Выявление направлений повышения прибыли организации сферы сервиса на примере предприятия

Содержание
Введение 3
1.Теоретическая часть. Теоретические аспекты выявления направлений повышения прибыли предприятия 5
1.1.Общая характеристика предприятия 5
1.2 Нормативно-законодательное обеспечение деятельности организации 6
1.3. Описание рынка обучения вождению автомобиля 7
1.4. Экономическая сущность прибыли и рентабельности предприятия 9
1.5 Направления повышения прибыли предпряития 13
2.Аналитическая часть. 19
Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» 19
2.1. Анализ динамики объемов оказываемых услуг 19
2.2. Анализ конкурентоспособности организации 21
2.3. Анализ организации управления предприятием 23
2.4.Анализ эффективности использования основных фондов 25
2.5.Анализ эффективности использования оборотных средств 30
2.6. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов 34
2.7. Анализ расходов на реализацию услуг 39
2.8. Анализ финансовых результатов и эффективности финансово-хозяйственной деятельности 41
Выводы по результатам анализа 43
3.Проектная часть. 45
Планирование деятельности организации по повышению прибыли 45
3.1.Обоснование и расчет мероприятий по повышению прибыли 45
3.1.1.Введение в штат дополнительного инструктора 45
3.1.2. Организация обучения на категорию «А» 48
3.1.3. Перевод автомобилей на газовое топливо вместо бензинового 51
3.2. Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий 53
3.3.Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей курсовой работы 56
Заключение 58
Обязательные приложения 62
Список литературы 67
Приложение 1.Годовая отчетность ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» 69

руб.) и налога на транспортное средство(6 тыс.руб.),всего по статье 50 тыс.руб.
Всего прирост расходов за счет введения 1-го мероприятия составит:
275+594+178+218+68+24+28+50=1435(тыс.руб.)
Прибыль от реализации услуг(доходы минус расходы):
2496-1435=1061(тыс.руб.)
Налог(УСН 10%):1061х0,1=106(тыс.руб.)
Чистая прибыль: 1061-106=955(тыс.руб.)
Капитальные вложения-275тыс.руб.
Единовременные затраты:0
Чистый доход:955-275=680тыс.руб.
Срок окупаемости:275:955=0,29(года).
3.1.2. Организация обучения на категорию «А»
Вторым мероприятием по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается организовать обучение в школе на категорию «А»- вождение мотоцикла. Услуги по обучению вождению на мотоцикле, как показало проведенное маркетинговое исследование рынка автоуслуг, имеет спрос, а предложение ограничено- незначительное количество школ Санкт-Петербурга обучают на категорию «А».
Планируется следующая организация обучения.
Курс -это свободное владение мотоциклом на умеренных скоростях и подготовка к экзамену на права категории "А".
Практических часов в курсе: 18 часов по 60 минут(+2 часа отводится под экзамены). Практические занятия индивидуальные.
Теоретический курс состоит современной теории управления мотоциклом.
Для учеников с "В" категорией(права на автомобиль): 24 часа(+2 часа экзамены). Для учеников без "В" категории: 84 часа + 24 часа (+2 часа экзамены). Теоретический курс состоит из курса ПДД + современная теория управления мотоциклом. В курс входит:
Индивидуальные практические занятия с инструктором на площадке.
Защитная экипировка для практических занятий.
Учебная литература по современному управлению мотоциклом.
Групповые теоретические занятия в классе и на площадке.
Школьный экзамен по теории и практике. После экзамена выдают документы об окончании мотошколы. Организованная сдача теоретического и практического экзаменов в ГИБДД г. Санкт-Петербург.
Предоставление мотоцикла автошколой на экзамене в ГИБДД.
Для начала обучения надо записаться в группу, которая регистрируется в ГИБДД. Обучение начинается сразу после подписания договора. 
В ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» планируется закупка 2-х мотоциклов и принятие на работу 2-х инструкторов по обучению практическому вождению на мотоцикле.
Средняя стоимость мотоцикла (производство Китай) составляет 90 тыс.руб.Всего затраты на приобретение транспорта составят: 90х2=180 тыс.руб.
Рассчитаем экономические показатели по 2-му мероприятию.
Рассчитаем экономические показатели по мероприятию.
Расчет прироста дохода.
Расчет прироста дохода от организации обучения на категорию «А» проведем с использованием следующих исходных данных:
1.Стоимость обучения в автошколе 1 человека составляет 16 тыс.руб.
2.Продолжительность обучения-3 месяца.
3.Численность группы, приходящейся на 1 инструктора: 20чел.,всего на 2-х инструкторов-40 чел.
4. Количество рабочих дней в месяце-21 день.
5.Количество месяцев в году-12 мес.
Расчет прироста дохода:
16х40х12:3=2560(тыс.руб.), что составляет 17,2% к доходу за 2014 год:
(2560:14900х100=17,2%)
Расчет прироста расходов:
1.Списание затрат от приобретения мотоциклов-2 ед. Срок эксплуатации мотоцикла составляет 5 лет, поэтому в 1 год списываются в расходы 90 тыс.руб. Оставшаяся сумма подлежит списанию в последующие годы.
2. Прирост затрат на оплату труда.
Вводим в штат персонала 2-х инструктора по вождению мотоциклов с оплатой труда- на уровне оплаты труда инструкторов автошколы в 2014 году-39 тыс.руб. в месяц.
Кроме того, за счет увеличения часов обучения по теории-устанавливаем доплату 2-м преподавателям, а также менеджеру по маркетингу и рекламе и менеджеру по продажам услуг в размере 10% от заработка в 2014 году.
Прирост затрат на оплату труда составит в год:
39х2х12+35х0,10х2х12+35х0,2х2х12=1104(тыс.руб.)
Начисления(30%):1104х0,3=331(тыс.руб.)
3. Прирост расходов на топливо.
Норма расхода топлива –бензин А-95 составляет 0,2 литра на 1 мото-час. Стоимость-36 руб./литр. Количество часов работы в год 1 мотоцикла:
8(час.)х21(день)х12(мес.)=2016(час.)
Расход топлива на 1 мотоцикл в год: 0,2х2016=403 литра.
Всего затраты на топливо: 36х403х2=29(тыс.руб.)
4.Прирост затрат на запасные части и проведение ТО.
Транспортные средства являются новыми и на гарантии, поэтому в 1 год проводится только техническое обслуживание, стоимость 1 ТО составляет 10 тыс.руб., на 2 мотоцикла в год: 10х2=20(тыс.руб.)
5. Прочие статьи затрат:
-оплата мобильной связи инструкторов- из расчета 2 тыс.руб. в месяц или: 2х2х12=48(тыс.руб.) в год.
-оплата электроэнергии для проведения дополнительных занятий по теории. Прирост затрат на освещение рассчитываем по приросту дохода: 168х0,172=29(тыс.руб.)
-прочие расходы: оплата страховки: «Каско»(20 тыс.руб.),страховки «Осаго»(2 тыс.руб.) и налога на транспортное средство(2 тыс.руб.),всего:
(2+20+2)х2=52 тыс.руб.
-реклама новых услуг планируется в размере 3% от прироста дохода:
2560х0,03=77(тыс.руб.)
Всего прирост расходов за счет введения 2-го мероприятия составит:
90+1104+331+29+20+48+29+52+77=1781(тыс.руб.)
Прибыль от реализации услуг(доходы минус расходы):
2560-1781=779(тыс.руб.)
Налог(УСН 10%):779х0,1=78(тыс.руб.)
Чистая прибыль:779-78=702(тыс.руб.)
Капитальные вложения-90 тыс.руб.
Единовременные затраты:0
Чистый доход: 702-90=612тыс.руб.
Срок окупаемости:90:702 =0,13(года).
3.1.3. Перевод автомобилей на газовое топливо вместо бензинового
Третьим мероприятием по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается переоборудовать 2 автомобиля «Форд» для работы с использованием газового топлива.
Использование газа вместо бензинового топлива в настоящее время достаточно часто применяется на автомобилях. Газовое топливо экологически более чистое, для собственника транспортного средства использование газа является более экономичным, поэтому выгодным.
К однозначным достоинствам работы на газовом топливе следует отнести:
-уменьшение затрат в два раза на 1 км пробега, если сравнивать пропан-бутан с бензином АИ-95;
-более высокое октановое число, уменьшающее нагрузку на шатунно-поршневую систему;
-чистоту газового топлива и, как результат, — отсутствие нагара на поршнях, клапанах и свечах;
-более мягкую работу двигателя и его плавную реакцию на педаль газа;
-экологичность.
Следует отметить, что газовая система оставляет возможность эксплуатации автомобиля и на бензине. Переключиться с одного топлива на другое на ходу из салона не представляет проблем. Потому при поломках в системе питания практически не существует риска отказа от движения. Ведь газобаллонное оборудование — дубляж бензиновой системы.
Противоугонные возможности газовой аппаратуры на инжекторных автомобилях также следует отметить. Отсоединение легкосъёмного коммутатора надёжно блокирует подачу топлива при несанкционированном пуске двигателя.
Положительную оценку газотопливной системе дадут и владельцы дорогостоящих иномарок. Ведь здесь не только экономия на высокооктановом бензине, но и сбережение дорогой в ремонте системы впрыска с существенным продлением жизни каталитическому нейтрализатору.
Ещё одним преимуществом газобаллонной системы является её минимальная амортизация. Ремонт и замена резинотехнических изделий осуществляется один раз в пять лет. Исключением могут быть лишь газовые форсунки, износ которых зависит от качества газового топлива.
Одним из технических недостатков газобаллонной системы является невозможность оперативно изменять подачу газа, из-за чего смесь либо переобогащается, либо слегка обедняется. При сгорании обеднённой смеси увеличивается температура, а переобогащённая смесь, не сгорая полностью в цилиндре, догорает при выпуске. Оба случая ведут к термическим перегрузкам, влияющим на такие детали двигателя, как свечи зажигания, клапаны и их сёдла в головке цилиндров. Как следствие — интенсивный износ, проседание клапанов, трещины на их тарелках. Подобные явления чаще всего возникают в связи с нарушениями режима эксплуатации: движении с перегрузками при затяжных обгонах, резких стартах, езде по горам. В нормальных условиях эти проблемы сведены к минимуму, а системы газобаллонной системы третьего поколения и выше вообще не имеют подобных недостатков.
На начальном этапе в ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается переоборудовать на газовое топливо 2 автомобиля «Форд».
Стоимость переоборудования 1 автомобиля, что включает в себя приобретение газового оборудования и установку его на автомобиль, составляет 28 тыс.руб., затраты на 2 автомобиля-56 тыс.руб.единовременно.
Рассчитаем затраты на бензин для 2-х автомобилей в год.
Пробег в день 1 автомобиля составляет:200 км.
Пробег в год 2-х автомобилей:200х21х12х2=100800(км)
Норма расхода бензина А-95 на 100 км-12 литров на 100 км.
Стоимость1 литра А-95-36(руб.)
Затраты на бензин для 2х автомобилей в год: 100800х12:100х36:1000=435(тыс.руб.)
Рассчитаем затраты на газ для 2-х автомобилей в год.
Пробег в день 1 автомобиля составляет:200 км.
Пробег в год 2-х автомобилей:200х21х12х2=100800(км)
Норма расхода газа на 100 км-19м3 на 100 км.
Стоимость 1 м3 газа-15(руб.)
Затраты на бензин для 2х автомобилей в год: 100800х19:100х15:1000=287(тыс.руб.)
Снижение затрат всего составит:
287-435+56=-92(тыс.руб.)в год
Прибыль от реализации услуг(доходы минус расходы):
0-92=92(тыс.руб.)
Налог(УСН 10%):92=9(тыс.руб.)
Чистая прибыль:92-9=83(тыс.руб.)
Капитальные вложения-0
Единовременные затраты-56 тыс.руб.(включены в расходы)
Чистый доход: 83тыс.руб.
Срок окупаемости:56:83=0,68(года).
3.2. Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий
Планирование показателей деятельности ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» с учетом проектных мероприятий представлено сводными данными- таблица 3.2.1.
Таблица 3.2.1.
Сводная таблица мероприятий по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ»
№ Вид мероприятия Приростдохода,
тыс.руб. Прирост расходов,
тыс.руб. Прирост чистой прибыли
тыс.руб. Кап.вложения и единовр. затраты,
тыс.руб. Срок окупае-мости (лет) 1 Введение в штат дополнительного инструктора 2496 1435 955 275 0,29 2 Организация обучения на категорию «А» 2560 1781 702 90 0,13 3 Перевод автомобилей на газовое топливо вместо бензинового 0 -92 83 56 0,68   Итого 5056 3123 1739 421 0,24
Объем капитальных вложений и единовременных затрат составляет421 тыс.руб. Срок окупаемости:0,24(года).
Прирост чистой прибыли составит: 1739(тыс.руб.)
Расчет плановых финансовых результатов от реализации всех мероприятий по увеличению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» показан в таблице 3.2.2.
Таблица 3.2.2
Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий (тыс. руб.)
№ Показатель 2014 год 1 меропр. 2 меропр. 3 меропр. 2015 год 1 2 3 4 5 6 7 1 Объем реализации услуг 14900 2496 2560 0 19956 2 Себестоимость всего, в т.ч. 13343 1435 1781 -92 16467
Продолжение таблицы 3.2.2.
№ Показатель 2014 год 1 меропр. 2 меропр. 3 меропр. 2015 год 1 2 3 4 5 6 7   Затраты на топливо для автомобилей 871 218 29 -148 969   Затраты на оплату труда 7878 594 1104 0 9577   Страховые взносы 2363 178 331 0 2873   Затраты на запасные части и ремонт автомобилей 270 68 20 0 358   Приобретение основных средств 430 275 90 56 851   Оплата коммунальных услуг 240 28 29 0 297   Услуги связи 167 24 48 0 239   Аренда земли 210 0 0 0 210   Охрана стоянки в ночное время 220 0 0 0 220   Канцелярские расходы 145 0 0 0 145 Затраты на рекламу 447 0 77 0 524 Прочие расходы 102 50 52 0 204 3 Доходы минус расходы(прибыль от реализации) 1557 1061 779 92 3489 4 Налог УСН(10%) 156 106 78 9 349 5 Чистая прибыль 1401 955 702 83 3140 6 Капитальные вложения   275 90 0 365 7 Единовременные затраты, включенные в себестоимость   0 0 56 56 8 Срок действия   1 1 1 1 9 Чистый доход   680 612 83 1374 10 Срок окупаемости   0,29 0,13 0,68 0,24 11 Численность персонала 16 1 2 0 19
Из таблицы виден рост всех экономических показателей проектного года- доходов, расходов, прибыли. Экономический эффект от мероприятий (чистый доход) составил 1374 тыс.руб. Все мероприятия окупятся за 0,24(года).
3.3. Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей курсовой работы
Технико-экономические показатели деятельности предприятия в проектном году показаны в таблице 3.3.1.
Таблица 3.3.1
Технико-экономические показатели деятельности ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ»
№ ПОКАЗАТЕЛЬ Ед.измер. 2014 год 2015
год Прирост Тыс.руб % 1 Доходы тыс.руб 14900 19956 5056 33,9 2 Расходы тыс.руб 13343 16671 3327 24,9 3 Прибыль от реализации (доходы - расходы) тыс.руб 1557 3489 1933 124,1 4 Налог (УСН) тыс.руб 156 349 193 124,1 5 Чистая прибыль тыс.руб 1401 3140 1739 124,1 6 Рентабельность расчетная % 10,4 18,5 8,1 8,1 7 Рентабельность услуг % 10,4 17,5 7,0 7,0 8 Среднесписочная численность работающих чел. 16 19 3 18,8 9 Фонд оплаты труда в год тыс.руб 7878 9577 1699 21,6 10 Среднемесячная зарплата работающего тыс.руб/мес 41,0 42,0 0,97 2,37 11 Среднемесячная выработка одного работающего тыс.руб/чел 77,6 87,5 9,9 12,79 12 Планируемый срок действия проекта лет   1,0     13 Планируемые инвестиции тыс.руб   421     14 Экономический эффект тыс.руб   1374     15 Срок окупаемости лет   0,04    
Как видно из данных таблицы 3.3.1 проектные мероприятия увеличили доход предприятия- на 33,9%; прибыль от реализации услуг(доходы минус расходы) на 124,1%, чистую прибыль- также на 124,1%. Прирост выработки составил 12,79%, а прирост средней зарплаты-2,37%. Наблюдается повышение рентабельности услуг на 7,0% и расчетной рентабельности на 8,1%.
Наглядное изображение динамики чистой прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» представлено на рисунке 3.3.1
Рисунок 3.3.1. Динамика чистой прибыли в 2014-2015 годах
Таким образом, можно сделать вывод, что за счет введения предложенных мероприятий достигнуто повышение прибыли на ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ», что позволит укрепить экономическое положение предприятия.
Заключение
В курсовой работе рассматривается деятельность предприятия ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ». Юридический адрес предприятия: 196655, Санкт-Петербург, Колпино,ул.Тверская,дом 23,лит А.
По правовому статусу предприятие является Обществом с Ограниченной Ответственностью. ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» создано в 2005 году.
Основным видом деятельности ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» является оказание услуг по подготовке водителей категории «В» для управления легковым транспортом до 1,5 тонн грузоподъемности.
Проведенный в аналитической части курсовой работы анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автошкола «ГБОУ ЦДЮТТ» позволил сформировать следующие выводы:
Наблюдается рост доходов в 2014 году относительно 2013 года, что показывает, что услуги автошколы пользуются спросом. Прирост дохода небольшой-всего4,9%, что выявляет необходимость роста объемов реализации услуг.
Анализ качества услуг и конкурентоспособности услуг в 2014 году имеет высокие значения, что показывает, что предприятие конкурентоспособно и реализует услуги высокого качества. В сравнении с конкурентами наблюдается отставание по подготовке водителей других категорий вождения автомобилей.
Анализ использования трудовых ресурсов показывает прогрессивную систему оплаты труда персонала и уровень квалификации, соответствующий требуемому уровню
По использованию основных фондов наблюдается снижение эффективности в 2014 году- имеется снижение фондоотдачи, рост фондоемкости.
Расчеты показывают снижение коэффициентов оборачиваемости оборотных средств, что свидетельствует о снижении эффективности использования оборотных средств предприятия в 2014 году.
Анализ себестоимости показывает, что в 2014 году наблюдается увеличение расходов, в основном за счет роста постоянных затрат- оплату труда, рекламу и аренду. Затраты возросли на 6,3% при росте дохода-на 4,9%.
Анализ финансовых результатов 2014 года показывают снижение прибыли и рентабельности, что показывает снижение конечной эффективности деятельности.
Проведенный анализ деятельности предприятия в 2013-2014 годах выявил проблему предприятия –снижение прибыли от деятельности автошколы.
С учетом проведенного анализа, необходимо введение проекта мероприятий, направленных на повышение прибыли автошколы.
В проектной части курсовой работы предложены проектные мероприятия, направленные на повышение прибыли предприятия:
Мероприятие 1.Введение в штат дополнительного инструктора.
Первым мероприятием по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается принять на работу еще одного инструктора по вождению автомобиля.
Как выявил проведенный анализ в 2014 году в автошколе в штате предприятия имелись 4 ед.инструкторов. Каждый инструктор ведет группу численностью от 25 до 30 человек, которым инструктор преподает практику вождения автомобиля в течение 3-х месяцев. Теоретические знания преподают преподаватели.
Проведенный маркетинговый анализ спроса на услуги по подготовке водителей категории «В» выявил наличие возрастающего спроса на эти услуги на рынке Санкт-Петербурга и области.
С учетом данного факта в качестве направления повышения прибыли предлагается пополнить штат персонала автошколы еще одним инструктором по практическому обучению вождения автомобиля. При этом для обучения необходимо закупить легковой автомобиль марки «Форд»-той же марки, которая имеется в автошколе.
Экономические расчеты по мероприятию показали прирост прибыли от реализации услуг в размере 1061 тыс.руб. в год и чистой прибыли в размере 955 тыс.руб. в год.
Мероприятие 2.Организация обучения на категорию «А».
Вторым мероприятием по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается организовать обучение в школе на категорию «А»- вождение мотоцикла. Услуги по обучению вождению на мотоцикле, как показало проведенное маркетинговое исследование рынка автоуслуг, имеет спрос, а предложение ограничено- незначительное количество школ Санкт-Петербурга обучают на категорию «А».
Для этого вводятся в штат персонала 2-х инструктора по вождению мотоциклов с оплатой труда- на уровне оплаты труда инструкторов автошколы в 2014 году-39 тыс.руб. в месяц, приобретаются 2 единицы техники и формируются группы по обучению.
Экономические расчеты по мероприятию показали прирост прибыли от реализации услуг в размере 779тыс.руб. в год и чистой прибыли в размере 702 тыс.руб. в год.
Мероприятие 3.Перевод автомобилей на газовое топливо взамен бензинового топлива.
Третьим мероприятием по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается переоборудовать 2 автомобиля «Форд» для работы с использованием газового топлива.
Использование газа вместо бензинового топлива в настоящее время достаточно часто применяется на автомобилях. Газовое топливо экологически более чистое, для собственника транспортного средства использование газа является более экономичным, поэтому выгодным.
На начальном этапе в ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ» предлагается переоборудовать на газовое топливо 2 автомобиля «Форд». Стоимость переоборудования 1 автомобиля, что включает в себя приобретение газового оборудования и установку его на автомобиль, составляет 28 тыс.руб., затраты на 2 автомобиля-56 тыс.руб.единовременно.
Экономические расчеты по мероприятию показали прирост прибыли от реализации услуг в размере 92тыс.руб. в год и чистой прибыли в размере 83 тыс.руб. в год.
Все проектные мероприятия увеличили доход предприятия- на 33,9%; прибыль от реализации услуг(доходы минус расходы) на 124,1%, чистую прибыль- также на 124,1%. Прирост выработки составил 12,79%, а прирост средней зарплаты-2,37%. Наблюдается повышение рентабельности услуг на 7,0% и расчетной рентабельности на 8,1%.
Таким образом, можно сделать вывод, что за счет введения предложенных мероприятий достигнуто повышение прибыли на ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ», что позволит укрепить экономическое положение предприятия.
Обязательные приложения
Анализ объемов оказанных услуг за 2013-2014 годы, тыс.руб.
Показатель 2013 год 2014 год Темп роста,% 1 2 3 4 Услуги по обучению вождения 12600 13240 105,1 Услуги по докатке водителей, имеющих права 1602 1660 103,6 Итого 14202 14900 104,9
Динамика реализации услуг в 2013-2014 годах,тыс.руб.
Организационная структура управления ООО «Автошкола «ГБОУ ЦДЮТТ»
Анализ показателей эффективности использования основных фондов
Наименование 2013
год 2014 год Темп роста,% Объем услуг,тыс.руб. 14202 14900 104,9 Стоимость основных фондов,тыс.руб. 6009 6473 107,7 Среднесписочная численность,чел. 16 16 100,0 Фондоотдача(руб./руб.) 2,36 2,30 97,4 Фондоемкость(руб./руб.) 0,4231 0,4344 102,7 Фондовооруженность,тыс.руб./чел 376 405 107,7
Сводная таблица мероприятий по повышению прибыли ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ»
№ Вид мероприятия Приростдохода,
тыс.руб. Прирост расходов,
тыс.руб. Прирост чистой прибыли
тыс.руб. Кап.вложения и единовр. затраты,
тыс.руб. Срок окупае-мости (лет) 1 Введение в штат дополнительного инструктора 2496 1435 955 275 0,29 2 Организация обучения на категорию «А» 2560 1781 702 90 0,13 3 Перевод автомобилей на газовое топливо вместо бензинового 0 -92 83 56 0,68   Итого 5056 3123 1739 421 0,24
Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий (тыс. руб.)
№ Показатель 2014 год 1 меропр. 2 меропр. 3 меропр. 2015 год 1 2 3 4 5 6 7 1 Объем реализации услуг 14900 2496 2560 0 19956 2 Себестоимость всего, в т.ч. 13343 1435 1781 -92 16467   Затраты на топливо для автомобилей 871 218 29 -148 969   Затраты на оплату труда 7878 594 1104 0 9577   Страховые взносы 2363 178 331 0 2873   Затраты на запасные части и ремонт автомобилей 270 68 20 0 358   Приобретение основных средств 430 275 90 56 851   Оплата коммунальных услуг 240 28 29 0 297   Услуги связи 167 24 48 0 239   Аренда земли 210 0 0 0 210   Охрана стоянки в ночное время 220 0 0 0 220   Канцелярские расходы 145 0 0 0 145 Затраты на рекламу 447 0 77 0 524 Прочие расходы 102 50 52 0 204 3 Доходы минус расходы(прибыль от реализации) 1557 1061 779 92 3489 4 Налог УСН(10%) 156 106 78 9 349 5 Чистая прибыль 1401 955 702 83 3140 6 Капитальные вложения   275 90 0 365 7 Единовр.затраты,включенные в сб   0 0 56 56 8 Срок действия   1 1 1 1 9 Чистый доход   680 612 83 1374 10 Срок окупаемости   0,29 0,13 0,68 0,24 11 Численность персонала 16 1 2 0 19
Технико-экономические показатели деятельности ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ»
№ ПОКАЗАТЕЛЬ Ед.измер. 2014 год 2015
год Прирост Тыс.руб % 1 Доходы тыс.руб 14900 19956 5056 33,9 2 Расходы тыс.руб 13343 16671 3327 24,9 3 Прибыль от реализации (доходы - расходы) тыс.руб 1557 3489 1933 124,1 4 Налог (УСН) тыс.руб 156 349 193 124,1 5 Чистая прибыль тыс.руб 1401 3140 1739 124,1 6 Рентабельность расчетная % 10,4 18,5 8,1 8,1 7 Рентабельность услуг % 10,4 17,5 7,0 7,0 8 Среднесписочная численность работающих чел. 16 19 3 18,8 9 Фонд оплаты труда в год тыс.руб 7878 9577 1699 21,6 10 Среднемесячная зарплата работающего тыс.руб/мес 41,0 42,0 0,97 2,37 11 Среднемесячная выработка одного работающего тыс.руб/чел 77,6 87,5 9,9 12,79 12 Планируемый срок действия проекта лет   1,0     13 Планируемые инвестиции тыс.руб   421     14 Экономический эффект тыс.руб   1374     15 Срок окупаемости лет   0,04    
Список литературы
Налоговый кодекс Российской Федерации: по состоянию на 01 февраля 2013года, включая изм., вступ. в силу с 01 января 2013года). – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2012 – 645 с.
Алексеева, Л.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие /Л.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Угивицкий. – М.: КНОРУС, 2011 – 672 с.
Бабич А.Н., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник для вузов. – М.: ФБК-Пресс, 2012 – 759 с.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.
Быкадоров В. Л. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практ. пособие/ В. Л. Быкадоров, П. Д. Алексеев. - М.: ПРИОР, 2012. - 396 с.
Гаврилова А.Н., Попов А. А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие. Издательство: КноРус,2011.-604с.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. Практикум. – М.: Инфра-М., 2011. – 326 с.
Дараева Ю.А. Управление финансами. Издательство: Эксмо.2011.-300с.
Ендовицкий Д.А. Финансовые резервы организации. Анализ и контроль. Издательство: Кно Рус.2013.-304с
Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно – финансовой деятельности предприятий: Консп. лекций. – Спб.: Политехника, 2011. – 127с.
Загородников С.В. Краткий курс по финансам организаций (предприятий). 2-е изд., Издательство: Окей-книга.2011.-175с.
Ивасенко А.Г.Никонова Я.И. Финансы организаций(предприятий) Издательство: Кно Рус.2012.-208с.
Ильин, А.Н. Планирование на предприятии: учеб. пособие. – Мн.: Новое знание, 2011. – 635 с.
Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ. Кно Рус.2009.- 2011.-304с
Ковалева А.М. Лапуста М.Г. Скамай Л.Г. Финансы фирмы. Инфра – М. 2012. – 522с.
Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: АО ДИС МВ-Центр, 2011. – 239 с.
Кунин В.А. Практический курс управления финансами: учебник.-СПб.: Издательство Санкт-Петербургской академии управления и экономики,2011.-280с.
Лапуста М.Т., Мазурина Т.Ю. Финансы организаций (предприятий): учебник – М.: ИНФРА-М, 2011. – 373стр.
Лапуста М.Т. Справочник директора предприятия – М.: ИНФРА-М, 2012. – 912стр.
Лихачева О.Н., С.А. Щуров. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие /Под ред. И.Я. Лукасевича. – М.: Вузовский учебник, 2011.-443с.
Лупей Н.А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие Издательство: Дашков и К, 2010.-256с.
Леонтьев В.Е., Бочаров В.В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2010 г. – 520 с.
Любушин Н.П.,Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: ЮНИТИ–ДАНА.2011.- 354с.
Лихачева О.Н. Финансовое и производственное планирование на предприятии. – М.: ТК Велби, 2012 г. – 264с.
Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия: учеб. пособие. – М.: Изд-во Дело и Сервис, 2013 – 432 с.
Романова М.В. Оценка эффективности деятельности предприятия // Экономический анализ: теория и практика. №7, 2013г., с17-26
Приложение 1.Годовая отчетность ООО «Автошкола ГБОУ ЦДЮТТ»
Любушин Н.П.,Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: ЮНИТИ–ДАНА.2011.- 112с.
Лапуста М.Т. Справочник директора предприятия – М.: ИНФРА-М, 2012. – 187с.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. –М.: Издательство «Дело и Сервис», 2011, с.189
Ильин, А.Н. Планирование на предприятии: учеб. пособие. – Мн.: Новое знание, 2011. – 225с.
Лихачева О.Н. Финансовое и производственное планирование на предприятии. – М.: ТК Велби, 2012 г. – 89с.
Лихачева О.Н., С.А. Щуров. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие /Под ред. И.Я. Лукасевича. – М.: Вузовский учебник, 2011.-201с.
Ковалева А.М. Лапуста М.Г. Скамай Л.Г. Финансы фирмы. Инфра – М. 2012. –167с.
42
Директор
Инструкторы
Главный
бухгалтер
Мастер по ремонту а/м
Преподаватели
Коммерческий
директор
бухгалтер
Менеджер по продажам
Уборщица
Заместитель директора
по учебной части
Менеджер по маркетингу и рекламе
Директор
Инструкторы
Главный
бухгалтер
Мастер по ремонту а/м
Преподаватели
Коммерческий
директор
бухгалтер
Менеджер по продажам
Уборщица
Заместитель директора
по учебной части
Менеджер по маркетингу и рекламе