Итого
10
220
169,4
1401954
Неучтенное силовое оборудование
-
-
66
-
-
50,82
-
420586
Итого силовое электрооборудование
-
-
286
-
-
220,22
1822541
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию установлены в размере 3 руб./кВт-час.
Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 14.
Основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих-в размере 30% от затрат на оплату труда.
Затраты на содержание зданий и сооружений рассчитаны в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования рассчитаны в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включены в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности рассчитаны в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы рассчитаны в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Таблица 14-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
-основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
5,17
-основная и доп. заработная плата служащих
3,91
Итого
9,08
2. Отчисления на социальные нужды(30%)
2,72
3. Содержание зданий и сооружений(3% от сметной стоимости)
1,09
4. Содержание оборудования (2,%% от сметной стоимости)
0,53
5. Текущий ремонт зданий и сооружений(4% от сметной стоимости)
1,45
6. Текущий ремонт оборудования(13% от сметной стоимости)
2,78
7. Амортизация зданий и сооружений
0,65
8. Амортизация оборудования