Разработка бизнес-плана.

Введение
1. Задачи и методы бизнес - планирования в современной организации
1.1. Место бизнес планирования в системе концепций и методов современного менеджмента
1.2. Стратегия и тактика бизнес - планирования
1.3. Структура бизнес-плана
2. Анализ деятельности предприятия основ его бизнес-планирования
2.1. Общая характеристика предприятия и направлений бизнес-планирования
2.2. Разработка бизнес-плана проекта
2.3. Стратегия финансирования бизнес-проекта
Заключение
Список литературы
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 7
Приложение 8

руб 85 000 Основное производство Годовая реализация продукции шт 5 900 тыс. руб 270 000 Цена руб/шт 45,51 Центральные кондиционеры Годовая реализация продукции тыс. руб 54 000 Годовая реализация продукции по всем направлениям тыс. руб 478 000
7. Организационный план
Для организации производства новой продукции будут созданы подразделения в рамках существующего завода. Создание новых юридических лиц под осуществление проектов признано нецелесообразным.
Три задачи из четырёх уже решаются в рамках существующей оргструктуры. Необходимо создать отдел для сбыта центральных кондиционеров. Стартовая структура отдела – проектная, в ней используются как полностью занятые сотрудники, так и прикомандированные специалисты других отделов (первоначально – отделов маркетинга и НИОКР). Такая организация работы выбрана из-за масштабируемости, гибкости и возможности использовать лидерские качества руководителя проекта:
Рисунок 9. Новая структура – направление центральных кондиционеров Кроме того, необходимо выделить из отдела сбыта специалиста по ключевым клиентам. Фактически, все ключевые клиенты работают с одним менеджером, но необходимо изменить подчинённость, статус, систему мотивации и выставить новые критерии работы сотрудника.
Так, как на заявленный горизонт планирования нет необходимости организации отдельного юридического лица, в бизнес-план не включены юридические вопросы. Но, если через год будут достигнуты запланированные рубежи реализации продукции, необходимо будет создать юридическое лицо. По всей вероятности это будет акционерное общество. Генеральным директором нового юридического лица станет директор направления, а акционером – ЗАО «Воздухотехника».
8. Оценка рисков и страхования
Первоначальная оценка рисков была проведена в разделе «Анализ конкуренции». Сами проекты развития направлений устойчивы к рискам, так как они предполагают небольшие инвестиции – повышается эффективность существующей структуры без наращивания основных фондов предприятия. Риски инвестиций на обучение сотрудников можно разделить с самими сотрудниками, маркетинговые программы тоже не требуют начальных инвестиций и могут выполняться в рамках текущей работы с контролем достижения показателей по месяцам.
Финансовой основой реализации планов является производство основной продукции – «финансовый донор» предприятия. Риски проекта связаны с нормальным функционированием производства блоков и узлов для создания систем вентиляции и кондиционирования (Таблица 12, Приложение 8).
Предприятие несёт сравнительно небольшие риски, нет критичного риска, при котором дальнейшая деятельность станет невозможной, но также не найдено положительных рисков. При этом предупреждение всех рисков требует постановки дополнительных задач администрации предприятия, которые должны вести постоянную предупреждающую работу по своевременному выявлению рисков и управляющему воздействию на предприятие с целью избегания отрицательных результатов этих рисков.
9. Финансовый план
Проект основан на развитии и интенсификации существующих мощностей. По сути – это план менеджмента и маркетинга по повышению интенсивности работы компании. Источником финансирования проекта являются собственные средства компании, стартовый капитал не требуется.
Таблица 13
Технико-экономические показатели работы ГУП «НПО Полёт»
№ Наименование продукции Ед. изм Значенеие 1 Годовой выпуск продукции (по реализации) тыс.руб 478000 2 Годовой выпуск продукции (Основное производство) шт 174900 3 Численность работающих Чел 78 4 Производительность труда тыс.руб/чел 6128 5 Годовой фонд оплаты труда тыс. руб 52434 6 Цена одной единицы продукции тыс. руб 45.51 7 Себестоимость одной единицы продукции тыс. руб 42,78 8 Прибыль от реализации одной единицы продукции тыс. руб 2,73 9 Прибыль годовая тыс. руб 1 304 940 10 Стоимость основных фондов тыс. руб 26 348 11 Рентабельность продукции % 17% 12 Коэффициент фондоотдачи (по выручке) (тыс.руб.) 18,14 13 Затраты на маркетинг проекта тыс. руб 478 000 Затраты на реализацию проекта могут финансироваться за счёт внутренних средств компании, но необходим строгий контроль поступлений, так как большая часть прибыли компании будет потрачена на финансирование проекта.
2.3. Стратегия финансирования бизнес-проекта
Для закупки оборудования, материалов, коучинга и обучения персонала необходима сумма в размере 16493 тыс.руб.
На первоначальном этапе потребуются заемные средства, в качестве которых будут выступать банковский кредит и лизинг на покупку оборудования. В дальнейшем финансирование будет осуществляться за счет выручки от продаж продукции.
Для расчета примем норму дисконта, равную 14% и уровень инфляции, равный 7%. Продолжительность шага равна 1 месяцу.
Как видно из таблицы 12 чистый доход от реализации проекта равен 69,31 млн. руб. (5-я строка, 8-й столбец таблицы). Потребность в финансировании с учетом получения доходов от операционной деятельности в первый месяц реализации проекта составляет 2,76 млн. руб.
Момент окупаемости проекта также определяется из строки 5 таблицы 12. Видно, что он лежит внутри первого месяца. Доходы компании достаточно велики, чтобы окупить вложения в новый цех производства мебели из натурального дерева.
ЧДД проекта определяется как сумма нарастающим итогом по стр.7 и равна 54,14 6млн. руб., что больше нуля. Следовательно, проект эффективен.
Сумма дисконтированных доходов по ставке дисконтирования Е=14% равна 69,31 млн. руб., а дисконтированных инвестиций – 20,5544 млн.руб. ВНД определяется исходя из стр.4 подбором значения нормы дисконта, при котором сумма дисконтированных доходов будет равна сумме дисконтированных инвестиций. В результате получим ВНД = 15,41%. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, т.к. ВНД > Е.
Индекс доходности (рентабельности) инвестиций равен 2,7 > 1. Рентабельность инвестиций составит 37,8%.
Таблица 14
Денежные потоки по проекту
Номер строки Показатель Год реализации проекта 0 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Денежный поток от операционной деятельности, млн.руб. 15,04 15,04 15,04 15,04 15,04 15,04 2 Денежный поток от финансовой деятельности, млн.руб. 0,209 0,209 0,209 0,209 0,209 0,209 3 Инвестиционная деятельность             3.1 Притоки, млн.руб. 0 0 0 0 0 0 3.2 Оттоки, млн.руб. -17,8 -3,13 0 0 0 0 3.3 Сальдо, млн.руб. -17,8 -3,13 0 0 0 0 4 Сальдо суммарного потока -2,76 11,91 15,04 15,04 15,04 15,04 5 Сальдо накопленного потока, млн.руб. -2,76 9,15 24,19 39,23 54,27 69,31 6 Коэффициент дисконтирования 1 0,88 0,77 0,67 0,59 0,52 7 Дисконтированное сальдо суммарного потка, млн.руб. -2,76 10,4808 19,6510 10,07 8,8736 7,82 8 Дисконтированные инвестиции, млн.руб. -17,8 -2,7544 0 0 0 0 9 Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности 15,04 13,2352 11,5808 10,0768 8,8736 7,82
Выводы по главе (2)
Рынок товаров и услуг для вентиляции в результате кризиса претерпел следующие изменения: Спрос снизился на 25 %, цена снизилась на 18 %. часть фирм, работающих в этой области, вышла из отрасли. С середины 2013 года рынок вступил в новую стадию роста.
ГУП «НПО Полёт» работает на обоих направлениях как самостоятельно, так и через своих партнёров. Рынки похожи между собой, что позволяет работать с ними по одной схеме.
Проанализировав рыночную ситуацию, приходим к выводу, что такие характеристики рынка относятся к двум стадиям – стадии роста и стадии зрелости. Рассматриваемая фирма является одним из сильнейших игроков рынка. Поэтому все рыночные тенденции находят отражение в работе компании. Так, как рынок продолжает расширяться, несмотря выбрана общая стратегия ГУП «НПО Полёт» – это стратегия развития. В соответствии с новыми экономическими условиями задача предприятия – за счёт развития скомпенсировать падение рынка и выйти на уровень показателей 2011 года с учётом инфляции.
Заключение
Разработанный бизнес-план позволит предприятию преодолеть кризисные явления и выйти на новый уровень работы. Кроме создания в составе компании новых структур, генерирующих доход, эти мероприятия повышают устойчивость бизнеса за счёт диверсификации и за счёт укрепления отношений с ключевыми клиентами фирмы. Изменения в работе предприятия с 2011 по 2013 годы:
Таблица 15
Изменение технико-экономических показателей работы ГУП «НПО Полёт»
№ Наименование продукции Ед. изм 2011 План 2013 1 Годовой выпуск продукции (по реализации) тыс.руб 340 121,34 478000 2 Годовой выпуск продукции (Основное производство) шт 6 849 174900 3 Численность работающих Чел 58 78 4 Производительность труда тыс.руб/чел 5 864 6128 5 Годовой фонд оплаты труда тыс. руб 34 812 52434 6 Цена одной единицы продукции тыс. руб 49,66 45,51 7 Себестоимость одной единицы продукции тыс. руб 38,20 42,78 8 Прибыль от реализации одной единицы продукции тыс. руб 11,46 2,73 9 Прибыль годовая тыс. руб 78 490 1 304 940 10 Стоимость основных фондов тыс. руб 26 348 26 348 11 Рентабельность продукции % 30% 17% 12 Коэффициент фондоотдачи (по выручке) (тыс.руб.) 12,91 18,14 13 Затраты на маркетинг проекта тыс. руб 478 000 Также предлагаемые изменения сделают производство более эффективным, повысив производительность труда.
Момент окупаемости проекта также определяется из строки 5 таблицы 12. Видно, что он лежит внутри первого месяца. Доходы компании достаточно велики, чтобы окупить вложения в новый цех производства мебели из натурального дерева.
Индекс доходности (рентабельности) инвестиций равен 2,7 > 1. Рентабельность инвестиций составит 37,8%.
Список литературы
ГОСТ 12.1.003-83 ССБТ. Шум. Общие требования безопасности
ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны
ГОСТ 24751-81 Оборудование воздухотехническое. Номинальные размеры поперечных сечений присоединений
ГОСТ 30494-96 Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях
СНиП 2.08.02-89* Общественные здания и сооружения
СНиП 21-01-97* Пожарная безопасность зданий и сооружений
СНиП 23-01-99* Строительная климатология
СНиП 23-02-2003 Тепловая защита зданий
СНиП 23-03-2003 Защита от шума
СНиП 31-01-2003 Здания жилые многоквартирные
СНиП 31-03-2001 Производственные здания
СНиП 31-05-2003 Общественные здания административного назначения
СНиП 41-03-2003 Тепловая изоляция оборудования и трубопроводов
СанПиН 2.2.4.548-96 Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений
СанПиН 2.1.2.1002-00 Санитарно-эпидемиологические требования к жилым зданиям и помещениям
НПБ 105-03 Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности
НПБ 239-97 Воздуховоды. Метод испытаний на огнестойкость
НПБ 241-97 Клапаны противопожарные вентиляционных систем. Методы испытаний на огнестойкость
НПБ 250-97 Лифты для транспортирования пожарных подразделений в зданиях и сооружениях. Общие технические требования
НПБ 253-98 Оборудование противодымной защиты зданий и сооружений. Вентиляторы. Методы испытаний на огнестойкость
ПУЭ Правила устройства электроустановок
Бекетова О.Н. Бизнес план: Теория и практика / Бекетова О.Н., Найденков В.И. - М.: Альфа пресс, 2013. -271 с.
Буров И.С. Бизнес-план. Методика составления / Буров И.С., Морошкин М.В. – М.: ЦИПКК, 2011. 374 с.
Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. 75 реальных образцов бизнес-планов / Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. – М.: Ось-89, 2013.
Дмитриев Ю.А. Бизнес-план. Структура, содержание. Методические указания к разработке / Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 247 с.
Ляпунов С.И. Финансовый бизнес план / Ляпунов С.И., Попов В.М. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 458 с.
Новиков А.П. Бизнес-план (методические материалы). / Новиков А.П. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 344 с.
Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес / Пелих А.С. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Ось-89», 2011. – 355 с.
Строительные нормы и правила Российской Федерации. СНиП 41-01-2013 Отопление, вентиляция и кондиционирование
Вентиляционное оборудование российского производства // ЗАО «Согласие». Интернет-ссылка http://www.ventilation-prom.ru/t-proizvod-russia-1.htm
Консалтинговая компания «АМИКО». Маркетинговое исследование «Российский рынок систем вентиляции и кондиционирования». Интернет-ссылка: http://marketing.rbc.ru/research/562949954398689.shtml
Обзор рынка систем вентиляции // РФК «Климат». Интернет-ссылка http://www.ventilation-system.ru/review.htm
Хендерсон, Брюс Д. Продуктовый портфель (серия: Знания BCG) // журнал «BCG Review. Обозрение». М.: представительство The Boston Consulting Group СНГ Интернет-ссылка: http://www.bcg.ru/publications/bcg_review.aspx
Приложение 1
Рисунок 2. Изменение суммы производства ГУП «НПО Полёт» по отдельным ассортиментным группам
Приложение 2

Рисунок 3. Структура ассортимента ГУП «НПО Полёт» в 2008 и 2012 годах
Таблица 5
Объём работ по производству центральных кондиционеров в 2008 году и план на 2012 год Продукт 2008 год (факт) Прирост 2012 год (план) тыс. руб % тыс. руб % тыс. руб % Услуги 23002 6% 45998 67% 69000 14% Наборы 27200 7% 57800 68% 85000 18% КЦКМ 0 54000 100% 54000 11% Продукция 312921 86% -42921 -16% 270000 56% 363123 114877 24% 478000  

Приложение 3
Рисунок 4. Матрица БКГ для ассортимента продукции ГУП «НПО Полёт»
Приложение 4
Таблица 6
Ключевые особенности рынков сбыта ГУП «НПО Полёт» в 2012 году
Показатель Услуги Наборы КЦКМ Продукция Характеристика отношений с клиентом клиента B2С B2B рынок посредников Новый, создающийся рынок Существующий рынок B2C Власть на рынке Рынок потребителя Рынок потребителя Рынок продавца Рынок потребителя Число конкурентов Много одинаковых по силе Несколько сильных Единицы Несколько сильных Стоимость одной сделки Высокая Средняя Выше среднего Низкая Вид конкуренции Ценовая на стандартном товаре и репутации Ценовая на стандартном товаре Нет Марочная по сегментам Рыночная структура Олигополия, ограниченная олигопсонией Олигополия Монополия Совершенная конкуренция Результаты этого рассмотрения сведём в таблицу:
Таблица 7
Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования
Сегмент Бытовой Промышленный Специальный Предприятие Низкий – слабая торговая марка, плохая репутация отечественных производителей Средний – плохая репутация отечественных производителей компенсируется большим опытом работы на рынке и хорошим портфолио предприятия Высокий – лидер рынка, хорошая известность Рынок Высокий – много покупателей, большое количество фактов покупок Средний – на меньшее количество заказов претендуют большее количество исполнителей, к тому же на рынке существуют нерыночные отношения Низкий – эти заказы имеют не только финансовую, но и имиджевую составляющую. Поэтому есть факты выполнения заказов ниже себестоимости
Приложение 5
Рисунок 5. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования Рисунок 6. Привлекательность сегментов рынка вентиляционного оборудования
Приложение 6
Таблица 8
Сравнение сегментов рынка вентиляционного оборудования
Воздухотехника Арктос Корф Баллы0-100 Общ. оценки Баллы0-100 Общ. оценки Баллы0-100 Общ. оценки Цена 40 80 32 50 20 30 12 Срок поставки 10 60 6 50 5 80 8 Срок службы 30 70 21 50 15 60 18 Сервис и модернизация 20 100 20 20 4 10 2 Итого 100 79 44 40
Таблица 9
Сильные и слабые стороны ГУП «НПО Полёт»
Относительные преимущества конкуренции Уд. Вес, % Хуже Лучше Итоговая оценка Сильнейший конкурент Мероприятия -2 -1 0 +1 +2 Цена 40           + 30 Арткос 1 степень приоритета Срок поставки 10           - 20 Корф Провести мониторинг клиентов Срок службы 30           + 10 Корф Наблюдать за «Корф» Сервис и модернизация 20           + 80 Арткос Наблюдать за «Арткос» Итого 100           100    
Приложение 7
Таблица 10
Годовые расходы на маркетинг по направлениям маркетинг-микса
Направления реализации продукции Кол-во тыс. руб Продвижение всего 1300 Участие в выставке (площадь) 2(60 м2 1000 Участие в выставке (организация) 2 1000 Выступление на выставке без участия 2 900 Расходы на проведение имидж-заказа 1 10 000 Акции и мероприятия 20 000 Представительские расходы 400 Товародвижение всего 10 300 Маркетинговые исследования рынков для поиска поиск клиентов 2 800 Поездки в регионы и посещение выставок 3500 Обучение сотрудников новых направлений 5000 Организация работы службы ключевых клиентов 1000 Товары, услуги всего 4200 Закупка образцов для исследований 200 Выпуск образцов новой продукции 4000 Итого расходов на маркетинг 47 800
Приложение 8
Таблица 12
Матрица рисков ГУП «НПО Полёт»
№ Факторы риска Оценка вероятности (доли ед.) Ожидаемые потери, ущерб (тыс. руб.) В % к итогу Ожидаемые потери в % к итогу с учётом вероятности Конкретные меры по предотвращению или уменьшению влияния рисков 1 Технологический прорыв, который приведёт к революции в отрасли 0,05 Снижение цен на 15 %.71400 36% 13% Постоянный мониторинг достижений. Подготовка и переподготовка сотрудников 2 Постройка завода-конкурента в регионе с дешёвой рабочей силой 0,6 Снижение цен на 2 %.9560 48% 23% Маркетинг рынка и переход на другую продукцию 3 Экспорт дешёвой китайской продукции 0,35 Снижение цен на 7 %.33460 17% 3% Отслеживание рыночной ситуации и взаимодействие с властями ИТОГО 1,00
Мосейко В. Д. Управление по изменениям: Концепция внутрифирменного управления в структурах среднего и малого бизнеса. Волгоград, 2009. – С. 58.
Друкер П. Ф. Практика менеджмента: Учеб. пособие / Пер. с англ. М., 2010. – С. 88.
Зигель Э. С. Пособие Ernst and Young по составлению бизнес-плана / Пер. с англ. М., 2009.– С. 74.
Косов В. В. Бизнес-план: обоснование решений: Учеб. пособие. М., 2010. – С. 154.
Мосейко В. Д. Управление по изменениям: Концепция внутрифирменного управления в структурах среднего и малого бизнеса. Волгоград, 2009. – С. 87.
Терри Д. Бюджетирование малого бизнеса. Практические советы, как достигнуть финансового успеха / Пер. с англ. СПб., 2010. – С. 154.
Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие / Под ред. В. М. Попова. 4-е изд. М., 2008. – С. 165.
Ефремов В. С. Стратегическое планирование в бизнес-системах. М., 2009. – С. 65.
Строительные нормы и правила Российской Федерации. СНиП 41-01-2003 Отопление, вентиляция и кондиционирование. А также:
ГОСТ 12.1.003-83 ССБТ. Шум. Общие требования безопасности
ГОСТ 12.1.005-88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны
ГОСТ 24751-81 Оборудование воздухотехническое. Номинальные размеры поперечных сечений присоединений
ГОСТ 30494-96 Здания жилые и общественные. Параметры микроклимата в помещениях
СНиП 2.08.02-89* Общественные здания и сооружения
СНиП 21-01-97* Пожарная безопасность зданий и сооружений
СНиП 23-01-99* Строительная климатология
СНиП 23-02-2003 Тепловая защита зданий
СНиП 23-03-2003 Защита от шума
СНиП 31-01-2003 Здания жилые многоквартирные
СНиП 31-03-2001 Производственные здания
СНиП 31-05-2003 Общественные здания административного назначения
СНиП 41-03-2003 Тепловая изоляция оборудования и трубопроводов
СанПиН 2.2.4.548-96 Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений
СанПиН 2.1.2.1002-00 Санитарно-эпидемиологические требования к жилым зданиям и помещениям
НПБ 105-03 Определение категорий помещений, зданий и наружных установок по взрывопожарной и пожарной опасности
НПБ 239-97 Воздуховоды. Метод испытаний на огнестойкость
НПБ 241-97 Клапаны противопожарные вентиляционных систем. Методы испытаний на огнестойкость
НПБ 250-97 Лифты для транспортирования пожарных подразделений в зданиях и сооружениях. Общие технические требования
НПБ 253-98 Оборудование противодымной защиты зданий и сооружений. Вентиляторы. Методы испытаний на огнестойкость
ПУЭ Правила устройства электроустановок
Хендерсон, Брюс Д. Продуктовый портфель (серия: Знания BCG) // журнал «BCG Review. Обозрение». М.: представительство The Boston Consulting Group СНГ Интернет-ссылка: http://www.bcg.ru/publications/bcg_review.aspx
Обзор рынка систем вентиляции // РФК «Климат». Интернет-ссылка http://www.ventilation-system.ru/review.htm
Вентиляционное оборудование российского производства // ЗАО «Согласие». Интернет-ссылка http://www.ventilation-prom.ru/t-proizvod-russia-1.htm
3