Оценка эффективности управления кредитным портфелем Новоуренгойского отделения № 8369 Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ БАНКА 5
1.1. Сущность и виды кредитного портфеля банка 5
1.2. Понятие качества кредитного портфеля 8
1.3. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка 27
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ НОВОУРЕНГОЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ № 8369 32
2.1. Характеристика кредитной деятельности Новоуренгойского отделения Сбербанка России 32
2.2. Анализ кредитного портфеля Новоуренгойского отделения Сбербанка России 41
2.3. Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в Новоуренгойском отделении Сбербанка России 44
2.4. Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 61
ПРИЛОЖЕНИЯ 65

Для Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» эти нормативы имеют следующие значения:
Н6 = 21%;
Н7 = 650%
Н9.1 = 34%
Н10.1 = 1,9%
Все используемые для оценки коэффициенты можно классифицировать на две группы: показатели доходности кредитных вложений (табл.6, 7) и показатели качества управления кредитным портфелем (табл.8, 9).
Таблица 6
Коэффициенты доходности кредитных вложений
 
Коэффициент  
Характеристика  
Расчет коэффициента  Оптимум ,%  
К1
  Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля  (Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения  
0,6-1,4
   
К2
   
Отражает долю процентной маржи банка в его капитале
   
(Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка
   
10-20
   
К3
   
Показывает рентабельность кредитных вложений  (Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель  
2-3,5
   
К4
   Характеризует реальную доходность кредитных вложений  
Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель  
 
   
Рассчитаем указанные коэффициенты для Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России»:
Таблица 7
Коэффициенты доходности кредитных вложений Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» в 2012-2014 гг
Коэффициент Год 2012 2013 2014 К1 0,7 0,9 1,0 К2 16 14 18 К3 2,3 3,0 2,8 К4 2,5 2,9 3,1
Таким образом, все коэффициенты доходности кредитных вложений банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности кредитных вложений Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России».
Таблица 8
Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
 
Коэффициент
   
Характеристика
   
Расчет коэффициента
   
Оптимум ,%
   
К5
   Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные)  Кред.влож., не приносящ.доход/
Активы банка
   
0,5- 3
   
К6
   Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем  
Кред.влож., не приносящ.доход/ Кред.влож.всего  
3-7
   
К7
   Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка  
Кред.влож.всего/Депозиты
   
1 или менее
   
К8
   
Характеризует долю качественных кредитов
   
(Кред.влож-Кред.просроч.)/Кред.вложения
   Нет, исследуется в динамике  
К9
   Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше)  
Объем резерва по кредитам/Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу)  
Нет, исследуется в динамике
Рассчитаем указанные коэффициенты для Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России»:
Таблица 9
Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» в 2012-2014 гг
Коэффициент Год 2012 2013 2014 К5 1,5 1,9 1,7 К6 3 4 4 К7 0,9 0,8 1,0 К8 0,94 0,95 0,96 К9 0,91 0,93 0,95
Таким образом, все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России».
Кредитный рейтинг, присваиваемый клиенту, определяет решение банка о выдаче кредита или об отказе.
Сегодня управление портфелем проблемной задолженности приобретает для Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» все большую актуальность. Принципиальными задачами возможных подходов к реструктуризации будут снижение объемов банковского резервирования, сокращение реальных убытков в долгосрочной перспективе за счет обеспечения финансирования и уменьшения расходов, связанных с реализацией залога. Также стоит отметить, что увеличение объемов проблемной задолженности, взыскиваемой за счет имущества должника, окажет негативное влияние на состояние баланса Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России», который в конечном итоге столкнется с проблемой эффективного управления таким имуществом и дополнительными налоговыми обязательствами и рисками. Одним из способов организации эффективного управления проблемной задолженностью является обособление и консолидация "токсичных" активов в рамках отдельных структур в России или в зарубежных юрисдикциях.
2.4. Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения
Анализ качества кредитного портфеля Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» позволил выделить ряд особенностей в данной сфере, среди них: наличие некоторых диспропорций в структуре кредитного портфеля банка; действующие регулятивные требования, наличие которых приводит к тому, что технология формирования кредитного портфеля исключительно из сферы взаимоотношений банка с заёмщиком перемещается в плоскость, жестко регламентируемую Банком России; низкий уровень кредитоспособности предприятий, что затрудняет перспективное прогнозирование финансового положения заемщиков, оценку источников обеспечения возвратности кредитов и планирования структуры кредитного портфеля банка.
Таким образом, политика в области формирования кредитного портфеля Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» должна разрабатываться с учетом перечисленных особенностей на основе всестороннего анализа современных форм организации кредитных отношений, применяемых российскими банками, что позволит привести кредитный портфель банка в полное соответствие с закономерностями кругооборота потребностей заёмщиков и нормами регулирования деятельности банка. Исходя из этого, содержание политики формирования кредитного портфеля банка на стадии разработки механизма кредитования может включать оптимальное и целенаправленное сочетание отдельных организационно-экономических приемов выдачи, погашения тех или иных видов кредитов, взыскания процентов за пользование кредитами и обеспечения возвратности средств кредитного портфеля.
Традиционно продуктовая линейка Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и диверсификацией финансовых услуг Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта» и пр., которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать некие преференции (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки и пр.).
Однако ранее предоставление кредитных продуктов Новоуренгойским отделением ОАО «Сбербанк России» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось Новоуренгойским отделением ОАО «Сбербанк России» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций.
Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых (нишевых) продуктов.
Рассмотрим внедрение метода оценки кредитного риска Value-at-Risk (VaR), который представляет собой выраженную в базовой валюте оценку величины убытков, которую с заданной вероятностью не превысят потери портфеля в течение определенного периода времени [43. С. 118]:
P{〖〗Expected Loss, ) потери и неожиданные (Unexpected Loss,) потери по портфелю (рис. 3.1) [43. С. 118]::
Ожидаемые потери, в свою очередь, представляют собой математическое ожидание потерь в случае невыполнения контрагентом регламентированных договором обязательства. Расчет ожидаемых потерь по каждому заемщику в кредитном портфеле осуществляется по следующей формуле [43.С. 119]:
где (probability of default) — вероятность наступления дефолта i-го заемщика, то есть вероятность того, что контрагент не исполнит все условия кредитного договора в оговоренные и установленные сроки;
(credit exposure) — стоимость подверженных риску активов в момент наступления дефолта;
(recovery rate) — уровень возмещения потерь, то есть доля задолженности, которую удается вернуть в случае дефолта заемщика путем исполнения гарантий, реализации залога и др.
Рис. 4. Распределение потерь по кредитному портфелю
Для построения модели оценки кредитного риска при использовании модели VaR мы обработаем данные по ссудам, которые выданы Новоуренгойским отделением ОАО «Сбербанк России» юридическим лицам. Объем выборки составил 55 ссуд. По каждому заемщику была известна следующая информация:
сумма полученного кредита;
внутренний кредитный рейтинг заемщика;
сведения о наступлениях дефолтов по обязательствам.
Первоначальные данные предоставлены в таблице 20.
Таблица 20
Кредитный портфель Новоуренгойского отделения ОАО «Сбербанк России»,
Кредитный рейтинг Число заемщиков Количество дефолтов Сумма займа А 10 1 307 848 583 В 15 3 271 596 445 С 19 3 280 753 862 D 9 2 100 981 424 E 2 0 6 541 565 Итого: 55 9 967 721 879 Источник: собственная разработка
Предположим, что Сбербанк обладает эффективной рейтинговой системой градации заемщиков, позволяющей четко отделять надежных от проблемных. В связи с чем, является возможным установление взаимосвязи между дефолтностью заемщика и рейтингом, присваиваемым ему.
Далее оценим вероятность дефолта по каждой группе, которой присвоен рейтинг путем деления количество дефолтов на число заемщиков, входящих в конкретную группу (см. табл. 21).
Таблица 21
Соотношение уровня дефолтности и рейтинга заемщика
Рейтинг Вероятность дефолта А 0,0283 В 0,0455 С 0,0615 D 0,0851 E 0,0952 Источник: собственная разработка
Далее, используя полученные показатели, оценивается ожидаемые потери рассматриваемого кредитного портфеля по следующей формуле:
где — ожидаемые потери анализируемого кредитного портфеля;
— оценка вероятности наступления дефолта i-того заемщика в портфеле. Каждому заемщику в соответствие ставится оценка вероятности дефолта в зависимости от рейтинга, который ему присвоен (см. табл. 3.7);
— стоимость активов, которые банк потеряет в случае дефолта контрагента.
— уровень возможного возмещения потерь в случае дефолта i-того контрагента. Как правило, все кредиты в банке разделяются на три категории обеспеченности: полностью обеспеченные, частично обеспеченные и необеспеченные. Путем экспертных оценок возможности реализации залога и взыскания проблемных ссуд каждой категории поставлен в соответствие определенный уровень возмещения потерь.
Далее проведем расчет ожидаемых потерь по каждому заемщику в анализируемом портфеле и в общем по кредитному портфелю (табл. 22).
Таблица 22
Сумма ожидаемых потерь по каждому заемщику
5 694 978 8 873 844 12 414 238 7 117 930 595 291 34 696 281 Источник: собственная разработка
Значение ожидаемых потерь по портфелю составило 34 696 281 рублей или 3,59% от общего объема портфеля.
С целью оценки уровня неожидаемых потерь по кредитному портфелю является необходимым вычисление значение VaR. Расчет будем производить при использовании метода Монте-Карло. Так, результаты 10000 экспериментов Монте-Карло позволяют нам построить эмпирическую функцию распределения потерь (рис. 5).

Рис. 5. Распределение потерь по кредитному портфелю
Таким образом, при заданном доверительном уровне = 0,99 вычисляем P {L < VaR} = 0,01. Полученное значение с горизонтом в один год для оцениваемого портфеля составило 50 539 534 рублей (см. рис. 5).
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российскойэкономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основеопределенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации процесса управления кредитным процессом банка. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Важнейшим критерием, по которому определяется качество кредитного портфеля является степень кредитного риска. Анализ и группировка кредитов по качеству имеет важное значение. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка грамотно управлять его ссудными операциями.
Основным заданием управления банковскими рисками является определение степени допустимости риска и принятие практического решения, которое направлено на разрабатывание мероприятий, которые дают возможность уменьшить достоверность потери.
Качественное оценивание кредитного портфеля имеет целью в первую очередь максимально снизить риск невозвращения ссуды, которая ведет к значительной потере для банков и может привести его к банкротству.
Рискованность кредита определяется в первую очередь качеством заёмщика, то есть его кредитоспособностью. Качество ссуды определяется кредитоспособностью заёмщика, а оценка качества ссуд состоит в оценке кредитоспособности заёмщика.
В мировой и российской банковской практике используются различные финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика. Их выбор определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Все используемые коэффициенты можно разбить на пять групп: 1) коэффициенты ликвидности; 2) коэффициенты эффективности или оборачиваемости; 3) коэффициенты финансового рычага; 4) коэффициенты прибыльности; 5) коэффициенты обслуживания долга.
Механизм оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка содержит такие элементы, как комплексная оценка риска, прогнозирование его изменения и методы регулирования этого процесса.
Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественного и качественного анализа уровня совокупного кредитно риска банка. Такая оценка проводится на основании данных о структуре кредитного портфеля и предусматривает расчет абсолютных и относительных показателей (статистических величин), на базе которых выводится конечный результат о реальном уровне риска, и банк получает более достоверную оценку управления кредитными операциями, входящих в состав кредитного портфеля. Предложенная система оценки совокупного кредитного риска использует статистический, нормативный (аналитический) и коэффициентный метод оценки кредитного портфельного риска.
Механизм регулирования риска кредитного портфеля банка предусматривает использование таких методов управления риском как диверсификация, концентрация, лимитирование, резервирование и секьюритизация. Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности зависит от результатов комплексной оценки, прогноза изменения кредитного портфельного риска, а также от финансового положения и стратегии развития банка. При этом следует учесть то, что оптимальное соотношение между уровнем диверсификации и концентрации определяется лимитированием, когда речь идет о стандартных, субстандартных кредитных операциях. Если банк имеет дело с безнадежными кредитами и не желает их списывать на конец последнего дня месяца за счет собственных ресурсов, ему следует воспользоваться механизмом секьюритизации. Но в любом случае, банк должен создавать резервы на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.
В основе реализации кредитной политики коммерческого банка Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» базируется на анализе своей ресурсной базы. Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими.
Растущая динамика объемов кредитного портфеля в абсолютном выражении Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» свидетельствует о расширении сектора кредитного рынка, на котором он оперирует. Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» имеет растущие объемы кредитного портфеля, что позволяет положительно оценить его поведение на рынке.
Все коэффициенты качества управления кредитным портфелем, и, соответственно, просроченной задолженности Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне качества управления кредитным портфелем Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России».
Логика исследования позволила исследовать концептуальную модель оптимизации кредитного портфеля Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России», включающую интегрированные цели пяти взаимосвязанных блоков: организационного, финансового, клиентского, внутреннего, кадрового.
Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования Новоуренгойское отделение ОАО «Сбербанк России» и способствует обеспечению стратегического соответствия организационной структуры кредитного процесса целевым ориентирам кредитной политики банка.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Федеральный закон от 02,12.1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 11 июля 2013).
Федеральный закон РФ от 30.12.2004г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», (в ред. от 11.07.2013 г. №200-ФЗ)
Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (с изм., внесенными Указанием ЦБ РФ от 03.06.2012 г. №2459-У)
Положение Банка России от 26.06.98 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У).
Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70 – Т «О типичных банковских рисках».
Указание Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У “Об оценке экономического положения банков” (с изм. согласно Указания ЦБ РФ от 29.04.2013 № 2617-У).
Указание Банка России от 03.06.2012 г. № 2459-У "Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"
Письмо Банка России от 04.04.2013 г. № 43-Т "О некоторых вопросах оценки качества ссуд"
Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2013. – 768 с.
Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2012
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006
Барковский Н. Д. Мемуары банкира. М.: Финансы и статистика, 2004
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2012
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Высшее образование, 2011. – 422 с.
Блумфильд А. Как взять кредит в банке.М.: Инфра – М.,2004
Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 2005
Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2005, 264с.
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес 2011
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007.
Коттер Р., Э. Рид. Коммерческие банки, - М.: СП Космополис, 2012
Лаврушин О.И. “Банковское дело: современная система кредитования”, учебное пособие, 6-е издание. – М.: КНОРУС, 2013
Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива 2012
Новое в бух. учете в коммерческих банках. Курсов. М.: Инфра – М 2008
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2007
Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь 2 – е изд. – М.: Гелиос АРВ. 2006
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М 2006.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт – Банкир», 2013.
Соломин С.К. “Банковский кредит”: проблемы теории и практики – М.: Юстицинформ, 2011 г.
Тавасиев А.М., Мазурина Т.Ю., Бычкова В.П. “Банковское кредитование” – М.: ИНФРА-М, 2013 г. – 656 с.
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: ИПЦ “Вазар – Ферро” 2004
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика. 2005.
Эдгар М. Морсман - младший “Управление кредитным портфелем” / Пер. с англ. — М. Альпина Бизнес Букс, 2013
Барингольц С.Б. “Анализ финансового состояния промышленных предприятий “ // Деньги и кредит, №11 2004
Баймухамбетова С.С., Джумамбаева К.С. Минимизация кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика// Вестник КазГУ. Серия экономическая. Алматы,№11 2011
Иванченко И.С. Анализ качественного состояния российского ссудного рынка// Банковское дело, 2012, №11
Как улучшить управление рисками на российском банковском рынке. // Аналитический банковский журнал , 2012 № 11-12
Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, №7, 2014.
Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии. // Банковское дело, 2013, №2
Митрохин В.В. Кредитные продукты на основе использования механизмов распределения рисков. // Банковское дело, 2013, №2.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2013, № 15.
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.
Чикина М.О. О показателях кредитоспособности // Деньги и кредит. №11, 2006.
Кредитная политика банка и механизмы ее реализации -http://www.provsebanki.ru/text/261
Методика оценки финансового состояния и кредитоспособности заемщика и анализа кредитных рисков // http:www.finguide.com.ua
Методические подходы к анализу и оценке кредитного портфеля банка внешними пользователями - http://bankir.ru/technology/article/1378060
Чекина Л.В. Методика оценки кредитоспособности предприятия// http://aurea.narod.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Процесс формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Приложение 2
Критерии качества кредитного портфеля
Критерии Факторы, определяющие критерии Влияние на качество кредитного портфеля Степень кредитного риска степень концентрации кредитной деятельности банка;
удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих трудности;
концентрация деятельности банка в малоизученных, новых сферах;
внесение частных или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
удельный вест новых и недавно привлеченных клиентов. Чем ниже степень кредитного риска, тем выше качество кредитного портфеля (обратно пропорциональная зависимость) Уровень доходности кредитного портфеля типы заёмщиков;
сроки выданных ссуд;
уровень доходности отдельных видов ссуд. Чем выше уровень доходности, тем выше качество кредитного портфеля Диверсификация портфеля активов рационирование кредита
диверсификация заемщиков
диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам
применение различных видов процентных ставок
диверсификация кредитного портфеля по срокам Чем выше уровень диверсификации портфеля активов, тем выше качество кредитного портфеля Платежеспособность заемщиков различные критерии финансового состояния заёмщиков Чем выше платёжеспособность заёмщиков, тем выше качество кредитного портфеля Структура кредитного портфеля система управления сроками активов и пассивов;
размер капитала банка. Чем выше структурированность кредитного портфеля, тем выше его качество
Приложение 3
Показатели качества кредитного портфеля
Коэффициенты Формула расчёта Характеристика Коэффициент покрытия классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к капиталу банка качество кредитного портфеля с точки зрения риска в совокупности с его защищенностью собственным капиталом. Коэффициент удельного веса взвешенной классифицированной ссуды отношение взвешенной классифицированной ссуды к общей сумме ссуды взвешенная классифицированная ссуда рассчитывается умножением суммы кредитов определенной группы риска на соответствующий коэффициент. Коэффициент удельного веса проблемной ссуды отношение ссуды с просроченной выплатой процентов и основной суммы долга к общему объему ссуды указывает на ту часть ссуды в портфеле банка, выплаты по которой были несвоевременно погашены, и на тех, которые не были погашены вообще. Коэффициент удельного веса убыточной ссуды отношение убытков по ссуде, полученной за анализируемый период, к среднему общему объему ссуды определяет часть ссуды, которая за определенный период привела к убытку
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008. С. 17
Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь 2 – е изд. – М.: Гелиос АРВ. 2006. С. 74
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007. С. 123
Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М.: АО «Консалт – Банкир». С. 53
Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЮРИСТЪ, 2003. С. 107
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007. С. 37
Банковское дело: учебник для вузов по экон. специальности /Под ред. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2013. – С. 165
Лексис В. Кредит и банки. - М.: Перспектива 2003. С. 220
Антонов Н. Г. Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 2003. С. 69
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос 2003. С. 33
Ендовицкий Д. А. Бочарова. И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2005. С. 39
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007. С. 134
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007. С. 108
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2007. С. 63
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2006. с. 25
Лаврушин О.И. Управление деятельность коммерческого банка Учебник. – М.: ЮристЪ, 2010г. С. 89
Киселев П.В. Коммерческие банки – отечественный и зарубежный опыт выживания учебное пособие. – М.: ЭкономЪ, 2009. С. 59
Киселев П.В. Коммерческие банки – отечественный и зарубежный опыт выживания учебное пособие. – М.: ЭкономЪ, 2009. С. 82
2
Дочерние банки
Представительства ОАО «Сбербанк России»
Филиалы ОАО «Сбербанк России»
Региональные банки
Управление ОАО «Сбербанк России»
По стандартам развитых стран население России всегда было бедным, но разрыв между жизненными стандартами и реальным уровнем жизни не был таким огромным, как сейчас. Исходя из самого содержания, отраженного в термине « социально - экономическое развитие», можно выделить два его основных компонента - экономический и социальный [ 1, с. 96 ]. Экономический компонент содержит соответствующие показатели, отражающие состояние и изменения экономических параметров системы ( на уровне государства отраженных в таких показателях, как валовой национальный продукт, объемы промышленного производства, объемы прямых иностранных инвестиций и т.п.), социальный - состояние и изменения социальных параметров (уровень занятости и безработицы, средний уровень оплаты труда, уровень потребления etc. ). Во многих исследованиях ученые вообще не приводят определение социально - экономического развития через его интуитивную доступность пониманию большинства читателей.
что для нашей работы было бы в достаточной степени конструктивно,
уровень фактического материала коррелирует с теоретическими изысканиями,
Современные экономические и социальные сиситемы требуют особого научного подхода. Использование на практике недостоверных разработок и исследований может привести к катастрофическим последствиям. Ведь только на основании научного дифференцированного подхода возможна реализация основных направлений модерницзации и оптимизации существующих течений в области определенной рамками нашей работы.
автор работы согласен с поставленным акцентом,
кстати, более 70% научных работ посвященных нашей проблеме – являются всего лишь интерпретацией основных постулатов,
автор полностью разделяет данное утверждение,
Обзор и анализ научной литературы позволяет нам сформулировать основные направления в исследовании проблемы. Среди отечественных, а так же зарубежных ученых, нет единого мнения относительно средств и методов исследования поставленной проблемы. Некоторые больше внимания уделяют теоретическим вариантам решения, некоторые делают упор на практической стророне вопроса. Мы можем со своей стороны согласиться с подходами как одной так и другой стороны. Ведь без теории не может быть практики, как и практика не может быть не подтверждена теоретическими изысканиями. Так вот, анализ критериев социального прогресса позволяет выделить специфические особенности современного мира, тенденции и перспективы его развития.
данной точки зрения, кстати, придерживается большая часть как отечественных так и зарубежных ученых,
своевременное законодательное регулирование соответствующих процессов могло бы привести к более динамичным изменениям,
Администрация и мониторинг кредита:
- погашение основного долга и процентов;
- процедура мониторинга кредита;
- работа с проблемными активами;
- взыскание долгов;
- процедура изменения условий кредитных договоров;
- формирование резерва на возможные потери по кредитам.
Кредитный анализ:
- анализ финансового состояния заемщика;
- расчет лимита активных операций с заемщиком;
- анализ проектов;
- оценка обеспечения кредита;
- рейтинговая система оценки рисков;
- методика формирования процентных ставок при кредитовании юридических лиц;
- полномочия и лимиты ответственности;
- документирование кредита, бланки договоров.
Предварительный контакт с клиентом:
- проведение кредитного интервью;
- оформление заявки и анкеты клиента;
- предварительное заключение и рекомендации по его заполнению.
3 уровень
2 уровень
1 уровень